30. November 2013 Josef Test und Demofirma Installateur Baden bei Wien, Teststraße 25

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1 betriebswirtschaftliche AUSWERTUNGEN 30 November 2013 Josef Test und Demofirma Installateur 2500 Baden bei Wien, Teststraße 25 Tel: Steu 1210 Wien Schenkendorfgasse 35/I/ (1) Mail:

2 Inhaltsverzeichnis Allgemeine Hinweise 1 Erfolgsvergleich mit 2 Vorjahren 2-4 Periodensaldenliste Sachkonten 5-7 Liste offener Lieferantenverbindlichkeiten 8 Steuerberatungsgesellschaft mbh

3 Josef Test und Demofirma Installateur Allgemeine Hinweise Allgemeine Hinweise Bei dieser Demoauswertung wurden die Zahlen verschiedener Firmen gemischt Es soll nur gezeigt werden, wie IHRE monatliche Erfolgsauswertung aussehen könnte Die monatliche betriebswirtschaftlichen Auswertungen werden immer auf Basis der erhaltenen Belege der laufenden Buchhaltung erstellt Vorauszahlungen werden normalerweise nicht periodenrein berücksichtigt Typische Bilanzumbuchungen (Dotierung/Auflösung von Rückstellungen und/oder Rücklagen, Veränderung des Warenbestandes und/oder der noch nicht abgerechneten Lieferungen und Leistungen, genau berechnete Abschreibungen, Perioden- Abgrenzungen, ) sind in den Auswertungen nie berücksichtigt Dies ist vor allem bei der Durchsicht des Zwischenabschlusses (Status) zu berücksichtigen Vor der Weitergabe an Dritte - vor allem an Banken - ist unbedingt mit uns Rücksprache zu halten Bitte beachten Sie, dass das endgültige wirtschaftliche und steuerliche Ergebnis, unter Umständen noch erheblich, abweichen kann voraussichtliches Ergebnis per 30 November 2013: Geschäftsführerbezug - Sozialversicherung vorläufiges Ergebnis vor Steuern (ohne Abgrenzungen) 24878,79 + bisher gebuchte Sonderzahlung Arbeiter 12952,33 + Lohnnebenkosten gebuchte Sonderzahlung Arbeiter 1036,19 + bisher gebuchte Sonderzahlung Angestellte + Lohnnebenkosten gebuchte Sonderzahlung Angestellte - Sonderzahlung (Urlaubs-/Weihnachtsgeld) Arbeiter und Angestellte inkl Lohnnebenkosten ,52 abegleitetes vorläufiges Ergebnis ohne Gewinnfreibetrag 24878,79-13 % Gewinnfreibetrag (max 390/Jahr) -3234,24 abgeleitetes vorläufiges Ergebnis vor Steuern (ohne Abgrenzungen) 21644,55 voraussichtliches Jahresergebnis hochgerechnet Gewinn 23612,24 Einkommensteuerzahlungen für 2013 hochgerechnete Einkommensteuer ,64 Vorauszahlung für das Jahr ,00 hochgerechnete Gutschrift ,36 Sozialversicherungszahlungen für 2013 hochgerechnete Sozialversicherung ,06 Vorauszahlung für das Jahr 2013 (auf Basis von 4 verbuchten Quartalen) 8465,80 hochgerechnete Gutschrift ,74 Privatentnahmen 2013 im gesamten Jahr 38934,45 Durchschnitt pro Monat 778,69 Steuerberatungsgesellschaft mbh Seite 1

4 Josef Test und Demofirma ( /01 ) Teststraße Baden bei Wien Lfd Jahr 1-11/13 Erfolgsvergleich vom 30 November 2013 von: Jänner 2013 bis: November 2013 (Istwerte bis Monat: 11) Währung: EUR Sy Abweichung Vorjahr 1-11/12 Sy Abweichung 2Vorjahr 1-11/11 1 Umsatzerlöse a) Dienstleistungserlöse , , , ,13 Summe Umsatzerlöse , , , ,13 2 sonstige betriebliche Erträge a) übrige -819,00 819,00 819,00 Summe sonstige betriebliche Erträge -819,00 819,00 819,00 3 Betriebsleistung , , , ,13 4 Materialverbrauch -878,28-845,14-33,14-33,14 5 Wareneinsatz , , , ,55 6 Deckungsbeitrag I , , , ,44 7 Personalaufwand a) Löhne , , , ,32 b) Abfertigungen, Beiträge MVK -1340,26-373,06-967,20-967,20 c) gesetzliche Sozialabgaben , , , ,63 d) sonstige Sozialaufwendungen -807,31 284, , ,24 Summe Personalaufwand , , , ,39 8 Deckungsbeitrag II 53078, , , ,05 9 Abschreibungen -6640, , , ,54 10 sonstige betriebliche Aufwendungen a) Gebühren und Beiträge -1058,17-65,68-992,49-992,49 b) Betriebskosten -3560, , , ,07 c) Versicherungen -703,11-12,37-690,74-690,74 d) Reise- und Fahrtaufwand -2-3,64-16,36-16,36 e) Nachrichtenaufwand -515,00-244,80-270,20-270,20 f) Miet- und Pachtaufwand -666,16-121,12-545,04-545,04 g) Lizenz- und Patentgebühren 23,74-23,74-23,74 h) Büro- und Verwaltungsaufwand -993,34 10, , ,45 i) Spesen des Geldverkehrs -452,62-319,60-133,02-133,02 j) Aufwand für Werbung -1059,36 103, , ,11 k) Rechts- und Beratungsaufwand -3410,03-710, l) übrige 59,05-59,05-59,05 Summe sonstige betriebliche Aufwendungen , , , ,27 11 Betriebsergebnis EBIT 33999, , , ,24 12 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -655,38-113,16-542,22-542,22 13 Finanzerfolg/Finanzverlust -655,38-113,16-542,22-542,22 14 Ergebnis vor Steuern 33344, , , ,02 15 Steuern vom Einkommen/Ertrag -8465, , , ,31 16 Jahresüberschuss 24878, , , ,71 17 Gewinn 24878, , , ,71 GRABMANN / / 225 Kurzfristige Erfolgsrechnung 528 Kerf lfd Jahr + VJ, Gesamt VJ und Abw mit Symb Seite: 2

5 Josef Test und Demofirma ( /01 ) Teststraße Baden bei Wien Lfd Jahr 1-11/13 Erfolgsvergleich vom 30 November 2013 von: Jänner 2013 bis: November 2013 (Istwerte bis Monat: 11) Währung: EUR Sy Abweichung Vorjahr 1-11/12 Sy Abweichung 2Vorjahr 1-11/11 1 Umsatzerlöse a) Dienstleistungserlöse 4002 Erlöse Dienstleistungen 20 % , , , ,13 Summe Dienstleistungserlöse , , , ,13 Summe Umsatzerlöse , , , ,13 2 sonstige betriebliche Erträge a) übrige 4865 Zuwendungen aus öffentl Mitteln -819,00 819,00 819,00 Summe übrige -819,00 819,00 819,00 Summe sonstige betriebliche Erträge -819,00 819,00 819,00 3 Betriebsleistung , , , ,13 4 Materialverbrauch 5300 Hilfsstoffverbrauch -126,97-93,87-33,10-33, Werkzeuge uaerzeugungshilfsmit -751,22-751, Skontoertrag 20 % -0,04-0,04-0, Skontoertrag 14 % -0,05-0,05 Summe Materialverbrauch -878,28-845,14-33,14-33,14 5 Wareneinsatz 5000 Einkauf Handelsware 20 % , , , , Einkauf Handelsware EU (20 %) -11,92 40,28-52,20-52,20 Summe Wareneinsatz , , , ,55 6 Deckungsbeitrag I , , , ,44 7 Personalaufwand a) Löhne 6000 Löhne , , , , Löhne geringfügig Besch -1499,77-970,77-529,00-529, Sonderzahlungen Arbeiter , , , , Sonderzlgen Arbgeringfüg Besch -197,78-109,80-87,98-87, Provisionen Arbeiter -6476, , , ,95 Summe Löhne , , , ,32 b) Abfertigungen, Beiträge MVK 6601 MV-Beitrag Arb -1340,26-373,06-967,20-967,20 Summe Abfertigungen, Beiträge MVK -1340,26-373,06-967,20-967,20 c) gesetzliche Sozialabgaben 6600 GesetzlSozialaufw Arbeiter , , , , Rundungsdifferenzen 0,75 0, Dienstgeberbeitrag -3814, , , , Zuschlag zum Dienstgeberbeitr -339,08-95,83-243,25-243, Kommunalsteuer -2543,13-718, , , Dienstgeberabgabe -376,00-173,76-202,24-202, PKW - Treibstoffe -1575,37-414, , , PKW - Reparaturen -1865, ,96-768,05-768, PKW - Versicherung, KFZ-Steuer -494,28 358,18-852,46-852, PKW - Sonstiges -268,62-245,72-22,90-22,90 Summe gesetzliche Sozialabgaben , , , ,63 d) sonstige Sozialaufwendungen 6714 Aufwfberufstypische Kleidung -114,69 59,14-173,83-173, Freiwilliger Sozialaufwand -692,62 225,79-918,41-918,41 Summe sonstige Sozialaufwendungen -807,31 284, , ,24 Summe Personalaufwand , , , ,39 8 Deckungsbeitrag II 53078, , , ,05 9 Abschreibungen 7020 AfA Sachanlagevermögen -5595, , , , Abschreibung G W G (20%) -1044,86 487, , ,70 Summe Abschreibungen -6640, , , ,54 10 sonstige betriebliche Aufwendungen a) Gebühren und Beiträge 7103 Gebrauchsabgabe -10,88-10,88-10, AKM und Lustbarkeitsabgabe -165,26-35,03-130,23-130, Sonstige Gebühren u Abgaben -801,27-15,27-786,00-786, Rundfunkgebühren -80,76-15,38-65,38-65,38 Summe Gebühren und Beiträge -1058,17-65,68-992,49-992,49 b) Betriebskosten 7209 Instandhaltung - allgemein -812,82-542,69-270,13-270,13 GRABMANN / / 225 Kurzfristige Erfolgsrechnung 528 Kerf lfd Jahr + VJ, Gesamt VJ und Abw mit Symb Seite: 3

6 Josef Test und Demofirma ( /01 ) Teststraße Baden bei Wien Lfd Jahr 1-11/13 Erfolgsvergleich vom 30 November 2013 von: Jänner 2013 bis: November 2013 (Istwerte bis Monat: 11) Währung: EUR Sy Abweichung Vorjahr 1-11/12 Sy Abweichung 2Vorjahr 1-11/ Reinigungsmaterial -213,65-3,91-209,74-209, Strom u Gas, Energie -1502,46-917,23-585,23-585, Betriebskosten -1031,91 96, , ,97 Summe Betriebskosten -3560, , , ,07 c) Versicherungen 7700 Versicherungen -703,11-12,37-690,74-690,74 Summe Versicherungen -703,11-12,37-690,74-690,74 d) Reise- und Fahrtaufwand 7340 Reisespesen -2-3,64-16,36-16,36 Summe Reise- und Fahrtaufwand -2-3,64-16,36-16,36 e) Nachrichtenaufwand 7380 Postgebühren -14,97-14, Internet -33,59-33, Telefon Festnetz Telekom Austria -466,44-196,24-270,20-270,20 Summe Nachrichtenaufwand -515,00-244,80-270,20-270,20 f) Miet- und Pachtaufwand 7400 Miet- u Pachtaufwand 20% -666,16-121,12-545,04-545,04 Summe Miet- und Pachtaufwand -666,16-121,12-545,04-545,04 g) Lizenz- und Patentgebühren 7480 Lizenzgebühren 23,74-23,74-23,74 Summe Lizenz- und Patentgebühren 23,74-23,74-23,74 h) Büro- und Verwaltungsaufwand 7600 Büromaterial und Drucksorten -198,01-78,62-119,39-119, Druckerzeugnisse uvervielfältigun -49, ,00-249, Fachliteratur und Zeitungen -746,33-111,27-635,06-635,06 Summe Büro- und Verwaltungsaufwand -993,34 10, , ,45 i) Spesen des Geldverkehrs 7790 Spesen des Geldverkehrs -452,62-351,23-101,39-101, Kontoführung Girokonten 31,63-31,63-31,63 Summe Spesen des Geldverkehrs -452,62-319,60-133,02-133,02 j) Aufwand für Werbung 7650 Werbung -799,98 272, , , Messen und Ausstellungen -10,83-10, Dekorationsmaterial -168,55-78,25-90,30-90, Spenden und Trinkgelder -8-8 Summe Aufwand für Werbung -1059,36 103, , ,11 k) Rechts- und Beratungsaufwand 7750 Rechts- u Beratungsaufwand -3410,03-710, Summe Rechts- und Beratungsaufwand -3410,03-710, l) übrige 7842 Säumnis-uVerspätungszuschläge 59,05-59,05-59,05 Summe übrige 59,05-59,05-59,05 Summe sonstige betriebliche Aufwendungen , , , ,27 11 Betriebsergebnis EBIT 33999, , , ,24 12 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 8280 Zinsen für Bankkredite -655,38-113,16-542,22-542,22 Summe Zinsen und ähnliche Aufwendungen -655,38-113,16-542,22-542,22 13 Finanzerfolg/Finanzverlust -655,38-113,16-542,22-542,22 14 Ergebnis vor Steuern 33344, , , ,02 15 Steuern vom Einkommen/Ertrag 7710 Pflichtversich Unternehmer (GSV -8465, , , ,31 Summe Steuern vom Einkommen/ Ertrag -8465, , , ,31 16 Jahresüberschuss 24878, , , ,71 17 Gewinn 24878, , , ,71 GRABMANN / / 225 Kurzfristige Erfolgsrechnung 528 Kerf lfd Jahr + VJ, Gesamt VJ und Abw mit Symb Seite: 4

7 Josef Test und Demofirma Installateur SALDENLISTE zum Jänner Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember Kontenklasse 0 - Anlagevermögen 19575,05-444,39-444,39-444,39-444,39-444,39-444,39-444, ,71-585,83-585, , Adaptierungen 0,10 0, Betriebs- und Geschäftsausstattung 19574,93-444,39-444,39-444,39-444,39-444,39-444,39-444, ,71-585,83-585, , PKW 0,02 0,02 2 Kontenklasse 1 - Vorräte 8384, , Waren 8384, ,10 3 Kontenklasse 2 - Forderungen, liquide Mittel, ARAP 12641, , ,16-204, , , , ,37-717, , , , Kassa 2085,72 879,77 474, ,21 5, ,23-392,86-717,72 993, , , Volksbank 10555, , , , , , , Verr Hilfskonto Finanzamt 3843, , aktive Rechnungsabgrenzungspo sten -10,88-10, Verrechnung Finanzamt 0,05 785, Verr Löhne und Gehälter 4927, , ,68 51, Volksbank Kredit 1 483,10 487,10 491,40 4 Kontenklasse 3 - Rückst, Verbindlichkeiten, PRA 50686, , , , , , , , ,80-56, , , Volksbank 2961, , ,74 890,79 715, Schwebende Geldbewegungen 4178, ,00 217, , ,00 217, , ,00 217,00 366, , , Rst für Sonstiges 4931, , Lieferverbindlichkeiten Inland -897,65-0,01-0,01-0,01 0,04-0,01 0,01-0,01 0,01-897, Umsatzsteuer-Zahllast 6203,05-508,80-31,79 509,03 5, , ,51 54, ,57 213, , , Verr USt-nachzlg Jahreserklärung 294,98 294, Verrechnung Finanzamt 785, Verr Lohnabgaben Finanzamt 674,63-84,59-65,45 207,74 731, , ,16 5,71 58,97-73,57 690, , Verr Lohnabgaben Gemeinde 233,27-7,30 1,89 9,92-4,67 212,28-213,66-1,57 12,84-10,42 195,97 428, VerrKonto Kammerumlage (KU I) -19,32-19, Verr Lohnabgaben GKK 2700,68-100,88-98,62 253,73-69, , ,24-21,79 49,76-75, , , Verr Löhne und Gehälter 9754, ,43 310, ,78 96,40 22, , , Darlehen VerrGutscheine Volksbank Kredit , , Sonstige Verbindlichkeiten -622,91-622,91 5 Kontenklasse 4 - Erlöse 16457, , , , , , , , , , , , Erlöse Dienstleistungen 20 % 16457, , , , , , , , , , , ,67 6 Kontenklasse 5 - Materialaufwand -556,96-37,29-738, , , ,94-21, , , , , , Einkauf Handelsware 20 % -549,98-30,61-729, , , , , , , , , Einkauf Handelsware EU (20 %) -11,92-11, Hilfsstoffverbrauch -6,97-6,68-8,99-5,89-9,23-7,39-21,01-4,20-3,32-47,69-5,60-126, Werkzeuge ua Erzeugungshilfsmittel -345,16-47,60-325,13-33,33-751, Skontoertrag 20 % -0,01-0,01-0,01-0,01-0, Skontoertrag 14 % -0,05-0,05 7 Kontenklasse 6 - Personalaufwand -8997, , , , , , , , , , , ,63 Steuerberatungsgesellschaft mbh Seite 5

8 Josef Test und Demofirma Installateur SALDENLISTE zum Jänner Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember Löhne -5697, , , , , , , , , , , , Löhne geringfügig Besch -117,00-117,00-117,00-117,00-117,00-117,00-117,00-117,00-43, , Sonderzahlungen Arbeiter -6388, , , Sonderzlgen Arbgeringfüg Besch -117,00-80,78-197, Provisionen Arbeiter -742,67-499,19-295,76-746,13-590,43-894,67-544,47-491,86-645,72-429,72-595, , GesetzlSozialaufw Arbeiter -1458, , , , , , , , , , , , MV-Beitrag Arb -104,59-100,87-97,77-106,91-104,53-208,70-103,81-103,01-105,34-100,54-204, , Rundungsdifferenzen 0,75 0, Dienstgeberbeitrag -295,05-284,09-274,94-301,82-294,81-601,24-292,75-290,38-297,64-294,02-587, , Zuschlag zum Dienstgeberbeitr -26,23-25,25-24,44-26,83-26,21-53,44-26,02-25,81-26,46-26,13-52,26-339, Kommunalsteuer -196,70-189,40-183,29-201,21-196,54-400,82-195,16-193,59-198,43-196,01-391, , Dienstgeberabgabe -32,00-32, ,00-32, ,00-32, ,00-32,00-376, Aufwfberufstypische Kleidung -91,71-22,98-114, Freiwilliger Sozialaufwand -94,96-66,82-125,31-53,54-48,19-45,60-43,54-31,17-29,11-44,66-109,72-692, PKW - Treibstoffe -104,51-173,65-197,39-198,00-172,20-234,44-141,09-150,65-203, , PKW - Reparaturen -365, , , PKW - Versicherung, KFZ- Steuer -164,76-164,76-164,76-494, PKW - Sonstiges -129,00-88,18-11,45-29, ,62 8 Kontenklasse 7 - Abschreibungen, sonstiger Aufwand -1913, , , ,71-964, , , , , , , , AfA Sachanlagevermögen -444,39-444,39-444,39-444,39-444,39-444,39-444,39-444,39-868,71-585,83-585, , Abschreibung G W G (20%) -58,29-212,49-166,75-49, ,25-142,18-42, , Gebrauchsabgabe -10,88-10, AKM und Lustbarkeitsabgabe -18,56-14,67-27,72-14,67-14,67-14,67-14,67-14,67-14,67-1,62-14,67-165, Sonstige Gebühren u Abgaben -13,46 13,46-801,27-801, Rundfunkgebühren -26,92-13,46-13,46-13,46-13,46-80, Instandhaltung - allgemein -16,60-6,55-50,78-6,38-89,75-622,44-20,32-812, Reinigungsmaterial -8,92-8,36-7,27-7,82-15,82-14,40-12,08-15,45-16,99-90,36-16,18-213, Strom u Gas, Energie -132,00-132,00-284,46-159,00-159,00-159,00-159,00-159,00-159, , Reisespesen Postgebühren -4,45-9,90-0,62-14, Internet -33,59-33, Mobiltel A1-45,17 45, Telefon Festnetz Telekom Austria -45,72-5,16-48,00-91,05-43,22-94,14-46,77-92,38-466, Miet- u Pachtaufwand 20% -60,56-60,56-60,56-60,56-60,56-60,56-60,56-60,56-60,56-60,56-60,56-666, Betriebskosten -93,81-93,81-93,81-93,81-93,81-93,81-93,81-93,81-93,81-93,81-93, , Büromaterial und Drucksorten -11,43-1,66-3,08-61,68-49,98-4,83-1,33-6,65-51,29-6,08-198, Druckerzeugnisse u Vervielfältigung -49,00-49, Fachliteratur und Zeitungen -34,18-89,54-52,28-100,45-68,09-49,09-66,17-46,18-143,54-63,72-33,09-746, Werbung , , Messen und Ausstellungen -10,83-10, Dekorationsmaterial -49,56-19,98-18,70-49,15-31,16-168, Spenden und Trinkgelder Versicherungen -623,17-183,95-183,95 367,90-79,94-703, Pflichtversich Unternehmer (GSVG) -2863, , , , Rechts- u Beratungsaufwand ,01-310, , , Mitgliedsbeiträge -19,32 19, Spesen des Geldverkehrs -9,00-92,18-10,70-1,00-107,32-103,00-6,00-115,42-8,00-452,62 Steuerberatungsgesellschaft mbh Seite 6

9 Josef Test und Demofirma Installateur SALDENLISTE zum Jänner Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember 9 Kontenklasse 8 - Finanzerträge und -aufwendungen -61,99-157,20-178,37-257,82-655, Zinsen für Bankkredite -61,99-157,20-178,37-257,82-655,38 10 Kontenklasse 9 - Kapital -6719, , , , ,30 438, , , , , , , Steuerberatungsgesellschaft mbh Seite 7

10 Josef Test und Demofirma ( /01 ) Teststraße Baden bei Wien OP-Liste Lieferanten vom 30 November 2013 von: Jänner bis: November Burger Accessoires EB-Saldo 168, Baar-Ebenhausen Nettoumsatz BS Beleg-Nr Beleg-Dat Text ZZiel SktoPz/Tg MZ WAE Betrag OP-Betrag Zess EB UmbBurger Accessoires v EUR 168,74 168,74 EUR 168,74 168, Grabmann Wolfgang EB-Saldo -36 Nettoumsatz -620,01 BS Beleg-Nr Beleg-Dat Text ZZiel SktoPz/Tg MZ WAE Betrag OP-Betrag Zess UB HN 09/ EUR VB HN 01/12 EUR EUR Schwarzkopf EB-Saldo 1100,91 Nettoumsatz -1007,56 BS Beleg-Nr Beleg-Dat Text ZZiel SktoPz/Tg MZ WAE Betrag OP-Betrag Zess EB EUR -1320, ,48 ER Bonus EUR 2482, ,98 ER EUR -171,07-171,07 ER EUR -863,81-863,81 ER EUR -1359, ,84 VB EUR 1232, ,22 BB Bonus EUR 2610, ,56 BB ER v 0 EUR -791,52-791, BB ER v 0 EUR -49,34-49, ER EUR -69,12-69,12 ER EUR -1356, ,67 ER EUR -240,10-240,10 ER EUR 234,20 234,20 ER EUR -883,87-883,87 VB Zlg EUR 1646, ,77 EUR 1100, ,91 Lieferanten-KreisNr 1 EUR 1269, ,65 Rechnungen fällig in 0-30 Tagen Tagen Tagen mehr Rechnungen überfällig seit 0-30 Tagen Tagen Tagen mehr 1269,65 Kontogruppe Lieferanten EUR 1269, ,65 Rechnungen fällig in 0-30 Tagen Tagen Tagen mehr Rechnungen überfällig seit 0-30 Tagen Tagen Tagen mehr 1269,65 GRABMANN / OP Liste hoch / Konto-Nr und Belegdatum Seite: 8