DWS Vola Strategy (in Liquidation)

Transkript

1 Deutsche Asset Management S.A. DWS Vola Strategy (in Liquidation) Geprüfter Liquidationsbericht für den Zeitraum vom 8. Dezember 2017 bis 27. April 2018 Fonds Luxemburger Rechts

2 Zusätzliche Informationen für Anleger in der Bundesrepublik Deutschland Verkaufsprospekt, Verwaltungsreglement, Wesentliche Anlegerinformationen, Halbjahres- und Jahresberichte, Ausgabe- und Rücknahmepreise sind kostenlos bei der Verwaltungsgesellschaft sowie den Zahlund Informationsstellen erhältlich. Rücknahme- und Umtauschanträge können bei den deutschen Zahlstellen eingereicht werden. Sämtliche Zahlungen (Rücknahme erlöse, etwaige Ausschüttungen und sonstige Zahlungen) werden durch die deutschen Zahlstellen an die Anleger ausgezahlt. Die Ausgabe- und Rücknahmepreise der Anteile sowie etwaige Mitteilungen an die Anteilinhaber werden grundsätzlich im Internet unter veröffentlicht. Sofern in einzelnen Fällen eine Veröffentlichung in einer Tageszeitung oder im RESA (Recueil Electronique des Sociétés et Associations) in Luxemburg gesetzlich vorgeschrieben ist, erfolgt die Veröffentlichung in Deutschland im Bundesanzeiger. Vertriebs-, Zahl- und Informationsstellen für Deutschland sind: Deutsche Bank AG Taunusanlage 12 D Frankfurt am Main und deren Filialen Deutsche Bank Privat- und Geschäftskunden AG Theodor-Heuss-Allee 72 D Frankfurt am Main und deren Filialen

3 Inhalt Liquidationsbericht 2017/2018 vom 8. Dezember 2017 bis 27. April 2018 Bericht des Liquidators... 4 Vermögensaufstellung zum Liquidationsabschluss Vermögensaufstellung und Ertrags- und Aufwandsrechnung... 8 Erläuterungen zum geprüften Liquidationsabschluss per 27. April Ergänzende Angaben Angaben gemäß Verordnung (EU) 2015/ Bericht des Réviseur d Entreprises agréé

4 Verwaltungsgesellschaft, Zentralverwaltung, Transferstelle, Registerstelle und Hauptvertriebsstelle bzw. Liquidator Deutsche Asset Management S.A. 2, Boulevard Konrad Adenauer L-1115 Luxemburg Eigenkapital per : 285,7 Mio. Euro vor Gewinnverwendung Aufsichtsrat Holger Naumann Vorsitzender Deutsche Asset Management Investment GmbH, Frankfurt am Main Nathalie Bausch (bis zum ) Deutsche Bank Luxembourg S.A., Luxemburg Vorstand Manfred Bauer Vorsitzender Deutsche Asset Management S.A., Luxemburg Nathalie Bausch (seit dem ) Deutsche Asset Management S.A., Luxemburg Ralf Rauch Deutsche Asset Management Investment GmbH, Frankfurt am Main Barbara Schots Deutsche Asset Management S.A., Luxemburg Abschlussprüfer KPMG Luxembourg Société coopérative 39, Avenue John F. Kennedy L-1855 Luxemburg Verwahrstelle State Street Bank Luxembourg S.C.A. 49, Avenue John F. Kennedy L-1855 Luxemburg Fondsmanager Deutsche Asset Management Investment GmbH Mainzer Landstraße D Frankfurt am Main Vertriebs-, Zahl- und Informationsstelle Reinhard Bellet (bis zum ) Deutsche Asset Management Investment GmbH, Frankfurt am Main LUXEMBURG Deutsche Bank Luxembourg S.A. 2, Boulevard Konrad Adenauer L-1115 Luxemburg Yves Dermaux Deutsche Bank AG, London Stefan Kreuzkamp Deutsche Asset Management Investment GmbH, Frankfurt am Main Frank Krings Deutsche Bank Luxembourg S.A., Luxemburg Dr. Matthias Liermann Deutsche Asset Management Investment GmbH, Frankfurt am Main Stand:

5 Bericht des Liquidators

6 Bericht des Liquidators Sehr geehrte Anteilinhaber, im Einklang mit Artikel 16 des Verwaltungsreglements und den Artikeln 144 und 145 des Gesetzes vom 17. Dezember 2010 über die Organismen für gemeinsame Anlagen (in seiner aktualisierten Fassung) (,,Gesetz vom 17. Dezember 2010 ) finden Sie nachstehend den Bericht über die Verwendung der Vermögenswerte des DWS Vola Strategy (in Liquidation) ( der Fonds ), inklusive einer Vermögensaufstellung des Fonds zum 27. April 2018, der zugehörigen Ertrags- und Aufwandsrechnung sowie der Entwicklung des Fondsvermögens. 1. Allgemeines Der Fonds in der Form eines Fonds Commun de Placement (FCP) wurde am 9. Dezember 2002 durch die vormalige DWS Investment S.A. (mit Beschluss der außerordentlichen Generalversammlung der Verwaltungsgesellschaft vom 15. März 2016 umbenannt in Deutsche Asset Management S.A.) aufgelegt. Der Investmentfonds unterliegt Teil I des Gesetzes vom 17. Dezember Der Fonds DWS Vola Strategy (in Liquidation) wurde aufgrund avisierter Anteilrückgaben von mehr als 95% der umlaufenden Anteile gemäß Beschluss der Verwaltungsgesellschaft vom 22. November 2017 mit Wirkung zum 7. Dezember 2017 aufgelöst. Des Weiteren wurden die nachfolgenden Maßnahmen getroffen: n Die Einstellung der Ausgabe von Anteilen des Fonds DWS Vola Strategy (in Liquidation) erfolgte zum 22. November 2017 (bis Orderannahmeschluss). n Die letztmalige Orderannahme für die Rücknahme von Anteilen endete zum 30. November 2017 (bis Orderannahmeschluss). n Mit Blick auf die Auflösung des Fonds zum 7. Dezember 2017 bestand insbesondere die Möglichkeit, dass ab Einstellung der Anteilrücknahmen bis zu 100% Liquidität bei einem Kreditinstitut gehalten werden konnte. n Für Zwecke der Abwicklung des Fonds ab dem 8. Dezember 2017 fungierte die Verwaltungsgesellschaft, vertreten durch Frau Barbara Schots (Mitglied des Vorstands der Deutsche Asset Management S.A.), als alleiniger Liquidator. n Die Veröffentlichung der Auflösung und der beabsichtigten Schließung des Fonds entsprechend den gesetzlichen Bestimmungen im Mémorial bzw. zwei hinreichend verbreiteten Tageszeitungen, einschließlich mindestens einer Luxemburger Tageszeitung (23. November 2017), ist erfolgt. n Die Berechnung des Nettoinventarwertes des Fonds wurde am 7. Dezember 2017 letztmalig vorgenommen, wonach ein Nettoinventarwert je Anteil von EUR 92,24 ermittelt wurde. 2. Operationen im Rahmen der Liquidation 2.1. Liquidationsverfahren Commission de Surveillance du Secteur Financier ( CSSF ) Am 14. November 2017 wurde das Vorhaben der Liquidation bei der CSSF eingereicht. Nach Freigabe durch die CSSF wurde die Umsetzung der entsprechenden operativen Prozesse in die Wege geleitet. 4

7 2.2. Liquidationsverfahren Zu Beginn der Liquidation (8. Dezember 2017) belief sich das Nettofondsvermögen auf EUR ,77. Die Vermögensgegenstände umfassten ein Bankguthaben von EUR ,33 sowie sonstige Vermögensgegenstände in Form von Dividenden- und Quellensteueransprüchen von EUR ,11. Die Verbindlichkeiten resultierten aus sonstigen Verpflichtungen (in Form von Kostenpositionen) von EUR 6 948,67. Insgesamt waren ,000 Anteile im Umlauf. Im Rahmen der Liquidation wurden alle im Namen der Verwaltungsgesellschaft für Rechnung des Fonds bestehenden Verträge gekündigt, wobei die Vertragsbeziehungen zur Verwahrstelle mit der Maßgabe der finalen Auskehrung des verbleibenden Nettovermögens im Wege der Zahlung aus dem bei der Verwahrstelle geführten Bankguthaben beendet werden. Die Vertragsparteien waren einverstanden, dass die Verträge mit sofortiger Wirkung bzw. dem Vorbehalt der abschließenden Zahlungen für Zwecke der Regulierung der vorgenannten Vermögenswerte und Verbindlichkeiten und ohne Leistung einer Entschädigung gekündigt wurden. In meiner Funktion als Liquidator ermittelte ich in diesem Zusammenhang sämtliche Forderungen und Verbindlichkeiten des Fonds, um dessen Liquidation schnellstmöglich zu beendigen. Alle für Rechnung des Fonds tätigen Dienstleister wurden gebeten, eine Schätzung hinsichtlich ihrer noch offenen Forderungen abzugeben. Die Kosten der Liquidation trägt der Fonds. Die entsprechenden Rückstellungen wurden bereits im vorangegangenem Jahresabschluss für den Zeitraum vom 1. Januar 2017 bis 7. Dezember 2017 für den DWS Vola Strategy (in Liquidation) gebildet. Soweit erforderlich, wurden Anpassungen der Abgrenzungen vorgenommen. Eine nach Abschluss der Liquidation etwaig verbleibende Differenz geht zu Lasten oder zu Gunsten der Deutschen Asset Management S.A. als Fondsinitiator. Nach Maßgabe der Sicherstellung des Grundsatzes der Gleichbehandlung der Fondsanleger erfolgte die Auskehrung des Liquidationserlöses an sämtliche Anteilinhaber, die zum Zeitpunkt der Auflösung des Fonds am 7. Dezember 2017 Anteile am Fonds hielten, auf Basis der letzten Anteilpreisberechnung zum 7. Dezember 2017 mit Valutadatum 12. Dezember Diese Auszahlung, die ,000 Anteile umfasste, belief sich auf EUR ,77 und basierte auf einem Nettoinventarwert je Anteil von EUR 92, Beschreibung der Vermögensaufstellung vom 27. April 2018 Zum 27. April 2018 belief sich das Nettofondsvermögen auf EUR 0,00. Es bestanden keine weiteren Aktiva oder Verbindlichkeiten. Zudem waren keine Anteile mehr im Umlauf. Die Vermögensaufstellung zum 27. April 2018 (ebenso wie die Ertrags- und Aufwandsrechnung und die Entwicklungsrechnung) ist den Seiten 8f. dieses Liquidationsberichts zu entnehmen. 3. Liquidationserlöse Auf der Grundlage der Nettoinventarwertberechnung vom 27. April 2018 hat der Liquidator des Fonds ein Fondsvolumen von EUR 0,00 und einen Nettoinventarwert je Anteil von EUR 0,00 ermittelt und die Entscheidung getroffen, dass keine weiteren Anteilwerte an Anteilinhaber des Fonds auszukehren waren. 5

8 4. Schlussfolgerungen Sämtliche Aktiva des Fonds waren unter Berücksichtigung entsprechender Vorverauslagungen durch die Verwaltungsgesellschaft realisiert und alle offenen Verbindlichkeiten beglichen (siehe dazu die Vermögensaufstellung auf den Seiten 8f. dieses Berichts). Aufgrund der vorstehenden Ausführungen wird das Liquidationsverfahren mit Ablauf des 27. April 2018 als abgeschlossen erklärt. Die Konten und Bücher des Fonds werden bei der Verwahrstelle des Fonds, der State Street Bank Luxembourg S.C.A., 49, Avenue John F. Kennedy, L-1855 Luxemburg, hinterlegt und für zehn Jahre nach Abschluss des Liquidationsverfahrens aufbewahrt. Luxemburg, den 27. April 2018 Deutsche Asset Management S.A. Liquidator Barbara Schots 6

9 Vermögensaufstellung und Ertrags- und Aufwandsrechnung zum Liquidationsabschluss

10 Liquidationsabschluss DWS Vola Strategy (in Liquidation) Vermögensaufstellung zum Stück Käufe/ Verkäufe/ Kurswert %-Anteil Wertpapierbezeichnung bzw. Whg. Bestand Zugänge Abgänge Kurs in am Fondsin 1000 im Berichtszeitraum EUR vermögen Fondsvermögen 0,00 0,00 Anteilwert 0,00 Umlaufende Anteile 0,000 Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. Erläuterungen zur Bewertung Vor dem Hintergrund des Beschlusses der Verwaltungsgesellschaft, den Fonds mit Wirkung zum 7. Dezember 2017 aufzulösen, wurde der Abschluss unter Aufgabe der Prämisse der Unternehmensfortführung auf der Grundlage von Liquidationswerten erstellt. 8

11 DWS Vola Strategy (in Liquidation) Ertrags- und Aufwandsrechnung für den Zeitraum vom bis I. Erträge Summe der Erträge... EUR 0,00 II. Aufwendungen Summe der Aufwendungen... EUR 0,00 III. Ordentlicher Nettoertrag... EUR 0,00 IV. Veräußerungsgeschäfte 1. Realisierte Gewinne... EUR 0,00 2. Realisierte Verluste... EUR 0,00 Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften... EUR 0,00 V. Realisiertes Ergebnis des Liquidationszeitraums... EUR 0,00 1. Nettoveränderung der nichtrealisierten Gewinne... EUR 0,00 2. Nettoveränderung der nichtrealisierten Verluste... EUR 0,00 VI. Nichtrealisiertes Ergebnis des Liquidationszeitraums EUR 0,00 VII. Ergebnis des Liquidationszeitraums EUR 0,00 Hinweis: Die Nettoveränderung der nichtrealisierten Gewinne (Verluste) errechnet sich aus Gegenüberstellung der Summe aller nichtrealisierten Gewinne (Verluste) zum Ende des Liquidationszeitraums und der Summe aller nichtrealisierten Gewinne (Verluste) zu Beginn des Liquidationszeitraums. In die Summe der nichtrealisierten Gewinne (Verluste) fließen die positiven (negativen) Differenzen ein, die aus dem Vergleich der Wertansätze der einzelnen Vermögensgegenstände zum Berichtsstichtag mit den Anschaffungskosten resultieren. Entwicklungsrechnung für das Fondsvermögen I. Wert des Fondsvermögens am Beginn des Liquidationszeitraums... EUR ,77 1. Mittelzufluss (netto) EUR ,77 a) Mittelzuflüsse aus Anteilscheinverkäufen... EUR 0,00 b) Mittelabflüsse aus Anteilscheinrücknahmen 1)... EUR ,77 2. Ertrags- und Aufwandsausgleich... EUR 0,00 3. Ergebnis des Liquidationszeitraums... EUR 0,00 davon: Nettoveränderung der nichtrealisierten Gewinne... EUR 0,00 Nettoveränderung der nichtrealisierten Verluste... EUR 0,00 II. Wert des Fondsvermögens am Ende des Liquidationszeitraums... EUR 0,00 Zusammensetzung der Gewinne/Verluste Realisierte Gewinne... EUR 0,00 Realisierte Verluste... EUR 0,00 Nettoveränderung der nichtrealisierten Gewinne/Verluste... EUR 0,00 1) Es handelt sich um die Auskehrung des Liquidationserlöses auf Grund der Rückgabe der Anteile mit Valutadatum Entwicklung von Fondsvermögen und Anteilwert im 3-Jahres-Vergleich Transaktionskosten Die im Berichtszeitraum gezahlten Transaktionskosten beliefen sich auf EUR 0,00. Fondsvermögen am Ende des (Rumpf-) Geschäftsjahres/ Liquidationszeitraums EUR Anteilwert EUR Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen. Eventuell gezahlte Finanztransaktionssteuern werden in die Berechnung einbezogen (Liquidationsstichtag)... 0,00 0, (Tag der Auflösung) ,77 92, ,42 92,17 9

12 Erläuterungen zum Liquidationsabschluss per 27. April 2018 Allgemeines Der Liquidationsabschluss des DWS Vola Strategy (in Liquidation) wurde gemäss den in Luxemburg geltenden Vorschriften erstellt. Liquidation des Fonds Nachdem der DWS Vola Strategy (in Liquidation) zum 7. Dezember 2017 aufgelöst worden war, bestand der Fonds lediglich für Zwecke der anschließenden Abwicklung fort. Auskehrung Auf der Grundlage des vom Réviseur d Entreprises agréé zu bestätigenden Nettoinventarwertes des DWS Vola Strategy (in Liquidation) per 27. April 2018 hat der Liquidator des Fonds folgende Schlussfolgerungen getroffen: Für den Fonds ermittelt sich ein Nettofondsvolumen bzw. Nettoinventarwert je Anteil von jeweils EUR 0,00; zudem waren keine Anteile mehr im Umlauf. Somit ergibt sich keine Auszahlung an Anteilinhaber des Fonds. Abschluss des Liquidationsverfahrens Das Liquidationsverfahren wurde am 27. April 2018 abgeschlossen. 10

13 Ergänzende Angaben

14 DWS Vola Strategy (in Liquidation) Angaben gemäß Verordnung (EU) 2015/2365 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften (WpFinGesch.) und der Weiterverwendung sowie zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 Ausweis nach Abschnitt A Im Berichtszeitraum lagen keine Wertpapierfinanzierungsgeschäfte gemäß der o.g. rechtlichen Bestimmung vor. 12

15 KPMG Luxembourg, Société coopérative Tel: , Avenue John F. Kennedy Fax: L-1855 Luxembourg info@kpmg.lu Internet: An die Anteilinhaber des DWS Vola Strategy (in Liquidation) 2, Boulevard Konrad Adenauer L-1115 Luxemburg BERICHT DES REVISEUR D ENTREPRISES AGREE Einleitung Wir haben eine prüferische Durchsicht des beigefügten Berichts des Liquidators und des Liquidationsabschlusses des DWS Vola Strategy (in Liquidation) für den Zeitraum vom 8. Dezember 2017 bis 27. April 2018 und mit Datum vom 27. April 2018 durchgeführt. Der Liquidationsabschluss besteht aus der Aufstellung des Fondsvermögens zum 27. April 2018, der Ertrags- und Aufwandsrechnung sowie der Entwicklung des Fondsvermögens für den Zeitraum vom 8. Dezember 2017 bis 27. April 2018 und ergänzenden Erläuterungen. Der Bericht des Liquidators und der Liquidationsabschluss sind vom Liquidator im Rahmen seiner Verantwortung zu erstellen. In unserer Verantwortung liegt es, auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht einen Bericht über diesen Liquidationsabschluss zu erstellen und die Übereinstimmung des beschreibenden Teils des Berichts des Liquidators mit dem Liquidationsabschluss sicherzustellen. Wir treffen keine Aussage über die Qualität der Verwaltung durch den Liquidator. Umfang der Auftragsdurchführung Wir führten unsere prüferische Durchsicht in Übereinstimmung mit dem analog anwendbaren und vom Institut des Réviseurs d Entreprises angenommenen Standard Norme professionnelle aux diligence professionnelles du Réviseur d Entreprises dans le cadre de la mission de commissaire à la liquidation für den Auftrag eines Commissaire à la liquidation im Zusammenhang mit der Liquidation von Handelsgesellschaften entsprechend Artikel des geänderten Gesetzes vom 10. August 1915 über die Handelsgesellschaften durch. Nach diesem Standard sind wir verpflichtet, unseren Auftrag in einer Weise zu planen und durchzuführen, dass mit einer gewissen Sicherheit festgestellt werden kann, ob der Liquidationsabschluss frei von wesentlichen unzutreffenden Angaben ist. Eine prüferische Durchsicht beschränkt sich in erster Linie auf Befragungen des Liquidators und auf analytische Prüfungsverfahren hinsichtlich der Finanzangaben. Sie bietet somit nicht die durch eine Abschlussprüfung erreichbare Sicherheit. Wir haben keine Abschlussprüfung durchgeführt und erteilen infolgedessen kein Prüfungsurteil. Schlussfolgerung Auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht sind uns keine Sachverhalte bekannt geworden, die uns zu der Annahme veranlassen, dass der beigefügte Liquidationsabschluss nicht ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Liquidationstransaktionen entsprechend den in Luxemburg geltenden Gesetzen und Verordnungen vermittelt; der beschreibende Teil des Berichts des Liquidators nicht mit dem Liquidationsabschluss übereinstimmt. Dieser Bericht wurde ausschliesslich für Zwecke des Artikels 154 Absatz 5 des Gesetzes vom 17. Dezember 2010 über Organismen für gemeinsame Anlagen (in seiner aktualisierten Fassung) erstellt und darf nicht, ganz oder teilweise, ohne unser schriftliches Einverständnis reproduziert oder weitergegeben werden, es sei denn, dies geschieht in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften. Luxemburg, den 28. Juni 2018 KPMG Luxembourg Société coopérative Cabinet de révision agréé Harald Thönes KPMG Luxembourg, Société coopérative, a Luxembourg entity and a T.V.A. LU member firm of the KPMG network of independent member firms R.C.S. Luxembourg B affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity 13

16 Deutsche Asset Management S.A. 2, Boulevard Konrad Adenauer L-1115 Luxemburg Tel.: Fax: