Informationsveranstaltung 2004 für die angeschlossenen Unternehmen. 8. Juli 2004

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1 Informationsveranstaltung 2004 für die angeschlossenen Unternehmen 8. Juli 2004

2 Sie kennen die Neuerungen und Änderungen, welche bei der PKZH ab 2005 in Kraft treten! Ziel Informationsveranstaltung 2004 für die angeschlossenen Unternehmen 2

3 Obligatorium Mindestleistungen gemäss Gesetz (Rahmengesetz) BVG (Minimal oder BVGKasse) Leistungsziel 36% Verzinsung Altersguthaben im Jahr 2004: 2.25% Überobligatorium überobligatorische Leistungen PKZH (umhüllende Kasse) Leistungsziel 60% Verzinsung Altersguthaben im Jahr 2004: 3,25% BVG Obligatorium Informationsveranstaltung 2004 für die angeschlossenen Unternehmen 3

4 Ablauf der Veranstaltung Begrüssung Eintrittsschwelle und Koordinationsbetrag Risikobeitrag und neue Beitragsaufteilung Altersleistungen Pause Hinterlassenen und Invaliditätsleistungen Leistungsziel und Anlagestrategie Fragen der Teilnehmenden / Diskussion Urs Muntwyler Urs Muntwyler Margrit Bieri Patrick Plesner Margrit Bieri Dr. Ernst Welti alle Stehlunch Schluss der Veranstaltung Uhr Informationsveranstaltung 2004 für die angeschlossenen Unternehmen 4

5 Neuerungen ab 2005 Eintrittsschwelle Koordinationsbetrag

6 Eintrittsschwellen *) Sofern umgerechnet auf 100% Beschäftigungsgrad min. Fr Einkommen erzielt würde. Aufnahme ja oder nein? BG 30% Lohn 9'000? BG 30% Lohn 7'500? BG 19% Lohn 19'000? Informationsveranstaltung 2004 für die angeschlossenen Unternehmen 6

7 Koordinationsbetrag Beispiele CHF Jährlicher Bruttolohn (100 %) (inkl. versicherte Zulagen) Koordinationsbetrag (max. AHVRente / 7/8 der max. AHVRente) Koordinierter Lohn (massgebend für die Berechnung der Beiträge) PKZH 70'000 25'320 44'680 BVG 70'000 22'155 47'845 Informationsveranstaltung 2004 für die angeschlossenen Unternehmen 7

8 PKZH Koordinationsbetrag: weiterhin CHF 25'320 Gründe: Es macht wenig Sinn, das genügend gute Leistungsniveau auszubauen und dafür zusätzlich Beiträge zu verlangen. Erhöhung des Risikobeitrags ab 2005 führt ohnehin zu Mehrkosten für die Versicherten und Arbeitgeber. Ziele des Gesetzgebers (BVG) bei der PKZH bereits erreicht: Die Senkung der Umwandlungssätze durch höhere Beiträge kompensieren, so dass Leistungsziel unverändert bleibt. Zusammen mit der Senkung der Eintrittsschwelle die Voraussetzungen schaffen, dass mehr Teilzeitbeschäftigungen und kleine Löhne versicherungspflichtig werden. Informationsveranstaltung 2004 für die angeschlossenen Unternehmen 8

9 Koordinationsbetrag bei Teilzeitpensen: Beispiele Bruttolohn CHF 50'000 bei Vollbeschäftigung Pensum 80% 50% 30% Situation PKZH Bruttolohn 40'000 Koord.betrag 20'256 Koord. Lohn 19'744 Bruttolohn 25'000 Koord.betrag 12'660 Koord. Lohn 12'340 Bruttolohn 15'000 Koord.betrag 7'596 Koord. Lohn 7'404 Situation gem. BVG Bruttolohn 40'000 Koord.betrag 22'155 Koord. Lohn 17'845 Bruttolohn 25'000 Koord.betrag 22'155 Koord. Lohn 2'845 3'165 Bruttolohn 15'000 Koord.betrag 22'155 Koord. Lohn 0 Der minimal koordinierte Lohn gemäss BVG beträgt CHF 3'165 Dieser gilt für Jahreslöhne zwischen CHF 18'990 und 25'320 Informationsveranstaltung 2004 für die angeschlossenen Unternehmen 9

10 Obligatorium Mindestleistungen Überobligatorium überobligatorische Leistungen Eintrittsschwelle AHVLohn: max. versicherbar: 75'960 Koordinationsbetrag Altersleistungen Hinterlassenleistungen BVG Obligatorium Eintrittsschwelle AHVLohn: oder 30% BG max. versicherbar: 759'600 Koordinationsbetrag Altersleistungen Hinterlassenleistungen Informationsveranstaltung 2004 für die angeschlossenen Unternehmen 10

11 Vorgesehene Änderungen ab 2005 Neufestlegung Risikobeitrag Neue Beitragsaufteilung

12 Schadensummen und Risikobeiträge seit 1996 Informationsveranstaltung 2004 für die angeschlossenen Unternehmen 12

13 Gründe für die Erhöhung des Risikobeitrages Überdurchschnittliche Zunahme der Invaliditätsfälle bei jüngeren Versicherten bei Frauen (Doppelbelastung) bereits wenige Jahre nach Stellenantritt Fast keine Reaktivierungen Informationsveranstaltung 2004 für die angeschlossenen Unternehmen 13

14 Beiträge 2004 (Aufteilung im Durchschnitt 38/62%) Alter Altersgutschriften 11 % 13 % 15 % 16 % 18 % 20 % 21 % 23 % 18 % Sparbeitrag Versicherte 6 % 7 % 7 % 7 % 7 % 7.5 % 8 % 8 % 8 % Sparbeitrag Arbeitgeber 5 % 6 % 8 % 9 % 11 % 12.5 % 13 % 15 % 10 % Risikobeitr. Versicherte 0.50 % Risikobeitr. Arbeitgeber 0.50 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % Informationsveranstaltung 2004 für die angeschlossenen Unternehmen 14

15 Aufteilung der Gesamtbeiträge 2004 Alter Versicherte 50 % 46 % 47 % 41 % 39 % 35 % 34 % 35 % 32 % 44 % Arbeitgeber 50 % 54 % 53 % 59 % 61 % 65 % 66 % 65 % 68 % 56 % Informationsveranstaltung 2004 für die angeschlossenen Unternehmen 15

16 Beiträge 2005 (Aufteilung 38/62 Prozent) Alter Altersgutschriften 11 % 13 % 15 % 16 % 18 % 20 % 21 % 23 % 18 % Sparbeitrag Versicherte 4.2 % 4.9 % 5.7 % 6.1 % 6.8 % 7.6 % 8.0 % 8.7 % 6.8 % Sparbeitrag Arbeitgeber 6.8 % 8.1 % 9.3 % 9.9 % 11.2 % 12.4 % 13.0 % 14.3 % 11.2 % Risikobeitr. Versicherte 1.5 % 1.5 % 1.5 % 1.5 % 1.5 % 1.5 % 1.5 % 1.5 % 1.5 % 1.5 % Risikobeitr. Arbeitgeber 2.5 % 2.5 % 2.5 % 2.5 % 2.5 % 2.5 % 2.5 % 2.5 % 2.5 % 2.5 % Informationsveranstaltung 2004 für die angeschlossenen Unternehmen 16

17 Auswirkungen des Systemwechsels in Prozenten Alter Gesamtbeitrag Versicherte bisher 0.5 % 6.0 % 7.0 % 7.0 % 7.0 % 7.0 % 7.5 % 8.0 % 8.0 % 7.0 % Gesamtbeitrag Versicherte neu 1.5 % 5.7 % 6.4 % 7.2 % 7.6 % 8.3 % 9.1 % 9.5 % 10.2 %. 8.3 % Differenz % 0.3 % 0.6 % % % % % % % % Informationsveranstaltung 2004 für die angeschlossenen Unternehmen 17

18 Auswirkungen des Systemwechsels in Franken (bei koordiniertem Lohn von CHF 50'000) Alter Gesamtbeitrag Versicherte bisher 250 3'000 3'500 3'500 3'500 3'500 3'750 4'000 4'000 4'000 Gesamtbeitrag Versicherte neu 750 2'850 3'200 3'600 3'800 4'150 4'550 4'750 5'100 4'150 Differenz ' Informationsveranstaltung 2004 für die angeschlossenen Unternehmen 18

19 Beiträge: Beispiel Stadt zahlt 2% Person zahlt 7% Person zahlt kein Risikobeitrag Sparbeitrag Risikobeitrag 0 1.5% Risikobeitrag % Risikobeitrag % Sparbeitrag Versicherte Person 45 49jährig Koordinierter Lohn CHF 50' Beitragssatz CHF Beitragssatz Stadt zahlt 11% Sparbeitrag % Sparbeitrag CHF Informationsveranstaltung 2004 für die angeschlossenen Unternehmen 19

20 Mögliche Beitragsaufteilung für die AU In Abweichung von Art. 16 des Vorsorgereglements wird die nachstehende Beitragsaufteilung vereinbart. Die Aufteilung (AG / AN) gilt für alle Altersklassen: Variante Sparbeiträge Risikobeiträge Verwaltungskosten 50 / / / / / / / / / / 35 Den bereits Ende 2004 angeschlossenen Unternehmen werden die folgenden Zusatzvarianten angeboten (Aufteilung AG / AN). Variante 1a 2a 3a 4a 5a Sparbeiträge Risikobeiträge Verwaltungskosten 50 / / / / / 35 Informationsveranstaltung 2004 für die angeschlossenen Unternehmen 20

21 Einfacher Anschlussvertrag Seite 1 Informationsveranstaltung 2004 für die angeschlossenen Unternehmen 21

22 Einfacher Anschlussvertrag Seite 2 Informationsveranstaltung 2004 für die angeschlossenen Unternehmen 22

23 Einfacher Anschlussvertrag Seite 3 Informationsveranstaltung 2004 für die angeschlossenen Unternehmen 23

24 Formular Unterschriftsberechtigte und Kontaktpersonen Informationsveranstaltung 2004 für die angeschlossenen Unternehmen 24

25 Vorteile für die AU Grössere Transparenz auf Vorsorgeausweis: Angaben in Prozenten Spar und Risikobeitrag AN + AG Die Beiträge der Versicherten und Arbeitgeber werden auf der Monatsrechnung separat ausgewiesen. Informationsveranstaltung 2004 für die angeschlossenen Unternehmen 25

26 Arbeitgeberbeitragsreserve (freiwillige Vorausfinanzierung) Verwendungszweck für alle Arbeitgeberleistungen im Rahmen des Vorsorgereglements wie Spar und Risikobeiträge, Einkäufe und Verwaltungskosten Nutzen Sparmöglichkeit in guten Zeiten / Gewinnregulierung Steueroptimierung, da die Vorausfinanzierung abzugsfähig ist (Maximale Abzugsbeschränkung beim Bund / Kanton Zürich: das Fünf bzw. Sechsfache der regl. ArbeitgeberJahresbeiträge) Verzinsung entspricht dem Jahresdurchschnitt des 3MonatsLibor ( 0.3%) gleich verzinst wie das KKGuthaben der PK bei der Stadt Zürich Informationsveranstaltung 2004 für die angeschlossenen Unternehmen 26