Haushaltsplan. 2. Ratsbeschluss: Gemeinde Habighorst

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1 Haushaltsplan 2 Ratsbeschluss: 1402 Gemeinde Habighorst Haushaltsjahr

2 Gemeinde Habighorst Haushaltssatzung der Gemeinde Habighorst für das Haushaltsjahr Auf Grund der 112 ff des Niedersächsischen Kommunalverfassungsgesetzes (NKomVG) hat der Rat der Gemeinde Habighorst in seiner Sitzung am 1402 folgende Haushaltssatzung für das Haushaltsjahr beschlossen: Der Haushaltsplan für das Haushaltsjahr wird 1 im Ergebnishaushalt mit dem jeweiligen Gesamtbetrag 1 11 der ordentlichen Erträge auf ,00 12 der ordentlichen Aufwendungen auf ,00 13 der außerordentlichen Erträge auf 0,00 14 der außerordentlichen Aufwendungen auf 0,00 2 im Finanzhaushalt mit dem jeweiligen Gesamtbetrag 21 der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit ,00 22 der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit ,00 23 der Einzahlungen für Investitionstätigkeit 69100,00 24 der Auszahlungen für Investitionstätigkeit 1000,00 25 der Einzahlungen für Finanzierungstätigkeit 0,00 26 der Auszahlungen für Finanzierungstätigkeit 7200,00 festgesetzt Nachrichtlich: Gesamtbetrag - der Einzahlungen des Finanzhaushaltes ,00 - der Auszahlungen des Finanzhaushaltes ,00 2 Der Gesamtbetrag der vorgesehenen Kreditaufnahmen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen (Kreditermächtigung) wird auf 0,00 festgesetzt 3 Der Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen wird auf 0,00 festgesetzt Stand:

3 Gemeinde Habighorst Liquiditätskredite werden nicht beansprucht 4 Die Steuersätze (Hebesätze) für die Realsteuern werden wie folgt festgesetzt: 1 Grundsteuer 11 für die land- und fortwirtschaftliche Betriebe (Grundsteuer A) 390 vh 12 für Grundstücke (Grundsteuer B) 390 vh 2 Gewerbesteuer 390 vh 5 6 Über- und außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen bis zu einem Betrag von 800 sind unerheblich im Sinne des 117 Abs 1 Satz 2 NKomVG Habighorst, den 1402 Gemeinde Habighorst (Munder) Bürgermeister (Berg) Gemeindedirektor Stand:

4 Vorbericht zum Haushaltsplan der Gemeinde Habighorst für das Haushaltsjahr I VORBEMERKUNGEN 4 II STATISTISCHE ANGABEN 6 III DIE HAUSHALTSWIRTSCHAFT IN DEN JAHREN 2010 BIS 7 1 Entwicklung der Rechnungsergebnisse 7 2 Haushaltsvolumen 8 3 Kreditaufnahme und Neuverschuldung 9 4 Gesamtverschuldung 9 5 Höchstbetrag der Liquiditätskredite 9 6 Kommunaler Finanzausgleich und Allgemeine Umlagen 10 7 Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Rücklagen 10 8 Übersicht über die Daten der Haushaltswirtschaft der Kommunen 11 IV RICHTLINIEN FÜR DIE BUDGETIERUNG 13 1 Budgetbildung 13 2 Budgetabwicklung 13 3 Budgetbewirtschaftung 14 4 Geltungsbereich der Richtlinien 14 3 Stand: 2901 nach Ratssitzung

5 I Vorbemerkungen Gemäß 1 Abs 2 Nr 3 und 6 Gemeindehaushalts- und kassenverordnung (GemHKVO) in der geltenden Fassung ist dem Haushaltsplan ein Vorbericht beizufügen Dieser soll einen Überblick über die Entwicklung und den Stand der Haushaltswirtschaft geben Im Haushaltsjahr wird für die Gemeinde Habighorst mit einem Überschuss im Ergebnishaushalt in Höhe von gerechnet Bei den Erträgen aus Steuern und Abgaben setzt sich die positive Entwicklung der letzten Jahre weiter fort Der Teilbereich liegt mit einem Planwert von insgesamt um 15,5 % höher als in der des Vorjahres Die größten Veränderungen ergeben sich im Bereich der Gewerbesteuer Der beträgt hier (Vorjahr ) Die Planwerte wurden auf Grundlage der in den letzten drei Jahren erzielten durchschnittlichen IST-Einzahlungen ermittelt Weiterhin wird eine deutliche Steigerung der Erträge aus der Einkommenssteuer gegenüber dem Vorjahr erwartet Veranschlagt wurden hier Das Land Niedersachsen geht in seinem Orientierungsdatenerlass für das Jahr von einer Steigerung von 4 % im Jahr aus Aufgrund der sich leicht abkühlenden Konjunktur wurde lediglich eine Steigerung von 2% einkalkuliert Als Zuwendungen und allgemeine Umlagen werden die Mittel der KKC aus dem Jahr 2011 in Höhe von 3400 erwartet Hieraus sollen weitere energetische Unterhaltungsmaßnahmen im Bereich der Straßenbeleuchtung durchgeführt werden Weiterhin schüttet der Landkreis Celle aus seinen von den Gemeinden erworbenen Geschäftsanteilen der Klimaschutz GmbH einen Betrag von 2 je Einwohner an die Gemeinden im Landkreis aus Für die Gemeinde Habighorst bedeutet dies einen Ertrag von 1600 Die Auflösungserträge aus Sonderposten wurden mit einem Gesamtbetrag von beplant Die Erträge stammen insbesondere aus Straßenausbaubeiträgen für Straßenbaumaßnahmen der vergangenen Jahre Die privatrechtlichen Entgelte bleiben mit einem von 3900 gegenüber dem Vorjahr fast unverändert Hierin enthalten sind die Mieten und Pachten für die gemeindlichen Gebäude und die Erträge aus der Verpachtung der Containerstellplätze Die Zinsen und ähnlichen Finanzerträge betragen 1000 Es handelt sich um die Verzinsungserträge aus Steuernachforderungen Die sonstigen ordentlichen Erträge in Höhe von basieren ausschließlich aus des erwarteten Erträgen aus der Konzessionsabgabe Die Gesamterträge belaufen sich damit auf Im Bereich der Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen werden die Unterhaltungskosten für gemeindliche Straßen und Wege mit 7500 angesetzt Hierin enthalten sind die allgemeinen Unterhaltungsaufwendungen, die Grünabfallentsorgung sowie Mittel für die Unterhaltung des Wanderweges am Wacholderpark Gebäude mit 1500 angesetzt Für die Unterhaltung der Straßenbeleuchtung ist eine Gesamtansatz von 6000 enthalten Die allgemeine Unterhaltung wird mit 2500 beplant Weiterhin sind in diesem Bereich energetische Maßnahmen aus den Zuweisungen der KKC des Jahres 2011 mit einem Gesamtvolumen von 3500 veranschlagt Die Stromkosten für die Straßenbeleuchtung werden aufgrund der bereits getätigten Umrüstung auf energiesparende Lampentypen von bisher 6000 auf 1500 sinken Die Abschreibungen wurden für das Jahr mit einem Wert von vorgesehen Auch hier sind sie Straßenbaumaßnahmen der vergangenen Jahre ursächlich für die steigenden Werte Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen werden im Jahr weiter sinken Insbesondere die Erstattung der Liquiditätskreditzinsen an die Samtgemeinde Eschede wird mit einem Betrag von 1500 weiterhin auf niedrigem Niveau verbleiben Dies ist nicht nur bedingt durch den sinkenden Anteil am Liquiditätskredit der Samtgemeinde, sondern auch auf die weiterhin historisch niedrigen Zinsen im kurzfristigen Kreditmarkt zurückzuführen Eine wesentliche Änderung wird auch im kommenden Jahr nicht erwartet Die Zinsen für 4 Stand: 2901 nach Ratssitzung

6 investive Darlehen sind weiterhin fallend Durch eine Umschuldunge zum Jahresende 2012 konnte bei einem Darlehen der Zinssatz von 5,06 % auf 1,99 % gesenkt werden Die Transferaufwendungen stellen mit einem Betrag in Höhe von den größten Posten im Haushalt der Gemeinde Habighorst dar Er beinhaltet die Kreisumlage sowie die Samtgemeindeumlage Gegenüber dem Vorjahr wird hier mit einer erheblichen Steigerung der Aufwendungen kalkuliert Die Umlagen werden aufgrund der Steuereinnahmekraft des letzten Quartals 2011 sowie der ersten drei Quartale 2012 ermittelt Aufgrund einer erheblichen Steigerung der Erträge im Bereich der Gewerbesteuer sowie der Einkommenssteueranteile fallen auch die Umlagen für das Jahr erheblich höher aus Die Kreisumlage wird danach und die Samtgemeindeumlage betragen Diese Entwicklung hat erhebliche Auswirkungen auf die Finanzkraft der Gemeinde Weiterhin sind Teile der Gewerbesteuer als Gewerbesteuerumlage an das Land zu zahlen Aufgrund der erwarteten Erträge und der Abrechnung für das Vorjahr wird die Umlage mit 6600 geplant Für die Jugendfeuerwehr ist ein Zuschuss in Höhe von 1000 eingeplant In den sonstigen ordentlichen Aufwendungen von 5500 sind die Aufwandsentschädigungen für Ratsmitglieder, Verfügungsmittel des Bürgermeisters sowie die Aufwendungen für Ehrungen und Jubiläen enthalten Die ordentlichen Gesamtaufwendungen belaufen sich auf insgesamt Im Jahr sind keine außerordentlichen Erträge und Aufwendungen vorgesehen Der Finanzhaushalt umfasst drei Teilbereiche Hierunter fallen die Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Die Einzahlungen betragen laut Die Auszahlungen sind mit insgesamt veranschlagt Der Finanzierungsüberschuss beträgt für das Jahr Weiterhin beinhaltet der Finanzhaushalt die Einzahlungen und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit mit den für das Jahr vorgesehenen Investitionen Im Haushaltsjahr sollen folgende investive Maßnahmen vorgesehen bzw fortgeführt werden: Die Maßnahme Brücke Dorfstraße ist bereits weitestgehend abgeschlossen Jedoch steht noch ein Teil der Förderung aus Diese wird für das Jahr mit einem Betrag von veranschlagt Weiterhin ist die Einrichtung von kommunikativen Plätzen vorgesehen Auch diese Maßnahme war bereits im Vorjahr Mit einem Betrag von veranschlagt Die Mittel sind jedoch nach den neuesten Erkenntnissen nicht ausreichend Es werden hier im Jahr 1000 zusätzlich benötigt Die Förderung beträgt voraussichtlich ist erneut veranschlagt worden, da Einzahlungstitel lt Der gesetzlichen Bestimmungen nicht übertragbar sind Der Saldo aus Investitionstätigkeit beläuft sich damit wegen der erneut veranschlagten Fördermittel auf Der dritte Teilabschnitt des Finanzhaushaltes beinhaltet die Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit Einzahlungen ergeben sich hier nicht, da eine Kreditneuaufnahme aufgrund des positiven Saldos aus Investitionstätigkeit nicht veranschlagt wird Umschuldungen sind nicht zu tätigen Die Auszahlungen beinhalten die ordentlichen Tilgungsleistungen von 7200 Der Saldo aus Finanzierungstätigkeit beläuft sich damit auf Insgesamt ergibt sich im Finanzhaushalt ein geplanter Finanzierungsüberschuss von Stand: 2901 nach Ratssitzung

7 II Statistische Angaben Gemeindegröße: 15,84 km² Entwicklung der Einwohnerzahlen Stand : 785 Stand : 785 Stand : 782 Stand : 784 Stand : 798 Überblick über die Steuerhebesätze Gewerbesteuer 370 vh 390 vh 390 v H Grundsteuer A 370 vh 390 vh 390 v H Grundsteuer B 370 vh 390 vh 390 v H 6 Stand: 2901 nach Ratssitzung

8 III Die Haushaltswirtschaft in den Jahren 2010 bis 1 Entwicklung der Rechnungsergebnisse Im Folgenden ist die Entwicklung des Gemeindehaushaltes anhand der vorläufigen Ergebnisse für die Jahre 2010 und 2011 sowie anhand der Planwerte des Haushaltsjahres 2012 dargestellt Der Ergebnishaushalt umfasst dabei alle im Haushaltsjahr entstandenen Aufwendungen und Erträge Der Finanzhaushalt registriert alle Ein- und Auszahlungen unabhängig davon, ob sie erfolgs- oder vermögenswirksam sind oder nicht: Bezeichnung 2010 Ergebnishaushalt vorläufiges Ergebnis (Ohne AfA/Sopo) 2011 vorläufiges Ergebnis (Ohne Afa/Sopo) 2012 Plan Ordentliche Erträge , , Ordentliche Aufwendungen , , Zuschussbedarf (-) / Überschuss (+) 12772, , Außerordentliche Erträge 0,00 9,76 0 Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0 Zuschussbedarf (-) / Überschuss (+) 0,00 9,76 0 Finanzhaushalt Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit , , , , Einzahlungen für Investitionstätigkeit , , Auszahlungen für Investitionstätigkeit , , Einzahlungen für Finanzierungstätigkeit 0,00 0, Auszahlungen für Finanzierungstätigkeit 5293, , Die Fehlbeträge aus den Vorjahren sind in die Bilanz einzustellen (Passiv-Seite) und durch Überschüsse des Ergebnishaushaltes in den Folgejahren auszugleichen Überschüsse im ordentlichen Ergebnis werden nach dem Beschluss im Rat der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses zugeführt Zukünftige Fehlbeträge im ordentlichen Ergebnis können in den Folgejahren mit dieser Überschussrücklage gedeckt werden 7 Stand: 2901 nach Ratssitzung

9 2 Haushaltsvolumen Der Ergebnishaushalt für das Haushaltsjahr schließt wie folgt ab: Ergebnishaushalt Ordentliche Erträge Ordentliche Aufwendungen Zuschussbedarf (-) / Überschuss (+) Außerordentliche Erträge 0 Außerordentliche Aufwendungen 0 Zuschussbedarf (-) / Überschuss (+) 0 Der Finanzhaushalt umfasst ein Volumen von Finanzhaushalt Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Einzahlungen für Investitionstätigkeit Auszahlungen für Investitionstätigkeit 1000 Einzahlungen für Finanzierungstätigkeit 0 Auszahlungen für Finanzierungstätigkeit 7200 Bei Vermögensgegenständen des immateriellen Vermögens und des Sachvermögens, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, sind die Anschaffungs- und Herstellungswerte um planmäßige Abschreibungen zu vermindern Gemäß 124 Abs 4 Satz 2 NKomVG ivm ivm 47 GemHKVO sind diese Minderungen des Anschaffungs- und Herstellungswertes zum Abschlussstichtag durch Abschreibungen abzubilden, so dass die den Ressourcenverbrauch darstellende Entwertung entsprechend periodengerecht in der Ergebnisrechnung als Aufwand erscheint Diese bilanziellen Abschreibungen sind im Ergebnishaushalt als Aufwand einzuplanen Sie gehen jedoch nicht in den Finanzhaushalt und die Finanzrechnung ein, da sie nicht zu Ein- oder Auszahlungen führen 8 Stand: 2901 nach Ratssitzung

10 Im Ergebnishaushalt werden die einzelnen Teilhaushalte wie folgt geplant: ordentliche Erträge Teilhaushalt 1 Zentrale Verwaltung, Heimat- und Kulturpflege, Sport ordentliche Aufwendungen Zuschuss (-) / Überschuss (+) Teilhaushalt 2 Gestaltung der Umwelt Teilhaushalt 3 Zentrale Finanzwirtschaft Summe Teilhaushalte Im Finanzhaushalt werden die einzelnen Teilhaushaltansätze in folgender Höhe veranschlagt: Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Veränderung Zahlungsmittel- Bestand Teilhaushalt 1 Zentrale Verwaltung, Heimat- und Kulturpflege, Sport Teilhaushalt 2 Gestaltung der Umwelt Teilhaushalt 3 Zentrale Finanzwirtschaft Summe Teilhaushalte Kreditaufnahme und Neuverschuldung Im Haushaltsjahr ist keine Kreditaufnahme vorgesehen Eine Umschuldung ist nicht durchzuführen 4 Gesamtverschuldung Auf Grund der bisher vorgenommenen Kreditaufnahmen beträgt der Schuldenstand der Gemeinde Habighorst am ,13 Reduziert um die ordentlichen Tilgungsleistungen in Höhe von 7119,24 für das Jahr beläuft sich der Schuldenstand bis zum 3112 auf insgesamt 26438,89 5 Höchstbetrag der Liquiditätskredite Liquiditätskredite werden seitens der Gemeinde Habighorst nicht beansprucht, da die Samtgemeinde Eschede nach 98 Abs 5 Satz 1 NKomVG die Kassengeschäfte für ihre Mitgliedsgemeinden führt Im Rahmen dieser Kassenführung wird zur rechtzeitigen Leistung von Auszahlungen der Samtgemeinde und ihrer Mitgliedsgemeinden in der Haushaltssatzung der Samtgemeinde Eschede ein Höchstbetrag festgesetzt, bis zu dem Liquiditätskredite aufgenommen werden können Über die gemeinsame Bewirtschaftung der Liquiditätskredite und Geldanlagen sowie über die gegenseitige Verrechnung der Liquiditätskreditzinsen und der Zinsen aus Geldanlagen ist zwischen der Samtgemeinde Eschede und den Mitgliedsgemeinden gemäß 98 Abs 7 NKomVG eine entsprechende Vereinbarung geschlossen worden 9 Stand: 2901 nach Ratssitzung

11 6 Kommunaler Finanzausgleich und Allgemeine Umlagen In der folgenden Übersicht ist die Entwicklung der Erträge aus dem kommunalen Finanzausgleich der Jahre 2010 bis dargestellt: Anteil an der Einkommenssteuer Anteil an der Umsatzsteuer Ergebnis 2010 Ergebnis 2011 Ergebnis 2012 Plan Im Bereich der Allgemeinen Umlagen sind folgende Aufwendungen in den Jahren 2009 bis 2012 entstanden: Gewerbesteuerumlage Kreisumlage Samtgemeindeumlage Ergebnis 2010 Ergebnis 2011 Ergebnis 2012 Plan Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Rücklagen Art Stand zu Beginn 2012 Voraussichtlicher Stand zu Beginn Allgemeine Rücklage 0,00 0,00 Sonderrücklagen 0,00 0,00 Summe Rücklagen 0,00 0,00 10 Stand: 2901 nach Ratssitzung

12 8 Übersicht über die Daten der Haushaltswirtschaft der Kommunen Allgemeine Angaben: Kommune: Gemeinde Habighorst Einwohnerzahl (Stichtag ): 772 Ergebnishaushalt und -planung 2011 (ohne AfA/Sopo) 2012 (Plan) Gesamterträge: , Gesamtaufwendungen: , Gesamtergebnis: 44658, Schuldenlage und -entwicklung: Liquiditätskreditstand zum 3112: 27095, , , , ,94 0,00 investiver Kreditstand zum 3112: 39737, , , , , ,29 Kreditaufnahme im lfd Jahr (ohne Umschuldung) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilgung im lfd Jahr (ohne Umschuldung) 5946, , , , , ,02 Neuverschuldung im lfd Jahr: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Bilanz: Letzte vorliegende Schlussbilanz vom Vorletzte vorliegende Schlussbilanz vom Nettoposition gesamt: , ,27 Sollfehlbetrag aus kameralem Abschluss: 22576, ,39 Jahresergebnis: 47379, ,19 Ergänzende Informationen: erhaltene Bedarfszuweisungen 0,00 0,00 0,00 Haushaltsjahr Landesdurchschnitt der Gemeindegrößenklasse Hebesatz Grundsteuer A Hebesatz Grundsteuer B Hebesatz Gewerbesteuer Durchschnittswert der letzten drei Jahre 2009 bis 2011 Durchschnittswert der Vergleichsgruppe 2009 bis 2011 Steuereinnahmekraft je Einwohnerin oder Einwohner zum Durchschnittswert der Vergleichsgruppe zum Investive Verschuldung je Einwohnerin oder Einwohner ,19 Kennzahlen: Kennzahl Ergebnis Steuerquote: 90,37 Allgemeine Umlagequote: - Zuschussquote an verbundene Unternehmen, Sondervermögen und Beteiligungen: - Personalintensität: - Abschreibungsintensität: 9,70 11 Stand: 2901 nach Ratssitzung

13 Kennzahl Ergebnis Zinslastquote: 0,78 Liquiditätskreditquote: 20,50 Reinvestitionsquote: 2,53 Verschuldungsgrad: 0,04 (2009) 12 Stand: 2901 nach Ratssitzung

14 IV Richtlinien für die Budgetierung bei der Gemeinde Habighorst für die Haushaltsjahre ab 1 Budgetbildung Im Zuge der Einführung des Doppischen Buchungsstils wurde der Haushalt der Gemeinde Habighorst gemäß 4 Abs 1 Gemeindehaushalts- und -kassenverordnung (GemHKVO) in 3 Teilhaushalte gegliedert Jeder Teilhaushalt bildet für sich ein Budget und enthält die jeweiligen Erträge und Aufwendungen der Fachbereiche In den Teilhaushalten wiederum werden die ihnen zugeordneten Produkte abgebildet Da sämtliche Produkte einen begrenzten Aufgabenbereich darstellen, werden auch sie gem 4 Abs 3 GemHKVO einheitlich zu Budgets erklärt Die Budgethierarchie ergibt sich aus dem Produktbuch, welches dem Haushaltsplan des jeweiligen Haushaltsjahres zu entnehmen ist 2 Budgetabwicklung a Grundsätze Die Voraussetzungen folgender Haushaltsvermerke gelten durch die Budgetierung grundsätzlich als erfüllt: Zweckbindung ( 18 GemHKVO) Alle Erträge eines Produktbudgets sind zweckgebunden für alle Aufwendungen eines Produktbudgets Zweckgebundene Mehrerträge können für entsprechende Mehraufwendungen verwendet werden Diese Zweckbindung ist auch auf Teilhaushalte anwendbar Deckungsfähigkeit ( 19 GemHKVO) Alle Aufwendungen eines Produktbudgets sind gegenseitig deckungsfähig Diese Deckungsfähigkeit ist auch auf die Teilhaushalte anwendbar Übertragbarkeit ( 20 GemHKVO) Alle Ermächtigungen eines Produktbudgets werden für übertragbar erklärt Diese Übertragbarkeit ist auch auf die Teilhaushalte anwendbar b Ausnahmen Zahlungsunwirksame(Mehr-)Erträge und (Minder-)Aufwendungen Sinn und Zweck der Budgetierung ist die Flexibilisierung der Mittelbewirtschaftung Da zahlungsunwirksame (Mehr-)Erträge und (Minder-)Aufwendungen zu keiner Veränderung bei den zu bewirtschaftenden Geldmitteln im Finanzhaushalt führen, sind solche Erträge und Aufwendungen nicht in Budgets mit aufzunehmen Dies betrifft u a Die Auflösungserträge aus Sonderposten sowie die Erträge aus der Herabsetzung von Rückstellungen auf der Ertragsseite und die Abschreibungen und Versorgungsaufwendungen (Zuführung zu Rückstellungen) auf der Aufwandsseite Unterhaltungs- und Bewirtschaftungsaufwendungen für das unbewegliche Vermögen Die Unterhaltungs- und Bewirtschaftungsaufwendungen für das unbewegliche Vermögen der Samtgemeinde (Grundstücke, Gebäude und bauliche Anlagen) werden zentral geplant und bewirtschaftet Aufgrund dessen erfolgt jeweils die Einrichtung eines eigenen Budgets Ansätze für Investitionen und Finanzierungstätigkeit im Finanzhaushalt Für Haushaltsansätze die sich auf Investitionen beziehen, werden in den einzelnen Produkten als eigenständige Deckungskreise eingerichtet Gleiches gilt für die Ansätze der Finanzierungstätigkeit im Produkt Stand: 2901 nach Ratssitzung

15 3 Budgetbewirtschaftung Die Verantwortung für das Teilhaushaltsbudget (Budgetverantwortung) und dessen Einhaltung obliegt der zuständigen Fachbereichsleitung Die Zuständigkeit ergibt sich aus dem jeweils aktuellen Verwaltungsgliederungsplan Soweit Fachbereichsbudgets in weitere Budgets (Produktbudgets) untergliedert sind, ist die Fachbereichsleitung befugt, die Budgetverantwortung für diese Budgets auf geeignete Mitarbeiter/innen des Fachbereiches zu delegieren Der Kämmerer ist hierüber zu informieren Die Budgetverantwortung sowohl innerhalb der Teilhaushaltsbudgets als auch innerhalb der Produktbudgets umfasst auch die Verantwortung dafür, Entwicklungen, die zu einer möglichen Überschreitung des Zuschussbudgets (Verschlechterung des Ergebnissaldos) führen können, rechtzeitig zu analysieren und Gegenmaßnahmen einzuleiten Zu diesen Gegenmaßnahmen zählen insbesondere alle Einsparmöglichkeiten, die innerhalb des Budgets ausgeschöpft werden können Lässt sich trotz der eingeleiteten Gegenmaßnahmen eine Überschreitung des Budgetansatzes vorausschauend nicht schließen, ist hiervon unverzüglich der Kämmerer in Kenntnis zu setzen Überschreitungen in einem Produktbudget sind innerhalb des Teilhaushaltsbudgets auszugleichen 4 Geltungsbereich der Richtlinien Sämtliche Budgetierungsregelungen dieser Richtlinien gelten sowohl für den Ergebnis- als auch für den Finanzhaushalt 14 Stand: 2901 nach Ratssitzung

16 Gemeinde Habighorst Deckungskreise Haushaltsplanung Stand: Deckungskreis: 0003 Unterhaltungsaufwendungen für das unbewegliche Vermögen Deckungskreis: 0004 Unterhaltungsauszahlungen für das unbewegliche Vermögen Deckungskreis: 0005 Bewirtschaftungsaufwendungen für das unbewegliche Vermögen Deckungskreis: 0006 Bewirtschaftungsauszahlungen für das unbewegliche Vermögen Deckungskreis: 0007 Produktbudget Ertrag und Aufwand zahlungswirksam Deckungskreis: 0008 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Deckungskreis: 0009 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Deckungskreis: 0016 Produktbudget Ertrag und Aufwand zahlungswirksam Deckungskreis: 0017 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Deckungskreis: 0018 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Deckungskreis: 0031 Produktbudget Ertrag und Aufwand zahlungswirksam Deckungskreis: 0032 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Deckungskreis: 0033 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Deckungskreis: 0044 Produktbudget Ertrag und Aufwand zahlungswirksam

17 Deckungskreise Haushaltsplanung Gemeinde Habighorst Deckungskreis: 0045 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Deckungskreis: 0046 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Deckungskreis: 0050 Produktbudget Ertrag und Aufwand zahlungswirksam Deckungskreis: 0051 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Deckungskreis: 0052 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Deckungskreis: 0071 Produktbudget Ertrag und Aufwand zahlungswirksam Deckungskreis: 0072 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Deckungskreis: 0073 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Deckungskreis: 0074 Produktbudget Ertrag und Aufwand zahlungswirksam Deckungskreis: 0075 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Deckungskreis: 0076 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Deckungskreis: 0080 Produktbudget Ertrag und Aufwand zahlungswirksam Deckungskreis: 0081 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Deckungskreis: 0082 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Deckungskreis: 0083 Produktbudget Ertrag und Aufwand zahlungswirksam

18 Gemeinde Habighorst Deckungskreise Haushaltsplanung Stand: Deckungskreis: 0084 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Deckungskreis: 0085 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Deckungskreis: 0086 Produktbudget Ertrag und Aufwand zahlungswirksam Deckungskreis: 0087 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Deckungskreis: 0088 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Deckungskreis: 0089 Produktbudget Ertrag und Aufwand zahlungswirksam Deckungskreis: 0090 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Deckungskreis: 0091 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Deckungskreis: 0092 Produktbudget Ertrag und Aufwand zahlungswirksam Deckungskreis: 0093 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 17

19 Deckungskreise Haushaltsplanung Gemeinde Habighorst Deckungskreis: 0094 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Deckungskreis: 0098 Produktbudget Ertrag und Aufwand zahlungswirksam Deckungskreis: 0099 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Deckungskreis: 0100 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Deckungskreis: 0101 Produktbudget Ertrag und Aufwand zahlungswirksam Deckungskreis: 0102 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Deckungskreis: 0103 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Deckungskreis: 0104 Produktbudget Einzahlungen und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit Deckungskreis: 9998 Ohne Deckungskreis Deckungskreis: 9999 Ohne Deckungskreis 18

20 11 Gemeinde Habighorst Investitionsplan Stand: Maßnahme-Nr: Ein- und Auszahlungsübersicht Neubau der Brücke Dorfstraße Planwert 2014 Planwert 2015 Planwert 2016 Planwert 2017 Bisher ber Gesamt VE VE Einzahlungen , ,00 Auszahlungen , ,00 Zu-/Überschuss , ,00 Investitionsobjekte Gesamt Auszahlungen für Tiefbaumaßnahmen Investitionszuweisungen vom Land Planwert 2014 Planwert 2015 Planwert 2016 Planwert 2017 Bisher ber Gesamt VE VE 2014 VE 2015 VE 2016 VE 2017 Gesamt Invest , , , ,00 Saldo , ,00 Maßnahme-Nr: Ein- und Auszahlungsübersicht Einrichtung Kommunikativer Plätze Planwert 2014 Planwert 2015 Planwert 2016 Planwert 2017 Bisher ber Gesamt VE VE Einzahlungen , ,00 Auszahlungen , ,00 Zu-/Überschuss , ,00 Investitionsobjekte Gesamt Auszahlungen für Tiefbaumaßnahmen Investitionszuweisungen vom Land Planwert 2014 Planwert 2015 Planwert 2016 Planwert 2017 Bisher ber Gesamt VE VE 2014 VE 2015 VE 2016 VE 2017 Gesamt Invest , , , ,00 Saldo , ,00 VE 2015 VE 2015 VE 2016 VE 2016 VE 2017 VE 2017 Gesamt Invest Gesamt Invest 19

21 Produktübersicht der Gemeinde Habighorst 20

22 Produktübersicht der Gemeinde Habighorst Produktbereich Produktgruppe Produkt Bezeichnung 1 Zentrale Verwaltung 11 Innere Verwaltung Gemeindeorgane, politische Gremien Grundstücks- und Gebäudemanagement 2 Schule und Kultur Kultur und Wissenschaft Heimat- und sonstige Kulturpflege 3 Soziales und Jugend 36 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe Kinderspielplätze 4 Gesundheit und Sport 42 Sportförderung Förderung des Sports 5 Gestaltung der Umwelt 51 Räumliche und Entwicklung Räumliche s- und Entwicklungsmaßnahmen 53 Ver- und Entsorgung Elektrizitätsversorgung 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV Gemeindestraßen Straßenbeleuchtung ÖPNV 55 Natur- und Landschaftspflege Öffentliche Gewässer / Wasserbauliche Anlagen 6 Zentrale Finanzwirtschaft 61 Allgemeine Finanzwirtschaft Steuern, allg Zuweisungen, allg Umlagen Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Stand: 1502 um 10:25 Uhr 21

23 Gesamt- haushalt 22

24 Gemeinde Habighorst Gesamthaushalt Gesamtverwaltung Stand: 1402 Verantwortliche/r Herr Berg Ertrags- und Aufwandsarten Ordentliche Erträge Ergebnis 2011 Ergebnishaushalt Steuern und ähnliche Abgaben , Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0, Auflösungserträge aus Sonderposten 0, sonstige Transfererträge 0, öffentlich-rechtliche Entgelte 0, privatrechtliche Entgelte 3946, Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0, Zinsen und ähnliche Finanzerträge 427, aktivierte Eigenleistungen 0, Bestandsveränderungen 0, sonstige ordentliche Erträge 22134, = Summe ordentliche Erträge , Ordentliche Aufwendungen 13 Aufwendungen für aktives Personal 0, Aufwendungen für Versorgung 0, Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 28290, Abschreibungen 83, Zinsen und ähnliche Aufwendungen 1916, Transferaufwendungen , Sonstige ordentliche Aufwendungen 5793, Überschuss gem 15 Abs 5 GemHKVO 0, = Summe ordentliche Aufwendungen , = ordentliches Ergebnis 44649, außerordentliche Erträge 0, außerordentliche Aufwendungen 0, Überschuss gem 15 Abs 6 GemHKVO 0, = Summe aus Zeile , außerordentliches Ergebnis 0, Jahresergebnis (Saldo aus dem ord und dem außerord Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 29 Summe der Jahresfehlbeträge aus Vorjahren gem 2 Abs 6 GemHKVO 44649, ,

25 Gemeinde Habighorst Gesamthaushalt Gesamtverwaltung Stand: 1402 Verantwortliche/r Herr Berg Einzahlungs- und Auszahlungsarten Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Ergebnis 2011 Finanzhaushalt VE Steuern und ähnliche Abgaben , Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0, sonstige Transfereinzahlungen 0, öffentlich-rechtliche Engelte 0, privatrechtliche Entgelte 3679, Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0, Zinsen und ähnliche Einzahlungen 135, Einzahlungen aus der Veräußerung geringwertiger Vermögensgegenstände 9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen = Summe der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0, , , Auszahlungen für aktives Personal 0, Auszahlungen aus Versorgung 0, Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen und für geringwertige Vermögensgegenstände 27314, Zinsen und ähnliche Auszahlungen 1917, Transferauszahlungen , Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen = Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 10 und 17) Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 5528, , , Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0, Beiträge uä Entgelte für Investitionstätigkeit 4402, Veräußerung von Sachvermögen 0, Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 0, sonstige Investitionstätigkeit 0, = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit Auszahlungen für Investitionstätigkeit 4402,

26 Gemeinde Habighorst Gesamthaushalt Gesamtverwaltung Stand: 1402 Verantwortliche/r Herr Berg Einzahlungs- und Auszahlungsarten Erwerb von Grundstücken und Gebäuden Ergebnis VE , Baumaßnahmen 20262, Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0, Erwerb von Finanzvermögensanlagen 0, Aktivierbare Zuwendungen 0, Sonstige Investitionstätigkeit 0, = Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 20262, = Saldo aus Investitionstätigkeit , = Finanzierungsmittelüberschuss / - fehlbetrag Ein, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit Einzahlungen; Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit Auszahlungen; Tilgung von Krediten und Rückzahlung von inneren Darlehen für Investitionstätigkeit 21009, , , = Saldo aus Finanzierungstätigkeit , = Summe der Salden aus Zeile 33 und 36 voraussichtlicher Bestand an Zahlungsmitteln am Anfang des Haushaltsjahres voraussichtlicher Bestand an Zahlungsmitteln am Ende des Haushaltsjahres , , ,

27 Teilhaushalt 1 Zentrale Verwaltung, Heimat- und Kulturpflege, Sport 26

28 Gemeinde Habighorst Teilhaushalt Verantwortliche/r 1 Zentrale Verwaltung, Heimat- und Kulturpflege, Jugend und Soziales, Sport Herr Berg / Herr Nieberg Stand: 2901 neu Teilergebnishaushalt Ertrags- und Aufwandsarten Ordentliche Erträge Ergebnis Steuern und Abgaben 0, Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0, Auflösungserträge aus Sonderposten 0, Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuwendungen 0, sonstige Transfererträge 0, öffentlich-rechtliche Entgelte 0, privatrechtliche Entgelte 1241, Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 425, Mieten und Pachten 761, Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 53, Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0, Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0, aktivierte Eigenleistungen 0, Bestandsveränderungen 0, sonstige ordentliche Erträge 0, = Summe ordentliche Erträge 1241, Ordentliche Aufwendungen 13 Aufwendungen für aktives Personal 0, Aufwendungen für Versorgung 0, Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Besondere Verwaltungsund Betriebsaufwendungen Erläuterungen: Ehrungen und Jubiläen 500 Repräsentation und Veranstaltungen Bewirtschaftung der Grundstücke und baulichen Anlagen Bewirtschaftung der Grundstücke und baulichen Anlagen (Versicherungen) Erläuterungen: Versicherung Dorfgemeinschaftshaus Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen Unterhaltung des sonstigen unbeweglichen Vermögens Erläuterungen: Unterhaltung der Kinderspielplätze , , , , , , Abschreibungen 0, Abschreibungen auf Gebäude Abschreibungen auf das Infrastrukturvermögen Abschreibungen auf Betriebs- und Geschäftsausstattung 0, , , Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,

29 Gemeinde Habighorst Teilhaushalt Verantwortliche/r 1 Zentrale Verwaltung, Heimat- und Kulturpflege, Jugend und Soziales, Sport Herr Berg / Herr Nieberg Stand: 2901 neu Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Transferaufwendungen 0, Zuschüsse an übrige Bereiche Erläuterungen: Zuschuss Jugendfeuerwehr Zuschüsse an übrige Bereiche Erläuterungen: Zuschuss an die Betreibergesellschaften der Freibäder Eschede und Höfer 0, , sonstige ordentliche Aufwendungen 5793, Aufwendungen für ehrenamtliche und sonstige Tätigkeit Sonstige Aufwendungen für die Inanspruchnahme von Rechten und Diensten Erläuterungen: Verfügungsmittel des Bürgermeisters 4811, , Geschäftsaufwendungen 0, Steuern, Versicherungen, Schadensfälle 792, = Summe ordentliche Aufwendungen 7037, = ordentliches Ergebnis Jahresüberschuss(+)/Jahresfehlbetrag (-) -5796, außerordentliche Erträge 0, außerordentliche Aufwendungen 0, = außerordentliches Ergebnis 0, Jahresergebnis Überschuss (+)/Fehlbetrag(-) 26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 27 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 28 = Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 29 = Ergebnis unter Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen -5796, , , , ,

30 Gemeinde Habighorst Teilhaushalt Verantwortliche/r 1 Zentrale Verwaltung, Heimat- und Kulturpflege, Jugend und Soziales, Sport Herr Berg / Herr Nieberg Stand: 2901 neu Teilfinanzhaushalt Einzahlungs- und Auszahlungsarten Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Ergebnis VE Steuern und ähnliche Abgaben 0, Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0, sonstige Transfereinzahlungen 0, öffentlich-rechtliche Entgelte 0, privatrechtliche Entgelte 1241, Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 425, Mieten und Pachten 761, Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 53, Kostenerstattungen, Kostenumlagen 0, Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0, Einzahlungen aus der Veräußerung geringwertiger Vermögensgegenstände 9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen = Summe der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 0, , , Auszahlungen für aktives Personal 0, Auszahlungen für Versorgung 0, Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen und für geringwertige Vermögensgegenstände Besondere Verwaltungsund Betriebsauszahlungen Bewirtschaftung der Grundstücke und baulichen Anlagen Bewirtschaftung der Grundstücke und baulichen Anlagen (Versicherungen) Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen Unterhaltung des sonstigen unbeweglichen Vermögens 1244, , , , , , Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0, Transferauszahlungen 0, Zuschüsse an übrige Bereiche Zuschüsse an übrige Bereiche sonstige haushaltswirksame Auszahlungen Auszahlungen für ehrenamtliche und sonstige Tätigkeit 0, , , ,

31 Gemeinde Habighorst Teilhaushalt Verantwortliche/r 1 Zentrale Verwaltung, Heimat- und Kulturpflege, Jugend und Soziales, Sport Herr Berg / Herr Nieberg Stand: 2901 neu Einzahlungs- und Auszahlungsarten Sonstige Auszahlungen für die Inanspruchnahme von Rechten und Diensten Ergebnis VE , Geschäftsauszahlungen 0, Steuern, Versicherungen, Schadensfälle = Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit = Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (= Zeilen 10 und 17) Einzahlungen für Investitionstätigkeit 792, , , Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0, Beiträge uä Entgelte für Investitionstätigkeit 0, Veräußerung von Sachvermögen 0, Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 0, sonstige Investitionstätigkeit 0, = Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen für Investitionstätigkeit Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0, , Baumaßnahmen 0, Erwerb von beweglichem Sachvermögen Auszahlungen für den Erwerb von Vermögensgegenständen über 1000 Euro 0, , Erwerb von Finanzvermögensanlagen 0, Aktivierbare Zuwendungen 0, Sonstige Investitionstätigkeit 0, = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0, = Saldo aus Investitionstätigkeit 0, = Finanzierungsmittelüberschuss / - fehlbetrag Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit Einzahlungen; Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen für Investitionstätigkeit Auszahlungen; Tilgung von Krediten und Rückzahlungen von inneren Darlehen für Investitionstätigkeit -5531, , ,

32 Gemeinde Habighorst Teilhaushalt Verantwortliche/r 1 Zentrale Verwaltung, Heimat- und Kulturpflege, Jugend und Soziales, Sport Herr Berg / Herr Nieberg Stand: 2901 neu Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis VE Saldo aus Finanzierungstätigkeit 0, Finanzmittelveränderung -5531,

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38 Teilhaushalt 2 Gestaltung der Umwelt 37

39 Gemeinde Habighorst Teilhaushalt 2 Gestaltung der Umwelt Stand: 2901 Verantwortliche/r Herr Nieberg Ertrags- und Aufwandsarten Ordentliche Erträge Ergebnis 2011 Teilergebnishaushalt Steuern und Abgaben 0, Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0, Sonstige allgemeine Zuweisungen von Gemeinden/ GV Erläuterungen: Zuweisung Klimaschutzgesellschaft LK Zuschüsse für laufende Zwecke von verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen Erläuterungen: Zuweisung KKC Mittel (aus 2011) 0, , Auflösungserträge aus Sonderposten 0, Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuwendungen Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Beiträge Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuwendungen Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Beiträge Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus Zuwendungen 0, , , , , sonstige Transfererträge 0, öffentlich-rechtliche Entgelte 0, privatrechtliche Entgelte 2704, Erträge aus Verkauf Erläuterungen: Erträge Holzverkauf Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte Erläuterungen: Erträge Containerstellplätze Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 485, , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0, Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0, Gewinnanteile aus verbundenen Unternehmen und Beteiligungen 0, aktivierte Eigenleistungen 0, Bestandsveränderungen 0, sonstige ordentliche Erträge 22134, Konzessionsabgaben Erläuterungen: Konzessionsabgabe 22134, = Summe ordentliche Erträge 24839, Ordentliche Aufwendungen 13 Aufwendungen für aktives Personal 0, Aufwendungen für Versorgung 0, Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 27046,

40 Gemeinde Habighorst Teilhaushalt 2 Gestaltung der Umwelt Stand: 2901 Verantwortliche/r Herr Nieberg Ertrags- und Aufwandsarten Unterhaltung des sonstigen unbeweglichen Vermögens Erläuterungen: Allgemeine Unterhaltung 6000 Wanderweg Wacholderpark 500 Grünabfallentsorgung Unterhaltung des sonstigen unbeweglichen Vermögens Erläuterungen: Allgemeiner 2500 Maßnahmen KKC: Besondere Verwaltungsund Betriebsaufwendungen Ergebnis , , , Abschreibungen 0, Abschreibungen auf das Infrastrukturvermögen Abschreibungen auf das Infrastrukturvermögen Abschreibungen auf Gebäude 0, , , Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0, Transferaufwendungen 2898, Zuschüsse an verbundene Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen Zuschüsse an übrige Bereiche Erläuterungen: Beiträge Wasser- und Bodenverband 783, , sonstige ordentliche Aufwendungen 0, Geschäftsaufwendungen 0, = Summe ordentliche Aufwendungen 29944, = ordentliches Ergebnis Jahresüberschuss(+)/Jahresfehlbetrag (-) -5105, außerordentliche Erträge 0, außerordentliche Aufwendungen 0, = außerordentliches Ergebnis 0, Jahresergebnis Überschuss (+)/Fehlbetrag(-) 26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 27 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 28 = Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 29 = Ergebnis unter Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen -5105, , , , ,