Handbuch Bankaufsichtliches Meldewesen

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1 Handbuch Bankaufsichtliches Meldewesen Vorgaben, Datenanforderungen, Umsetzungshinweise Bearbeitet von Eric Freund, Frank Günther, Jens Hennig, Katrin Heinze, Hans W. Hüsch, Dierk Liess, Friedemann Loch, Klaus Ott, Hilmar Reiche, Michael Ritter, Michael Schniertshauer, Thomas Tränkner 1. Auflage Buch. X, 307 S. Hardcover ISBN Format (B x L): 14,8 x 21 cm Wirtschaft > Finanzsektor & Finanzdienstleistungen: Allgemeines > Bankwirtschaft schnell und portofrei erhältlich bei Die Online-Fachbuchhandlung beck-shop.de ist spezialisiert auf Fachbücher, insbesondere Recht, Steuern und Wirtschaft. Im Sortiment finden Sie alle Medien (Bücher, Zeitschriften, CDs, ebooks, etc.) aller Verlage. Ergänzt wird das Programm durch Services wie Neuerscheinungsdienst oder Zusammenstellungen von Büchern zu Sonderpreisen. Der Shop führt mehr als 8 Millionen Produkte.

2 Inhaltsverzeichnis Abschnitt 1: Vorgaben der Bankenaufsicht 1 I. Internationale Vorgaben als Treiber 1 II. Neuerungen im Bereich des Millionenkreditmeldewesens 7 1. Lehren aus der Finanzmarktkrise als Triebfeder für die Modernisierung des Mio.-Meldewesens 7 2. Modularer Ansatz 9 3. Ausblick 28 III. Reform der nationalen und europäischen Meldeanforderungen Entwicklungsprozess, Meldeinhalte und aktueller Stand der Umsetzung Einführung Die Reformbestrebungen beim bankaufsichtlichen Meldewesen Aktuelle europäische Entwicklungen FINREP Die europäischen Meldeanforderungen Basismeldewesen die nationalen Meldeanforderungen Informationsverarbeitung Fazit 67 IV. Modernisierung der Datenformate Harmonierungsbestrebungen des Meldewesens in Europa Implikationen durch das europäische Meldewesen Herausforderungen bei der Umsetzung Zusammenfassung und Fazit 90 Abschnitt 2: Umsetzung und Prüfung 95 I. Praxisorientierte Umsetzung der Anforderungen der»meldewesenmodernisierung«95 1. Einleitung 95 VII

3 II. 2. Entwicklungsstand und Zusammenwachsen der Sichten Praxisorientierte Umsetzung des»neuen Meldewesens« Datenqualität das A und O für die effiziente Umsetzung Ausblick 145 FINREP im Praxistest Erste Erfahrungen in der Umsetzung bei der Oldenburgischen Landesbank Einführung Projekt- und Prozessthemen: Ärmel hochkrempeln auf dem Weg ins Zeitalter europaweiter Harmonisierung Inhaltliche Anforderungen: Achtung! Mögliche Stolperfallen der FINREP-Meldung Ziele der Aufsicht: Erste Würdigung im praxisnahen Kontext Fazit 177 III. Projektbegleitung und Prüfungen der Internen Revision Aufgaben der Internen Revision bei der Umsetzung der neuen Meldewesenvorschrift Anforderungen an die Prüfer Die sachgerechte Auswahl der Prüfungsgebiete Planung einer effizienten Vorgehensweise Projektbegleitende Prüfung zur Umsetzung der Anforderungen aus Basel III Prüfung ausgewählter melderelevanter Vorgaben Beispiel eines Sicherungssystems zur Vermeidung von Großkreditverstößen Die Prüfung des Neue-Produkte-Prozesses Zusammenarbeit von Meldewesenstelle, Fachbereich und 220 Revision 220 IV. Neue Anforderungen an die Governance im Bereich 224 regulatorischer Meldungen Status quo und Entwicklungslinien 224 VIII

4 2. Die neue Meldewesenlandkarte und ihre Kernherausforderungen Anforderungen im exemplarischen Überblick Anforderungen an die zukünftige Governance Fazit 250 Abschnitt 3: Neue Anforderungen an die Meldesoftware und Meldeprozesse 255 I. Strukturierte Vorbereitung auf stetig wachsende regulatorische Anforderungen 255 II. 1. Einleitung Toolbasierte Umsetzung des Nachweises über die Einhaltung der aufsichtsrechtlichen Meldepflichten Konkretisierung der Vorgaben für die Einhaltung gesetzlicher Vorgaben (Compliance) Umsetzung der zukünftigen Anforderungen an eine Compliance-Funktion 260 Die Umsetzung des neuen Meldewesens in der Meldewesensoftware Ausgangslage BearingPoint und ABACUS Meldemodule von ABACUS/DaVinci Herausforderungen und Lösungsansätze Ausblick 280 III. Integriertes, ganzheitliches Datenmanagement als gemeinsames Fundament für Risikomanagement und Meldewesen Modernisierungswellen des bankaufsichtlichen Meldewesens Auswirkungen auf die zugrunde liegenden Daten und Prozesse Beispiele 285 IX

5 4. Auswirkungen auf das Datenmanagement Organisatorische Herausforderungen durch gewachsene 290 Silostrukturen Datenqualität und Datenmanagementprozesse in der Praxis Erneuerungsbedarf bei der Finanzarchitektur in den Instituten Anforderungen an revisionssichere Datenprozesse und 293 Datenqualitäts-Compliance Daten-Integrations-Services als Lösung für ein neues Daten-managementkonzept Integriertes Finanzanalysetool als wesentlicher Bestandteil einer datenqualitätsgesicherten Gesamtlösung Ausblick 301 Literaturverzeichnis 305 X