1 Geschäftsfälle. 1.1 Einleitung. 1.2 Fahrzeughandel

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1 1 Geschäftsfälle 1.1 Einleitung Dieses Dokument dient dazu, erkannte Geschäftsfälle abzuleiten. Es soll helfen neben den bekannten gängigen Geschäftsfällen die Spezialfälle betreffend der Abläufe und Buchungen zu dokumentieren. 1.2 Fahrzeughandel Ankauf Occasion von jemandem der noch nicht Kunde ist - Kunde im Programmteil Kunden neu erfassen - Fahrzeug beim soeben erfassten Kunden ebenfalls erfassen - Im Programmteil Fakturierung neuen Beleg, lautend auf obigen Kunden erstellen - Als Objekt Kundenfahrzeug wählen - Im Belegkopf folgende Angaben machen: - Zählerstand eintragen - Ankauf anhaken - Datum Lief./Leist. allenfalls anpassen Autocomp AG, Rothenring 26, 6015 Luzern Geschäftsfälle 1 von 26

2 - Im Belegdetail das Fahrzeug mit einem Doppelklick auswählen und den Ankaufspreis eintragen. Der Preis kann inkl. oder exkl. Eingetragen werden. - Eintrag nun speichern und anschliessen als Gutschrift ausdrucken Autocomp AG, Rothenring 26, 6015 Luzern Geschäftsfälle 2 von 26

3 - Dem Kunden wird der Betrag meistens bar ausbezahlt - In diesem Fall in den Programmteil Debitoren wechseln, den Beleg suchen und mit korrektem Datum und richtigem FIBU-Konto (Bank, Post oder bei Barzahlung auf Kasse) ausbuchen. Autocomp AG, Rothenring 26, 6015 Luzern Geschäftsfälle 3 von 26

4 1.2.2 Ankauf Occasion von bestehenden Kunden Der Betrag als Gutschrift ausbezahlt (Normalfall) - Das Vorgehen ist gleich wie im Falle von Ankauf Occasion von jemandem der noch nicht Kunde ist. - Unterschied: Der Kunde und sein Fahrzeug müssen nicht mehr erfasst werden, da diese schon vorhanden sind Der Kunde tritt als Kreditor auf und stellt die Rechnung - Im Programmteil Fahrzeuge Occasions-Fahrzeug erfassen. - Die Frage Fahrzeug aus dem Kundenstamm? mit Ja beantworten. - Den Kunden und dann sein Fahrzeug auswählen. - Die Frage Möchten Sie das Fahrzeug XY im Kundenstamm löschen und im Lager aufnehmen? mit Ja beantworten. - Das Fahrzeug ist nun nicht mehr dem Kunden zugeordnet sondern im Wagenbuch aufgenommen. - Jetzt müssen die relevanten Angaben unter dem Ritter Fahrzeughandel eingetragen werden. - Der Kunde muss im Programmteil Kreditor in den Kreditor-Stammdaten erfasst werden. - Sobald die Rechnung des Kunden eintrifft wird diese im Programmteil Kreditor unter Belegübersicht erfasst und bezahlt. Autocomp AG, Rothenring 26, 6015 Luzern Geschäftsfälle 4 von 26

5 1.2.3 Neuwagenkauf zwei Debitorenzahler auf die gleiche Rechnung Eine Firma kauft ein Firmenfahrzeug und der Mitarbeiter beteiligt sich mit z.b. CHF Der gesamte Fahrzeugpreis von CHF muss MWST-mässig abgerechnet werden. Die Firma ist MWST-pflichtig VST! Voraussetzung - Das Fahrzeug muss im Programmteil Fahrzeuge erfasst sein - Sowohl die Firma wie auch der Mitarbeiter müssen im Programmteil Kunden erfasst sein. Vorgehen - Beleg auf Firma lautend über den gesamten Fahrzeugpreis erstellen inkl. MWST! - Rechnung ohne Einzahlungsschein drucken - Im Programmteil zwei Einzahlungsscheine drucken - 1x mit CHF x mit CHF (allenfalls lautend auf den Mitarbeiter) Ankauf Occasion von einer Leasinggesellschaften Hinweis: Der Kunde ist nicht Besitzer des Wagens! Das Fahrzeug ist im Kundenstamm aber beim Kunden eingetragen - Im Programmteil Kunden den Kunden und dort das Fahrzeug auswählen - Die Schaltfläche Neuer Besitzer anklicken - Als neuen Besitzer die Leasinggesellschaft auswählen Autocomp AG, Rothenring 26, 6015 Luzern Geschäftsfälle 5 von 26

6 - Im Programmteil Fahrzeuge das Fahrzeug durch anklicken der Schaltfläche Occasion als Occasionsfahrzeug aufnehmen - Die Frage Fahrzeug aus Kundenstamm mit JA beantworten - Anschliessend den Kunden und das gewünschte Fahrzeug auswählen und das Fahrzeug durch nochmaliges Bestätigen mit JA im Fahrzeugstamm aufnehmen - Rechnung für das Occasionsauto der Leasinggesellschaft abwarten - Im Programmteil Fahrzeuge beim angekauften Fahrzeug die folgenden Angaben eintragen: - Einkaufspreis (entweder inkl. oder exkl. Preis) - Ankaufsdatum - Kilometerstand beim Ankauf - Haken MWST-pfl. aktivieren wenn der Kunde MWST-pflichtig ist - Im Programmteil Kreditoren die Rechnung der Leasingfirma erfassen und bezahlen. Autocomp AG, Rothenring 26, 6015 Luzern Geschäftsfälle 6 von 26

7 1.2.6 Verkauf Fahrzeug (Neuwagen oder Occasion) Kunde (Käufer) Der Kunde (Käufer) des Fahrzeuges muss im Programmteil Kunden erfasst sein Fahrzeug im Wagenbuch Um ein Fahrzeug verkaufen zu können muss dies: - im Programmteil Fahrzeuge als unverkauftes Fahrzeug (Neu oder Occasion) vorhanden sein - ein Verkaufspreis hinterlegt sein - Einkaufsdaten Abzüge wie Rabatte, Boni werden unter Details als manuelle kalkulatorische Abzüge eingetragen. Der Einkaufspreis des Fahrzeuges muss anhand der Kreditor-Rechnung manuell eingetragen werden. Wenn das Fahrzeug als Occasionsfahrzeug von einem Kunden über einen Debitoren-Beleg angekauft wurde, wird der Einkaufspreis automatisch eingetragen. - Verkaufsdaten WICHTIG: Abzüge wie Rabatte, Boni dürfen nicht unter Details in der Auflistung Fahrzeugpreis/Ausstattung aufgeführt werden. Diese werden im Programmteil Fakturierung in den Belegdetails des Beleges erfasst. Autocomp AG, Rothenring 26, 6015 Luzern Geschäftsfälle 7 von 26

8 Fakturierung - Im Programmteil Fakturierung wird ein Beleg, lautend auf den Kunden welchem das Fahrzeug verkauft werde soll, erstellt. - Als Objekt Lagerfahrzeug anklicken - Das gewünschte Lager-Fahrzeug auswählen - Im Belegkopf folgende Angaben machen: - Zählerstand eintragen - Verkauf anhaken - Datum Lief./Leist. allenfalls anpassen Autocomp AG, Rothenring 26, 6015 Luzern Geschäftsfälle 8 von 26

9 - Im Belegdetail allfällige Ergänzungen machen (z.b.): - Ablieferungspauschale, Räder, usw. - Abzüge (Boni, Rabatte) WICHTIG: Abzüge welche das Fahrzeug betreffend wie z.b. Boni, Flottenrabatte, usw. müssen unmittelbar unterhalb des Fahrzeuges eingetragen werden und der Rabatt muss auf das Objekt lauten Debitoren - Wenn die Rechnung bezahlt wurde den entsprechenden Beleg im Programmteil Debitoren suchen und mit korrektem Datum und richtigem FIBU-Konto (Bank, Post oder bei Barzahlung auf Kasse) ausbuchen Kreditoren Wurde für den Einkauf des Fahrzeuges eine Rechnung gestellt, so muss diese im Programmteil Kreditoren erfasst und bezahlt werden. Autocomp AG, Rothenring 26, 6015 Luzern Geschäftsfälle 9 von 26

10 1.2.7 Verkauf Fahrzeug mit gleichzeitigem Eintausch Das Vorgehen für den Verkauf eines Fahrzeuges ist bereits im Kapitel Verkauf Fahrzeug (Neuwagen oder Occasion) beschrieben. Voraussetzung für den Ankauf eines Kundenfahrzeuges ist, dass dieses im Programmteil Kunden beim Kunden erfasst sein muss. Hinzu kommen nun noch die Arbeitsschritte für das Erfassen des Eintauschfahrzeuges: - Im Programmteil Fakturierung im bereits erstellten Beleg für den Verkauf eines Fahrzeuges bei Objekt 2 die Schaltfläche N anklicken und als Objekt Kundenfahrzeug wählen. - Im Belegkopf beim Objekt 2 folgende Angaben machen: - Zählerstand eintragen - Ankauf anhaken - Unter Belegdetails jetzt noch den Ankaufspreis erfassen Hinweis: Resultiert ein negativer Rechnungsbetrag so wird der Beleg nicht als Rechnung sondern als Gutschrift ausgedruckt. Autocomp AG, Rothenring 26, 6015 Luzern Geschäftsfälle 10 von 26

11 1.2.8 gelöschtes Auto wieder dem Kunden zuordnen / aktivieren Hinweis: Wurde zu diesen Fahrzeug nie Beleg erstellt (Handel oder Reparatur) so kann ein solches nach dem Löschen nicht mehr aktiviert werden! WICHTIG: Wird beim Löschen des Fahrzeuges der dazugehörige Windows-Ordner, in dem z.b. Fahrzeugausweis oder Fotos gespeichert sind, ebenfalls gelöscht so sind diese Daten nach dem Reaktivieren des Fahrzeuges NICHT mehr verfügbar Vorgehen Ein gelöschtes Fahrzeug kann sowohl beim Kunden wie auch im Wagenbuch reaktiviert werden. - Im Programmteil Kunden den Kunden suchen und auf den Ritter Fahrzeugdaten klicken und ein neues Fahrzeug erfassen oder - Im Programmteil Fahrzeuge ein Neufahrzeug oder Occasion erfassen - Chassis-Nr. eintippen und Speichern anklicken - Wenn ein inaktives Fahrzeug mit derselben Chassis-Nr. existiert so wird gefragt ob dieses reaktiviert werden soll. - Durch bestätigen mit Ja wird das Fahrzeug wieder reaktiviert. Autocomp AG, Rothenring 26, 6015 Luzern Geschäftsfälle 11 von 26

12 1.2.9 Lagerliste aller Fahrzeuge für Inventar / Schlussbilanz drucken - Im Programmteil Fahrzeuge unter Programme den Menüpunkt Auswertungen anklicken. - Nun können die Fahrzeuge nach verschiedenen Kriterien eingegrenzt werden. Die Auswertung kann tabellarisch, graphisch und statistisch ausgegeben werden. - Weiter können verschiedene Liste gedruckt werden - Wird eine Lagerliste mit einem bestimmten Stichdatum benötigt so kann eine solche mit Lagerliste Intern oder Lagerliste Intern nach Marke/Modell gedruckt werden. Dabei wird auch der Inventarwert / Einkaufspreise aller Fahrzeuge angezeigt. Autocomp AG, Rothenring 26, 6015 Luzern Geschäftsfälle 12 von 26

13 AMAG Leasing AMAG hat ein eigenes Vorgehen beim Leasing. Nicht so wie wir es in unserer Online-Hilfe empfehlen. Deshalb wird es hier nur kurz erwähnt. Im Programmteil Fakturadaten unter Programme - Sonstiges eine neue Position Leasingrate eröffnen mit einem Transferkonto: z.b Kontrollkonto (ohne Steuercode) Rechnung für die Leasing-Gesellschaft Eine Rechnung, lautend auf den Kunden und als Debitor die Leasinggesellschaft, erstellen. Eine Belegzeile Sonstiges erfassen (Leasingrate aufrufen) und Leasingbetrag (negativ) eingeben. Im Belegkopf keine Einträge unter Bemerkungen machen. Die ausgedruckte Rechnung sieht dann wie folgt aus: Autocomp AG, Rothenring 26, 6015 Luzern Geschäftsfälle 13 von 26

14 Rechnung für den Kunden Eine Leasingraten-Rechnung, lautend nur auf den Kunden, erstellen (ohne Objekt!). Eine Belegzeile Sonstiges erfassen (Leasingrate aufrufen) und Leasingbetrag (positiv) eingeben. Die LeasingratenRechnung wird ohne MWST erstellt! Die ausgedruckte Rechnung sieht dann wie folgt aus: Buchungen im Journal Die folgenden Buchungen werden automatisch in der FIBU gemacht Buchung/Verzollung von importierten Fahrzeugen Dies wird gleich gehandhabt wie im Kapitel Lieferungen aus dem Ausland beschrieben. -> bis hier überarbeitet ( ) Autocomp AG, Rothenring 26, 6015 Luzern Geschäftsfälle 14 von 26

15 Ankauf Neuwagen / Zahlung in Euro mit Überzahlung Fahrzeug unter Fahrzeuge erfassen (Beleg Automobiles Bourgeois vom Beleg 1, 2, 3) Kreditor Automobiles Bourgeois in den Stammdaten eröffnen (Beleg 4) Kreditorbeleg (Automobiles Bourgeois) erstellen mit dem entsprechenden CHF-Betrag = Autolieferantrechnung Umrechnungskurs Euro/CHF 1.20 (Beleg 5) EUROKurs festlegen unter Einstellungen Allgemein EUROKurs Kreditor Galiker, Altishofen in den Stammdaten aufnehmen (Beleg 6) Kreditorbeleg (Galliker, Altishofen) erstellen (Beleg 7) mit dem entsprechenden Beträgen gemäss den Belegen 8, 9 und 10 Rechnung für den Kunden erstellen (Beispiel Beleg 11) Zahlung erfolgte mit Euro ausbuchen der Zahlung über den Debitor (Beispiel Beleg 12) mit dem CHF Betrag gemäss Bankbeleg z.b. Bankbeleg abwarten (der Kunde zahlt EUR ) mit dem Valutadatum CHF ausbuchen Das Zahlkonto ist in diesem Spezialfall ein Transferkonto z.b. 9910, ansonsten ist es das Bankkonto. In diesem Fall hat der Kunde zu viel in Euro eigezahlt und wir zahlen diese zurück. Die Überzahlung wird auf das Kontrollkonto ausgebucht (ohne Steuer/ Beleg: 12) Der Zahleingang auf das Eurokonto und die Rückzahlung (z.b. 1005) wird folgendermassen im Hauptbuch nachgebucht - Zwei Einträge sind notwendig: Zahleingang Euro Beleg / 9910 CHF (Betrag in Euro mit dem entsprechenden Kurs / Siehe Beleg 13) Rücküberweisung in Euro Beleg: / 1005 CHF (Betrag in Euro mit dem entsprechenden Kurs / Siehe Beleg 13) Der Kontoauszug des Eurokontos zeigt die Eurobewegungen (Beleg 14) Dies ist ein Beispiel, wie ein solcher Importfall abgehandelt und gebucht wird. Autocomp AG, Rothenring 26, 6015 Luzern Geschäftsfälle 15 von 26

16 1.3 Fakturierung Nachträglicher Versicherungsfall, wenn Auto bereits weiterverkauft wurde Fahrzeug unter neuem Besitzer suchen. Rechnung erstellen mit Debitor - alter Besitzer, und diese an die Versicherungsgesellschaft senden. Für diese Rechnung kann der alte Kunde als Debitor eingetragen werden und die Rechnung entsprechend gestellt werden Rechnungskorrektur, wenn Zahlung erfolgt ist Unter Debitoren Zahlung stornieren (Datum, Betrag und Kontierung merken!) Rechnung korrigieren oder stornieren und neu drucken. Anschliessend Rechnung wieder ausbuchen mit den gleichen Angaben (Datum, Betrag und Kontierung) wie vorher Leasingrechnung AMAG Reparaturarbeiten an Leasing Fahrzeugen dürfen keine Position: Klein und Reinigungsmaterial enthalten Versicherungsfall Bei Versicherungen können in den meisten Fällen mit einem höheren Stundenatz abgerechnet werden. Im Belegkopf wird der Stundensatz eingestellt. Stundenansätze erfassen: Einstellungen - Hilfstabellen Bearbeiten oben anklicken - rechts im Feld Fakturierung - Stundensatz und die Stundenansätze mit NEU erfassen! Andruck der MWST-Nummer auf der Rechnung Wenn die MWST-Nummer nicht bereits im Briefkopf angedruckt wird, so kann diese via Fusszeile angedruckt werden. Einstellungen - Fakturierung - rechts im Feld Fusszeilen anpassen für jeden Beleg Ist ein Einzelunternehmen beispielsweise im Handelsregister eingetragen, so wird ihrer UID die UID-Ergänzung HR hinzugefügt (z.b. CHE HR). Ist sie darüber hinaus auch mehrwertsteuerpflichtig wird ihrer UID die UID- Ergänzung MWST angefügt (z.b. CHE HR/MWST). Wird sie aus dem Handelsregister gelöscht, so wird die UID-Ergänzung HR entfernt (z.b. CHE MWST). Allenfalls kann vor der Bezeichnung noch "UID:" stehen Autocomp AG, Rothenring 26, 6015 Luzern Geschäftsfälle 16 von 26

17 1.3.7 Rechnungen für Occasionsaufbereitung an Lagerfahrzeugen Die Rechnung lautet auf die eigene Garage (z.b. Garage Huber AG (Occ. Aufbereitung ). Bei diesem Kunden muss der MWST-Code O=ohne Steuer eingetragen sein. In der Rechnung werden alle gemachten Arbeiten und benötigten Materialien aufgeführt. Das Material muss zum Einkaufspreis eingetragen werden. Damit dies automatisch geschieht wird beim Kunden im Feld Rabatt-Material 100% eingetragen Interne Rechnung Der Aufwand wird beim Fahrzeug automatisch bei den kalkulatorischen Zuschlägen eingetragen. Es ist zu beachten dass eine interne Rechnung NICHT in die Buchhaltung fliesst Normale Rechnung Soll der Aufwand in die Buchhaltung einfliessen so muss eine normale Rechnung gemacht werden. Die Rechnung muss im Gesamtbetrag auf 0 aufgehen. Beispiel: Hinweis: Es ist zu beachten dass in diesem Fall der kalkulatorische Aufwand beim Fahrzeug manuell eingetragen werden muss. Autocomp AG, Rothenring 26, 6015 Luzern Geschäftsfälle 17 von 26

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19 1.4 Debitoren Zahlung in Euro - wie ausbuchen bei den Debitoren Debitor auf Transferkonto ausbuchen z.b Transferkonto. Buchung in das Hauptbuch übernehmen. Manuelle Buchungszeile im Hauptbuch: Eurokontos mit dem Zahlbetrag in Euro buchen (Wechselkurs: CHF / EUR eintragen) und als Gegenkonto das Transferkonto 9900 bebuchen. Resultat: Euro im Soll gebucht und Transferkonto ausgeglichen Doppelzahlungen Debitoren Debitor mit Überzahlung ausbuchen. Der offene Saldo auf ein Transferkonto ausbuchen (z.b. 9900) und die Überschusszahlung dort parkieren. Abklären mit dem Kunden ob eine Rückzahlung gewünscht wird. Wenn ja zurückzahlen Wenn nein Akontorechnung erstellen. und entsprechend auf das Zahldatum der Doppelzahlung ausbuchen Eurozahlung anstelle CHF - wie ausbuchen bei den Debitoren ÜBER Hilfskonto: Geldtransfer oder Hilfskonto Debitoren den CHF-Betrag ausbuchen. Euroeingangskonto: Eurobetrag mit dem entsprechenden Wechselkurs in CHF im Soll buchen und als Gegenkonto das Geldtransfer bzw. Hilfskonto Debitoren im Haben buchen. Hilfskontos sind ausgeglichen. Autocomp AG, Rothenring 26, 6015 Luzern Geschäftsfälle 19 von 26

20 1.5 Kreditoren Doppelzahlungen Kreditoren Zweite Zahlung auf ein Transferkonto ausbuchen z.b und die Überschusszahlung dort parkieren. Abklären mit dem Lieferanten ob eine Rückzahlung erfolgt. Wenn ja Zahlung auf Auszahlkonto buchen mit Gegenkonto Transferkonto Wenn nein Akontorechnung verlangen. und entsprechend auf das Zahldatum der Doppelzahlung ausbuchen Autocomp AG, Rothenring 26, 6015 Luzern Geschäftsfälle 20 von 26

21 1.6 Buchhaltung Varianten Privatbezug Manuelle Buchungen / oder Rechnung an sich selber stellen Manuelle Buchungen im Hauptjournal für die Privatbezüge Konto Privat werden nach dem Aktienkapital eröffnet ab KontoNr. 28xx Beispiel Privatanteil Fahrzeuge Privatanteil Fahrzeuge 1. Quartal 2012 Konto 2850 / 6270 Privatanteil Fahrzeug CHF Steuer auf Privatbez. 1. Quartal 2012 Konto 2850 / 1173 Vorsteuer Korrektren MWSTcode T CHF Normale Rechnung an den Teilhaber oder Inhaber für den Privatbezug stellen: Entsprechende Umsatzsteuer wird gebucht. Autocomp AG, Rothenring 26, 6015 Luzern Geschäftsfälle 21 von 26

22 1.7 Löhne Taggeldversicherungsgelder wohin buchen? Gegenkonto zum Zahleingangskonto ist das Aufwandkonto 5095 Leistungen von Sozialversicherungen Lohnauszahlung mit zwei Auszahlkonten Zahlungen über Bank, Post, Kasse Bei Daueraufträgen kein DTA oder EZAG erstellen anhaken. Bei Zahlungen Online über Bank oder Post via DTA oder EZAG erstellen Bei Zahlungen über die Kasse Lohnartenstamm Vorauszahlungen 6200 oder im Bereich 62XX erstellen. Basis ist der ausbezahlte Lohn. Auszahlung LA 6500 steht auf Korrektur Taggelder Nettoausgleich Neuer Lohnartenstamm eröffnen zb Nettolohnausgleich Mitarbeiter oben Programme Lohnartenstamm Autocomp AG, Rothenring 26, 6015 Luzern Geschäftsfälle 22 von 26

23 LA-Nr: 5035 Arbeitgeber auswählen Op: Subrahieren FIBU-Kto: 5000 Text: Nettolohnausglich Brutto anhäkeln SUVA anhäkeln BVG anhäkeln AHV/ALV anhäkeln KK anhäkeln Q-Steuer nicht anhäkeln Lohnausweis: 1 Lohn / Rente anwählen. Den Überschussbetrag mit der LohnArt 5035 betragsmässig korrigieren. (weniger Abzüge durch Krankheitsausfall) Vergessene Verwaltungskosten in den Stammdaten Nettolohnverbuchung ohne Buchungen der verschiedenen Verwaltungs-Beiträge in der FIBU. Löhne wurden fünf Monate gebucht. Im Firmenstamm wurde der Prozentsatz der AHV-Verwaltungskosten und der FAK-Beiträge vergessen einzutragen. Im Lohnjournal - alle Mitarbeiter ist dies ersichtlich. Prozentsatz im Firmenstamm erfassen unter Mitarbeiter - links oben Programme - Firmenstamm Nur die Auszahlung wird in der FIBU gebucht. Autocomp AG, Rothenring 26, 6015 Luzern Geschäftsfälle 23 von 26

24 Wie wird dies nachgebucht bzw. wie kann ich das nachträglich in das Lohnjournal bringen? Mit Einsetzen der ProzentWerte wird dies im Lohnjournal rückwirkend ersichtlich. Programm schliessen und wieder öffnen! Die AHV-Rechnung wird als Kreditor erfasst. Die FAK Gutschrift abzüglich des Verwaltungsbeitrages wird als Gutschrift gebucht. Wie wird in einem solchen Falle die Differenz gebucht? Einmal im Jahr? INFO FAK-Beiträge INFO AHV-Verwaltungskosten Autocomp AG, Rothenring 26, 6015 Luzern Geschäftsfälle 24 von 26

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26 1.7.5 Wenn der Arbeitgeber die KTG-Prämie für den Mitarbeiter bezahlt Wenn der Arbeitgeber die KrankenTagGeld-Prämie für den Mitarbeiter bezahlt heisst das nicht 'Nicht KTG-pflichtig', sondern normal zb Beitragssatz 1 Beispiel-Eintrag im Firmenstamm Mitarbeiter - links oben Programme - Firmenstamm KTG-Beitrag 1 % = 0 KTG-Beitrag 1 % (AG) = 1.00 anstatt wie normalerweise: KTG-Beitrag 1 % = 0.50 KTG-Beitrag 1 % (AG) = Zahlung Taggeldversicherung wie buchen? Buchungssatz Bankkonto 1020 / 5095 Leistungen von Sozialversicherung CHF Autocomp AG, Rothenring 26, 6015 Luzern Geschäftsfälle 26 von 26