Auf einen Blick Einführung Verträge Konditionen und Finanzstrom Mieten und Leasingraten buchen Bilanzielle Bewertung im Überblick

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1 Auf einen Blick 1 Einführung Verträge Konditionen und Finanzstrom Mieten und Leasingraten buchen Bilanzielle Bewertung im Überblick Spezielle Konditionen Bewertung buchen Vertragsänderungen und Folgebewertungen Periodische Arbeiten Übergangsphase und Datenmigration SAP S/4HANA Cloud for Contract & Lease Management

2 Geleitwort von Dr. Bernd Limberger Geleitwort von Franz Kehrein Einleitung Einführung Grundeinstellungen Zusammenfassung Verträge Ein erster Überblick Vertragsarten Verträge nach Vertragsarten unterscheiden Customizing: Vertragsarten einrichten Customizing: Vertragsdialog steuern Bildfolge Vertragspartner Partnerrollen Partner dem Vertrag zuordnen Partner anlegen und dem Vertrag zuordnen Partner in neuer Rolle anlegen Unterschiedliche Partneradressen verwenden Customizing: Partnerrollen zu Vertragsarten einrichten Objekte Vertragsgegenstand Weitere Vertragsobjekte Customizing: Objektarten zur Vertragsart Bemessungen Bemessungen zu Verträgen pflegen Customizing: Bemessungen einrichten Laufzeit Vertragslaufzeiten pflegen Verlängerungsregeln hinterlegen

3 Inhalt Kündigungsregeln hinterlegen Verträge im täglichen Geschäft Verträge finden Verträge auswerten Infosystem Übersichten zum Vertrag Wiedervorlage: Kritische Termine verfolgen Dokumente zum Vertrag verwalten Zusatztexte benutzen Mit dem Vertragspartner korrespondieren Besonderheiten von Immobilienverträgen Immobilienobjekte Nebenkostenabrechnung Vorsteuerbehandlung Kundenindividuelle Erweiterungen RE-Navigator individualisieren Erweiterungen implementieren (BAdI): Vertragsdialog Suchhilfen erweitern oder vereinfachen Zusammenfassung Konditionen und Finanzstrom Freie Anpassung Indexanpassung BAdI-basierte Anpassung Anpassungsverfahren in der Immobilienverwaltung Customizing: Maschinelle Konditionsanpassung Erweiterungen implementieren (BAdI): Maschinelle Konditionsanpassungen Weitere Attribute zu Konditionen Konditionen in Fremdwährungen Konditionssplit Customizing: Konditionen in Fremdwährung und Konditionssplit Vertragskonditionen auswerten Auswertung von Konditionen Customizing: Infosystem Konditionen Finanzströme Partnerfinanzstrom Objektfinanzstrom Ausblick: Bewertungsfinanzstrom Auswertungen zu Finanzströmen Zusammenfassung Beispiele für Vertragskonditionen Vertragskonditionen manuell erfassen und ändern Vertragskonditionen erfassen Buchungsparameter zuordnen Finanzstrom prüfen Vertragskonditionen manuell ändern Customizing: Konditionen Konditionsgruppe, Konditionsart und Konditionszweck Berechnungsvorschrift Verteilungsvorschrift Rhythmus und Fälligkeit Änderungsgründe und Sperrgründe Erweiterungen implementieren (BAdI): Konditionen Vertragskonditionen maschinell anpassen Maschinelle Anpassung vorbereiten: Anpassungsklausel Maschinelle Anpassung durchführen Mieten und Leasingraten buchen Periodische Buchung: Partnerfinanzstrom Finanzstrom: Grundlage der periodischen Buchung Periodisches Buchen im Vertragsdialog ausführen Massenlauf periodisches Buchen Buchungsklausel Berichte zur periodischen Buchung Ein kurzer Abstecher in technische Details Periodische Buchung stornieren Customizing: Buchen Customizing: Geschäftspartner Debitoren und Kreditoren Customizing: Kontenfindung periodische Buchung

4 Inhalt 4.3 Periodisches Buchen: Objektfinanzstrom Objektfinanzstrom erzeugen Objektfinanzstrom buchen Customizing: Objektfinanzstrom Zusammenfassung Servicevertrag nach FAS13 linearisieren (Straight-Lining) (Unter-)Mietvertrag als Fianzierungsleasing bewerten Besonderheiten in der Bewertung Fremdwährungen behandeln Nicht abzugsfähige Steuer bewerten Zusammenfassung Bilanzielle Bewertung im Überblick Die ersten Schritte Voraussetzungen Leasingverträge identifizieren und analysieren Bewertungsverfahren festlegen Verträge bewerten Bewertungsparameter festlegen Konditionen zuordnen Vertragsbewertung durchführen Vertragsbewertung buchen Bilanzielle Bewertung auswerten Bewertungsergebnisse anzeigen RoU-Anlagen auswerten Leasingverbindlichkeiten rastern Customizing der bilanziellen Bewertung Steuerung pro Vertragsart im Buchungskreis Bewertungsrelevanz Bewertungsregeln: Detaildaten Bewertungsregel: Zuordnung von Buchungskreis und Vertragsart Konditionsbewertungsgruppen Bewertungsabhängige Steuerungsparameter: Anlagenklasse der RoU-Anlage und Kontenfindungswert Erweiterungen implementieren (BAdI) Beispiele für Bewertungen Leasingvertrag nach IFRS 16 bewerten Leasingvertrag nach US-GAAP ASC 842 bewerten (operatives Leasing) Leasingvertrag nach HGB bewerten (operatives Leasing) Spezielle Konditionen Servicekosten Servicekosten sind als separate Servicekonditionen ausgewiesen Servicekosten sind in der Leasingrate enthalten Servicekonditionen und Serviceanteile buchen Anfängliche Kosten (Initialkosten) Initialkosten in der Bewertung berücksichtigen Initialkosten im Vertrag hinterlegen Bewertung mit Initialkosten buchen Anreizzahlungen Rückbauverpflichtung Restwertgarantie und Rückkaufswert Untervermietung Außerordentliche Ab- und Zuschreibungen Barwertvorgabe Vermögenswertvorgabe Zusammenfassung Bewertung buchen Parallele Rechnungslegung Kontenlösung Ledger-Lösung Klassische und neue Anlagenbuchhaltung

5 Inhalt 7.2 Parallele Rechnungslegung in der Bewertung Buchungen in der Ledger-Lösung (neues Hauptbuch) Buchungen in der Kontenlösung (klassisches Hauptbuch) Kontenfindung der Bewertung Grundlagen Die Bewegungsart ist der Einstieg in die Kontenfindung Der Kontenfindungswert differenziert die Kontenfindung Kontenfindung der Bewertung im Detail RoU-Anlage aktivieren Leasingverbindlichkeit buchen Initialkosten Vermögensabgang Abschreibungen Verrechnung Zinsen Linearisierung Übersichtsbild Kontenfindung bilanzielle Aktivierung Bewegungsarten für spezielle Konditionen finden Nachbuchungen einrichten Umbuchungen einrichten Buchen ohne Anlagenbuchhaltung Zusammenfassung Vertragsänderungen und Folgebewertungen Folgebewertung durchführen Zeitscheibe der Bewertungsklausel anlegen Folgebewertung durchführen Folgebewertung buchen Folgebewertung auswerten Folgebewertungen bei Konditionsänderungen Konditionserhöhung Konditionsminderung Konditionsänderung durch Indexanpassung Folgebewertungen bei Änderung der Vertragslaufzeit Vertrag mit Verlängerungsoption Vertrag vorzeitig verlängern Vertrag vorzeitig beenden Substanzielle Vertragsänderungen Hinzumietung von Objekten Rückgabe von Objekten Operatives Leasing und Finanzierungsleasing nach US-GAAP Vertragsänderungen bei Bewertung mit Linearisierung Beispiel 1: Linearisierung ab offener Periode Beispiel 2: Linearisierung ab Anfang Beispiel 3: Linearisierung ab Betrachtungsbeginn Beispiel 4: Linearisierung ab offener Periode (Zahlung) Linearisierung: Zusammenfassung Zusammenfassung Periodische Arbeiten Daten aktuell halten Arbeitsvorräte abarbeiten Wiedervorlagetermine erzeugen Finanzstrom generieren Zahlungen steuern Periodische Buchung ausführen Zahlungen veranlassen Mahnungen drucken Rechnungen schreiben Periodenabschluss Bewertung aktualisieren Bewertung buchen Sonstige bilanzvorbereitende Maßnahmen ausführen Zusammenfassung

6 10 Übergangsphase und Datenmigration Überblick Wichtige Vertragsattribute Wichtige Datumsfelder Konditionen und Konditionsbewertungseigenschaften Datenmigration Bildfolgen für bewertungsrelevante Verträge anpassen Berechtigungen anpassen Datenübernahme mittels LSMW Funktionsbausteine zum Anlegen von Verträgen Verträge um bewertungsrelevanten Daten ergänzen Übergangsszenarien für die Einführung der bilanziellen Bewertung Übergangszenarien Periodische Buchung und Wegfall des Objektfinanzstroms Auswertungen Zusammenfassung SAP S/4HANA Cloud for Contract & Lease Management On-Premise-Software und Cloud-Lösungen SAP S/4HANA Cloud Leasingvertrag in der SAP S/4HANA Cloud bearbeiten Bilanzielle Vertragsbewertung Integration in FI und FI-AA Reporting mit dem Infosystem Rollen und Berechtigungen Zusammenfassung und Ausblick Die Autorinnen Index