Risikomanagement im Einkauf

Transkript

1 Risikomanagement im Einkauf unter Betrachtung der Kosten-, Nutzen- und Qualitätsaspekte Dipl. Ing. Dr.Dr. Manfred Stallinger, MBA calpana business consulting gmbh

2 Chance versus Risiko Risikomanagement am Beispiel IT-Einkauf kurze Vorstellung Risikobewertung Der rote Faden durch meinen Vortrag calpana business consulting gmbh 2

3 CV Manfred Stallinger Wie kam ich zum Thema Risikomanagement? Techniker Betriebswirt Risikomanagement calpana business consulting gmbh 3

4 calpana business consulting gmbh Wir sind ein österreichischer Experte für Risikomanagement Mit der Methode CRISAM haben wir eine Vorgehensweise am Markt etabliert, die es dem Unternehmen ermöglicht ihre Risiken zu identifizieren Risiken in Zahlen messbar zu machen ein erprobtes Werkzeug einzusetzen, um Risiken einfach darzustellen calpana business consulting gmbh 4

5 Unsere Mission: Ein Risikomanagement mit System Das komplexe Thema Risiko einfach handhabbar machen. Risiken aus der Bauchhöhle herausholen und präzise bewerten. Chancen und Risiken im Unternehmen ganzheitlich und wertorientiert darstellen. Bewertungen und daraus resultierende Konsequenzen nachvollziehbar machen. calpana business consulting gmbh 5

6 Unsere Kunden branchenübergreifend - vom KMU bis zum Konzern Logistik Energie Industrie Leitunternehmen aus verschiedensten Branchen sind unsere Kunden. Banken Gesundheit Dienstleistung calpana business consulting gmbh 6

7 CRISAM.. ein gesamtheitlicher Risikomanagement Ansatz! calpana business consulting gmbh 7

8 Risikomanagement oder die Kunst mit akzeptabler Unsicherheit den ökonomisch besten Weg zu steuern! Quelle: Romeike, Frank; Finke, Robert: Erfolgsfaktor Risikomanagement: Chance für Industrie und Handel, Lessons learned, Methoden, Checklisten und Implementierung, Gabler Verlag, Wiesbaden calpana business consulting gmbh 8

9 Das größte anzunehmende Unglück (GAU) ist dabei der Verlust der eigenen Existenz! Das größte anzunehmende Unglück für Unternehmen ist, wenn Verluste bzw. Schäden nicht mehr finanziert werden können - der SUPER GAU calpana business consulting gmbh 9

10 Aufgabe des Risikomanagements ist: den GAU vermeiden Den Fortbestand des Unternehmens sichern und den erforderlichen Risikodeckungsaufwand auf ein erforderliches und wirtschaftliches Maß reduzieren. calpana business consulting gmbh 10

11 Bewertung der TOP 10 Unternehmensrisiken Der Fachbereich bewertet Risiken qualitativ Bedrohung sehr hoch hoch mittel gering Nr. Bedrohung Eintreten 8. Lieferantenausfall 1 95 Wechselkursrisiko x = Anlagenbruch 10. Zahlungsausfall 2 Rohölpreis 5 x 4 = Strompreis 5 x 2 10 = 10 akzeptieren 1 unwahrscheinlich 2 denkbar 3 möglich 4 wahrscheinlich 5 sehr wahrscheinlich managen vermeiden Mitarbeiterfluktuation 5 x 42 5 = 10 x Auswirkung 1 unbedeutend 2 gering 3 mittel 4 hoch 5 sehr hoch 1. Wechselkursrisiken = Risiko 2. Rohölpreis 3. Zinsrisiko 3 Zinsrisiko 5 x 4 = Strompreis 5. Mitarbeiterfluktuation 6. Marktrisiko USA 7. Produkt NEU unbedeutend 6 Marktrisiko USA 5 x 3 = Eintreten 7 Produkt NEU 2 x 3 = 6 unwahrscheinlich denkbar möglich wahrscheinlich sehr wahrscheinlich 8 Lieferantenausfall 2 x 4 = 8 9 Anlagenbruch Wie weit sind 1 wir vom x GAU entfernt? 5 = 5 Bringen uns 10 Maßnahmen Zahlungsausfall vom GAU 5 weg oder x treiben 3 sie = uns direkt 15 darauf zu? calpana business consulting gmbh 11

12 TOP 10 Unternehmensrisiken Der Fachbereich quantifiziert Risiken im Unternehmen Unternehmensrisiken [ ] Marktrisiken Wahrscheinlichkeit [%] Marktrisiko Wahrscheinlichkeit [%] Projektrisiken Personalrisiken minimal erwartet Permanentrisiko Schadenssumme [ ] maximal 1. Wechselkursrisiken Projektrisiko Wahrscheinlichkeit [%] 2. Rohölpreis minimal erwartet 3. Zinsrisiko 4. Strompreis Schadenssumme [ ] maximal minimal erwartet Wahrscheinlichkeit [%] minimal erwartet Schadenssumme [ ] maximal Personalrisiko Schadenssumme [ ] maximal Wahrscheinlichkeit [%] Produktionsrisiken Ereignisrisiko 5. Mitarbeiterfluktuation Produktionsrisiko 6. [%] Marktrisiko USA Wahrscheinlichkeit minimal erwartet Schadenssumme [ ] maximal 7. Produkt NEU minimal erwartet Schadenssumme [ ] maximal 8. Lieferantenausfall Finanzrisiken Häufigkeit [1x in x Jahre] 9. Anlagenbruch 10. Zahlungsausfall Wahrscheinlichkeit [%] minimal erwartet Finanzrisiko Schadenssumme [ ] maximal calpana business consulting gmbh 12

13 Das Unternehmensgesamtrisiko: eine Aggregation aller Teilrisiken im Unternehmen! Unternehmensrisiken [ ] Unternehmensgesamtrisiko Marktrisiken 6. Marktrisiko USA Wahrscheinlichkeit [%] minimal erwartet Unternehmensrisiko Schadenssumme [ ] maximal Projektrisiken 7. Produkt NEU Personalrisiken 5. Mitarbeiterfluktuation Produktionsrisiken 2. Rohölpreis 4. Strompreis 8. Lieferantenausfall 9. Anlagenbruch Finanzrisiken 10. Zahlungsausfall 1. Wechselkursrisiken 3. Zinsrisiko calpana business consulting gmbh 13

14 Wie im Lotto 5 aus 45! Gesucht ist die Summe aus den TOP 5 Risiken, jeweils von 1 bis 45? Lotto 5 aus 45 Gesucht ist die Summe der gezogenen Zahlen! 0,016 Summe 0,016 90,0% 5,0% 0, ,0 0,014 0,012 0,01 0,008 0,006 0,004 Ein Ergebnis aus Versuchen: theoret. Minimum: 5 Ihr Tipp? Minimum: Summe 23 theoret. Maximum: 225 Maximum: 219 Mittelwert: 115 0,002 0 calpana business consulting gmbh 14

15 Das größte Risiko im Unternehmen Die Gefährdung des Fortbestands Die Insolvenz! PLANWERT / ZIELWERT/ POLICY Unternehmensgesamtrisiko Verlustrisiko Insolvenzrisiko EBT [Mio. ] Insolvenz Risiko ist die Gefahr einer möglichen unvorteilhaften Abweichung von einem erwarteten Zielwert (Planwert). Chance ist die Möglichkeit einer vorteilhaften Abweichung von einem erwarteten Zielwert (Planwert). calpana business consulting gmbh 15

16 Wir wissen: Risiken sind zufallsgesteuert! Risiken sind diversifiziert und wirken zufällig zueinander! Risikotragfähigkeit Sonst. Risiken Diversifikationseffekt Diversifikationseffekt Diversifikationseffekt Risikounterdeckung Compliance-Risiken Risikoüberdeckung Ertragsrisiken Aufwandsrisiken Bedarf an Bedarf Risiko- an Deckungskapital Risiko- Bedarf an Deckungskapital an Bedarf Risiko- Deckungskapital Risiko- Deckungskapital ABGESICHERT AUSREICHEND SPEKULATIV Finanzrisiken calpana business consulting gmbh 16

17 Risikomanagement Aggregation monetärer Risiken auf Ergebnisziele! Dollar absichern Yen absichern Marketingmaßnahmen Personalaufwendungen IT-Aufwendungen Gewinn- und Verlustrechnung EBIT Verlust int. Kunde Währung [$] Währung [ ] Personal- Risiko IT-Risiken Erlöse Eurozone( ) USA ($) Asien ( ) Fremdleistungen Leistung 1 ( ) Leistung 2 ($) Leistung 3 ( ) Betriebsaufwand Rohstoffe Energie Personal IT Marketing u. Werbung Sonst. Aufwendungen Finanzaufwand Währungsbesicherung calpana business consulting gmbh 17

18 Leistung folgt dem Preis! Auch Sherpa brauchen Essen und Trinken, um Leistung zu erbringen! Grundregeln aus einem effizienten Markt 1. Der Markt bestimmt den Preis X 2. Die Leistung folgt dem Preis 3. Sinkt der Preis, sinkt die Leistung bzw. Qualität 4. Jedes Unternehmen ist auch Teil einer Lieferantenkette und finanziert Stabilität und Nachhaltigkeit ausschließlich mit Erlösen! calpana business consulting gmbh 18

19 Barwert Barwert negativ Cashflow [ ] positiv Kosten-Nutzenbetrachtung Eine Reihe aus Cash In- und Cash Outflows HEUTE Nutzungsdauer ZUKUNFT + Erträge / Nutzen / vermiedene Verluste Zeit t ersparter Invest - Erstinvest Invest und jährliche Betriebskosten Aufwendungen für Fehlerbehebung und Schäden - Barwert Barwert + calpana business consulting gmbh 19

20 Beispiel IT-Einkauf IT-Outsourcing unter Berücksichtigung des Faktors Risiko Eigentümer / Aufsichtsrat / Prüfungsausschuss Geschäftsführer / Vorstand Finanz-Risikomanagement Sicherstellen der Zielerreichung Minimieren der Insolvenzwahrscheinlichkeit Erkennen möglicher Planabweichungen Analysieren und evaluieren möglicher Investitionsszenarien IT-Risiko-Management Maßnahmen zur Sicherstellung der erforderlichen Verfügbarkeit Vertraulichkeit Integrität von IT-Services calpana business consulting gmbh 20

21 Stand der Technik (SdT) Produktionsbetriebe Automobilindustrie Energieversorger Gesundheitswesen Best Available Technique (BAT) Qualitätsmaßstab am Beispiel des CRISAM Ratings Leistung muss nachvollziehbar bewertbar werden! Speculative Grade Ratingkennzahlen Investment Grade Ratingkennzahlen Versicherungsratingansatz Default CCC B BB BBB A AA AAA keine Sicherheitsmassnahmen maximal RKZ Ratingkennzahl calpana business consulting gmbh 21

22 Risiken werden durch den Business Impact bestimmt Der Maximum Forseeable Loss (MFL) definiert den WORST CASE Business Process Owner IT-SERVICE Rating F&C F&E Produktion ERP BB ,- B , , Office BBB , , ,- Internet BBB ,- - Verfügbarkeit, Vertraulichkeit und Integrität aggregiert calpana business consulting gmbh 22

23 Der Procurement Prozess ist abgeschlossen Drei Anbieter wurden evaluiert und Letztpeise verhandelt Angebotspreis billigster Bieter Bieter auf Vorgabe teuerster Bieter Initialinvest T 150,00 T 320,00 T 450,00 jährl. Folgekosten 7.500, , ,00 Leistung folgt dem Preis Bereitgestellte Qualität je Service Beschaffungsziel billigster Bieter Bieter auf Vorgabe teuerster Bieter ERP BBB BB BBB A BBB BB BBB A Office BBB BBB BBB A Internet BBB BBB BBB A calpana business consulting gmbh 23

24 Ausgangssituation vor dem Procurement-Prozess IST-Situation vor dem Procurement-Prozess Business Process Owner IT-SERVICE Rating F&C F&E Produktion ERP BB ,- B , , Office BBB , , ,- Internet BBB ,- - ERGEBNIS IST-Simulation Bewertungsreferenz Erwartetes Risiko p.a ,00 Risikokosten in 5 Jahren ,00 calpana business consulting gmbh 24

25 Beschaffungsziel Zielqualitätsvorgabe kommt aus den Geschäftsprozessen Business Process Owner IT-SERVICE Rating F&C F&E Produktion ERP BBB ,- BBB , , Office BBB , , ,- Internet BBB ,- - ERGEBNIS PLAN-Simulation Projektkalkulation Geplantes Risiko p.a Risikokosten in 5 Jahren ,00 calpana business consulting gmbh 25

26 Anbieter auf Vorgabe Zielqualitätsvorgabe wird exakt erfüllt Business Process Owner IT-SERVICE Rating F&C F&E Produktion ERP BBB ,- BBB , , Office BBB , , ,- Internet BBB ,- - ERGEBNIS PLAN-Simulation Projektkalkulation Geplantes Risiko p.a Risikokosten in 5 Jahren ,00 Angebotene Leistung: ,00 Betriebskosten p.a ,00 calpana business consulting gmbh 26

27 Teuerster Anbieter Zielqualitätsvorgabe wurde übererfüllt Business Process Owner IT-SERVICE Rating F&C F&E Produktion ERP A ,- A , , Office A , , ,- Internet A ,- - ERGEBNIS Angebotssimulation A ROI / Nutzwertbetrachtung Geplantes Risiko p.a ,00 Risikokosten in 5 Jahren ,00 Angebotene Leistung: ,00 Betriebskosten p.a ,00 calpana business consulting gmbh 27

28 Billigster Anbieter Zielqualitätsvorgabe wurde untererfüllt Business Process Owner IT-SERVICE Rating F&C F&E Produktion ERP BB ,- BB , , Office BBB , , ,- Internet BBB ,- - ERGEBNIS Angebotssimulation BB BBB ROI / Nutzwertbetrachtung Geplantes Risiko p.a ,00 Risikokosten in 5 Jahren ,00 Angebotene Leistung: ,00 Betriebskosten p.a ,00 calpana business consulting gmbh 28

29 Total Cost of Ownership (Basis WACC 6%) Wer ist der Beste! Gesamtkosten [ ] , ,00 Angebotspreis Bewertungskriterium Billigster billigster Bieter Anbieter Bieter auf auf Vorgabe Teuerster teuerster Bieter Initialinvest ROI 1,9 Jahre T 150,001,7 Jahre T 320,00 2,4 Jahre T 450, , ,00 jährl. Nutzwert Folgekosten auf T 144, ,00 T 370, ,00 T 320, ,00 Vertragslaufzeit , , , , , ,00 0, Betriebsjahre calpana business consulting gmbh 29

30 CRISAM ein Risikomanagement mit System! Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! calpana business consulting gmbh A-4020 Linz, Blumauerstraße 43 Tel: +43 (732) Copyright 2010 calpana business consulting gmbh