Bericht des Liquidators und Liquidationsabschluss. zum 7. November MEAG OptiErtrag (in Liquidation)

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1 Bericht des Liquidators und Liquidationsabschluss zum 7. November 2016 MEAG OptiErtrag (in Liquidation)

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3 Fonds Commun de Placement Bericht des Liquidators und Liquidationsabschluss zum 07. November

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5 Inhaltsverzeichnis Seite Bericht des Liquidators 4 Bericht des Réviseur d Entreprises agréé 5 MEAG OptiErtrag (in Liquidation) Veränderungen der sich im Umlauf befindlichen Anteile 6 Statistik 6 Nettovermögensaufstellung 7 Aufwands- und Ertragsrechnung und Veränderung des Nettovermögens 8 Erläuterungen zum Liquidationsbericht 9 Informationen an die Anteilinhaber 10 Zusätzliche Informationen für Anleger in der Bundesrepublik Deutschland 10 Organisation und Verwaltung 12 3

6 Bericht des Liquidators Sehr geehrte Anlegerinnen, Sehr geehrte Anleger, Anlageziel des MEAG OptiErtrag (in Liquidation) war ein langfristig kontinuierlicher Wertzuwachs. Um dies zu erreichen, orientierte sich die Anlagepolitik des Fonds an dem IBOXX EURO OVERALL INDEX ALL MATS. TR, ohne dass es beabsichtigt war, diesen Index abzubilden. In diesem Rahmen investierte der Investmentfonds vorwiegend in verzinsliche Wertpapiere, deren Aussteller ihren Sitz in Europa haben. Es wurden Schuldtitel öffentlicher Aussteller (u.a. Staatsanleihen, Kommunalanleihen), Pfandbriefe und Unternehmensanleihen bevorzugt. Der MEAG OptiErtrag (in Liquidation) besteht zum Berichtsstichtag aus einer Anteilklasse. Im Interesse der Fondsanleger hat der Verwaltungsrat der MEAG Luxembourg S.à r.l. am 10. August 2016 nach Maßgabe von Art des Verwaltungsreglements beschlossen, den Fonds zum 30. September 2016 in Liquidation zu setzen. MEAG OptiErtrag (in Liquidation) wurde mit Wirkung zum 30. September 2016 von der offiziellen CSSF Liste der überwachten Investmentfonds gestrichen. Die MEAG Luxembourg S.à r.l. wurde als Liquidator mit der Abwicklung des Fonds beauftragt. Die Ausgabe der Anteile des Fonds wurde bereits am 9. August 2016 um 17:00 Uhr MEZ eingestellt sowie Rücknahmeverlangen von Anlegern nur bis zum 29. September 2016 um 17:00 Uhr MEZ berücksichtigt. Aufgrund der bevorstehenden Auflösung und Liquidation des MEAG OptiErtrag (in Liquidation) verkaufte das Fondsmanagement sukzessive den vollständigen Wertpapierbestand, sodass der Investmentfonds letztlich nur ein verbleibendes Bankguthaben in Höhe von 7,91 Mio. Euro enthielt. Im Zuge der Liquidation wurden die Verbindlichkeiten des Investmentvermögens beglichen, mit größtmöglicher Sorgfalt und Vorsicht wurden am 10. August 2016 durch Beschluss des Verwaltungsrats Rückstellungen in Höhe von Euro für ausstehende Rechnungen, wie Liquidationskosten, Beratungs- und Prüfungsgebühren, Publikationskosten gebildet sowie Zahlungen auf die zum Auflösungszeitpunkt bestehenden Forderungen eingeholt. Weiterhin wurden die Verträge des Fonds gekündigt oder laufen zum Liquidationszeitpunkt aus. Wir freuen uns, Ihnen heute mitteilen zu können, dass der Verkauf der Vermögensgegenstände des Fonds abgeschlossen ist, der Erlös an die Anleger und damit Ihnen der Gegenwert Ihrer Fondsanteile am MEAG OptiErtrag (in Liquidation) ausbezahlt werden kann. Vor diesem Hintergrund erfolgt der Abschluss der Liquidation des MEAG OptiErtrag (in Liquidation) gemäß dem beigefügten Liquidationsabschluss mit einem verbleibenden Bankguthaben in Höhe von 7,91 Mio. Euro. Der Liquidationserlös wird den Anteilinhabern durch die depotführenden Stellen gutgeschrieben, beträgt 50,09 Euro pro Fondsanteil und wird am 11. November 2016 an die Anleger ausgezahlt. Liquidationserlöse, die zum Abschluss des Liquidationsverfahrens nicht ausgezahlt werden konnten und von den Anteilinhabern nicht eingefordert worden sind, werden, soweit dann gesetzlich notwendig, in Euro umgerechnet und von der Verwahrstelle für Rechnung der berechtigten Anteilinhaber bei der Caisse des Consignations in Luxemburg hinterlegt. Diese Beträge verfallen, wenn sie nicht innerhalb der gesetzlichen Frist dort angefordert werden. Luxemburg, den 7. November 2016 Der Liquidator Harald Lechner Sandra Müller Rainer Schu 4

7 Bericht des Réviseur à la Liquidation An die Anteilinhaber des MEAG OptiErtrag (in Liquidation) Einleitung Entsprechend dem uns vom Verwaltungsrat der MEAG Luxembourg S.à r.l. erteilten Auftrag vom 10. August 2016 haben wir eine prüferische Durchsicht des beigefügten Berichts des Liquidators und des Liquidationsabschlusses des MEAG OptiErtrag (in Liquidation) ( der Fonds ) vom 7. November 2016 für den Zeitraum vom 1. Oktober 2016 bis 7. November 2016 durchgeführt. Der Liquidationsabschluss besteht aus der Aufstellung des Nettovermögens zum 7. November 2016, der Aufwands- und Ertragsrechnung sowie der Veränderung des Nettovermögens vom 1. Oktober 2016 bis 7. November 2016 und ergänzender Erläuterungen. Der Bericht des Liquidators und der Liquidationsabschluss sind vom Liquidator im Rahmen seiner Verantwortung zu erstellen. In unserer Verantwortung liegt es, auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht einen Bericht über diesen Liquidationsabschluss zu erstellen und die Übereinstimmung des beschreibenden Teils des Berichts des Liquidators mit dem Liquidationsabschluss sicherzustellen. Wir treffen keine Aussage über die Qualität der Verwaltung durch den Liquidator. Umfang der Auftragsdurchführung Wir führten unsere prüferische Durchsicht in Übereinstimmung mit dem analog anwendbaren und vom Institut des Réviseurs d Entreprises angenommenen Standard für den Auftrag eines Commissaire à la liquidation im Zusammenhang mit der Liquidation von Handelsgesellschaften entsprechend Artikel 151 des geänderten Gesetzes vom 10. August 1915 über die Handelsgesellschaften durch. Nach diesem Standard sind wir verpflichtet, unseren Auftrag in einer Weise zu planen und durchzuführen, dass mit einer gewissen Sicherheit festgestellt werden kann, ob der Liquidationsabschluss frei von wesentlichen unzutreffenden Angaben ist. Eine prüferische Durchsicht beschränkt sich in erster Linie auf Befragungen des Liquidators und auf analytische Prüfungsverfahren hinsichtlich der Finanzangaben. Sie bietet somit nicht die durch eine Abschlussprüfung erreichbare Sicherheit. Wir haben keine Abschlussprüfung durchgeführt und erteilen infolgedessen kein Prüfungsurteil. Schlußfolgerung Auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht sind uns keine Sachverhalte bekannt geworden, die uns zu der Annahme veranlassen, dass der beigefügte Liquidationsabschluss nicht ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der im Rahmen der Liquidation durchgeführten Geschäfte, im Einklang mit den in Luxemburg geltenden Gesetzen und Verordnungen vermittelt; der beschreibende Teil des Berichts des Liquidators nicht mit dem Liquidationsabschluss übereinstimmt. Dieser Bericht wurde ausschliesslich für Zwecke des Artikels 154 Absatz 5 des Gesetzes vom 17. Dezember 2010 über Organismen für gemeinsame Anlagen (in seiner aktualisierten Fassung) erstellt und darf nicht, ganz oder teilweise, ohne unser schriftliches Einverständnis reproduziert oder weitergegeben werden, es sei denn, dies geschieht in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften. Luxemburg, 8. November 2016 KPMG Luxembourg, Société coopérative Cabinet de révision agréé Nic Müller KPMG Luxembourg, Société coopérative, a Luxembourg entity and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity T.V.A. LU R.C.S. Luxembourg B

8 Veränderungen der sich im Umlauf befindlichen Anteile für den Zeitraum vom 01. Oktober 2016 bis zum 07. November 2016 Ausschüttende Anteilklasse Anzahl der ausstehenden Anteile zu Beginn der Berichtsperiode ,45 Anzahl der ausgegebenen Anteile 0,00 Anzahl der zurückgenommenen Anteile 588,00 Anzahl der ausstehenden Anteile am Ende der Berichtsperiode ,45 Statistik 07. November September September 2015 EUR EUR EUR NETTOVERMÖGEN INSGESAMT , , ,57 Nettoinventarwert pro Anteil am Ende der Berichtsperiode Ausschüttende Anteilklasse 50,09 50,09 50,56 Die beigefügten Erläuterungen sind integraler Bestandteil des Liquidationsabschluss. 6

9 Nettovermögensaufstellung zum 07. November 2016 EUR AKTIVA Bankguthaben ,07 SUMME AKTIVA ,07 PASSIVA Rückstellungen für Aufwendungen ,79 SUMME PASSIVA ,79 NETTOVERMÖGEN INSGESAMT ,28 Die beigefügten Erläuterungen sind integraler Bestandteil des Liquidationsabschluss. 7

10 Aufwands- und Ertragsrechnung des Nettovermögens für den Zeitraum vom 01. Oktober 2016 bis zum 07. November 2016 EUR NETTOVERMÖGEN ZU BEGINN DER BERICHTSPERIODE ,20 ENTWICKLUNG DES FONDSVERMÖGENS Mittelzuflüsse aus Anteilen 0,00 Mittelrückflüsse aus Anteilen ,92 NETTOVERMÖGEN AM ENDE DER BERICHTSPERIODE ,28 Es sind weder Erträge noch Aufwendungen im Zeitraum vom 1. Oktober 2016 bis zum 7. November 2016 angefallen. Die beigefügten Erläuterungen sind integraler Bestandteil des Liquidationsabschluss. 8

11 Erläuterungen zum Liquidationsbericht per 07. November 2016 Erläuterung 1 Allgemeines MEAG OptiErtrag (in Liquidation) ist ein nach Luxemburger Recht aufgelegtes Fondsvermögen (Fonds Commun de Placement). Dieses wurde auf unbestimmte Zeit errichtet und ist beim Handels- und Gesellschaftsregister Luxemburg (RCSL) unter der Nummer K 305 registriert. Der Fonds fällt in den Anwendungsbereich des Teil I des Gesetzes vom 17. Dezember Der Verkaufsprospekt datiert auf Dezember Das Verwaltungsreglement trat am 21. Dezember 2007 in Kraft und ein Hinweis auf dessen Hinterlegung beim Handels- und Gesellschaftsregister in Luxemburg wurde am 31. Januar 2008 im Mémorial, Recueil des Sociétés et Associations, dem Amtsblatt des Großherzogtums Luxemburg, ( Mémorial ) veröffentlicht. Zuletzt wurde das Verwaltungsreglement am 31. Dezember 2014 mit Wirkung zum 31. Dezember 2014 geändert und beim Handels- und Gesellschaftsregister des Bezirksgerichts Luxemburg hinterlegt. Ein Hinweis auf diese Hinterlegung wurde am 22. Januar 2015 im Mémorial veröffentlicht. Das Mindestkapital des Fonds beträgt ,- Euro. Die MEAG Luxembourg S.à r.l. (die Verwaltungsgesellschaft") hat nach Maßgabe von Art des Verwaltungsreglements am 10. August 2016 beschlossen, diesen Fonds MEAG OptiErtrag (in Liquidation) mit Wirkung zum 30. September 2016 in Liquidation zu setzen. Als Liquidator des Fonds fungiert die Verwaltungsgesellschaft. Ab dem 09. August 2016 um 17 Uhr MEZ wurden keine neuen Anteile des Fonds ausgegeben. Rücknahmeverlangen von Anteilinhabern wurden nur bis zum 29. September 2016 um 17 Uhr MEZ berücksichtigt. Erläuterung 2 Wichtigste Grundsätze der Rechnungslegung Anteilwertberechnung: Zur Berechnung des Anteilwerts wird der Wert, der zum anteiligen Fondsvermögen gehörenden Vermögenswerte abzüglich der Verbindlichkeiten der jeweiligen Anteilklasse an jedem Bewertungstag ermittelt (das Netto-Fondsvermögen ) und durch die Anzahl der am Bewertungstag im Umlauf befindlichen Anteile des anteiligen Fondsvermögens geteilt und auf zwei Dezimalstellen gerundet (der Nettoinventarwert ). Ermittlung des Nettoinventarwertes Das Netto-Fondsvermögen wird nach folgenden Grundsätzen berechnet: a) Bankguthaben und sonstige flüssige Mittel (z. B. Forderungen) werden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. b) Die Bilanzierung erfolgt zu Zerschlagungswerten. Das Netto-Fondsvermögen wird gegebenenfalls um Ausschüttungen reduziert, die an die Anleger des Fonds gezahlt werden. Werden Anteilklassen gebildet, erfolgt die daraus resultierende Anteilwertberechnung nach den vorstehend aufgeführten Kriterien für jede Anteilklasse getrennt. Die Zusammenstellung und Zuordnung der Aktiva erfolgt jedoch immer für den gesamten Fonds. 9

12 Informationen an die Anteilinhaber Der MEAG OptiErtrag (in Liquidation) ist ein nach Luxemburger Recht aufgelegtes Fondsvermögen (Fonds Commun de Placement). Dieses wurde auf unbestimmte Zeit errichtet. Der Fonds fällt in den Anwendungsbereich des Teil I des Gesetzes vom 17. Dezember Das Geschäftsjahr beginnt jeweils am 1. Oktober und endet jeweils zum 30. September. Das erste Geschäftsjahr hat mit der Fondsauflegung am 31. Januar 2008 begonnen und endete am 30. September 2008 (Rumpfgeschäftsjahr). Für den Fonds wird ein geprüfter Jahresbericht sowie ein ungeprüfter Halbjahresbericht entsprechend den gesetzlichen Bestimmungen des Großherzogtums Luxemburg erstellt. Der erste Bericht war ein Halbjahresbericht und wurde zum 31. März 2008 erstellt. Für den Fonds MEAG OptiErtrag (in Liquidation) können grundsätzlich thesaurierende und/oder ausschüttende Anteile ausgegeben werden. Der MEAG OptiErtrag (in Liquidation) wurde mit einer thesaurierenden Anteilklasse aufgelegt. Mit Wirkung zum 1. Oktober 2008 wurde die Ertragsverwendung für das Fondsvermögen von thesaurierend auf ausschüttend umgestellt. Ausgabe- und Rücknahmepreise können bei der Verwaltungsgesellschaft, der Verwahrstelle und der Zentralverwaltungsstelle erfragt werden. Verwaltungsreglement des Fonds, der Verkaufsprospekt, die wesentlichen Informationen für den Anleger sowie die Jahres- und Halbjahresberichte des Fonds sind für die Anteilinhaber am Sitz der Verwaltungsgesellschaft, der Verwahrstelle und der Zentralverwaltungsstelle kostenlos erhältlich. Die im Namen der Verwaltungsgesellschaft für Rechnung des Fonds abgeschlossenen Verträge mit z.b. Fondsmanagern, Anlageberatern, der Verwahrstelle, der Zentralverwaltungs- und Register- und Transferstelle sind für die Anteilinhaber am Sitz der Verwaltungsgesellschaft, der Verwahrstelle und der Zentralverwaltungsstelle einzusehen. Die Anteilinhaber des MEAG OptiErtrag (in Liquidation) (der Fonds") wurden benachrichtigt, dass die MEAG Luxembourg S.à r.l. (die Verwaltungsgesellschaft") nach Maßgabe von Art des Verwaltungsreglements am 10. August 2016 beschlossen hat, diesen Fonds mit Wirkung zum 30. September 2016 in Liquidation zu setzen. Als Liquidator des Fonds fungiert die Verwaltungsgesellschaft. Ab dem 9. August 2016 um 17 Uhr MEZ wurden keine neuen Anteile des Fonds ausgegeben. Rücknahmeverlangen von Anteilinhabern wurden nur bis zum 29. September 2016 um 17 Uhr MEZ berücksichtigt. Der Liquidationserlös wird den Anteilinhabern durch die depotführenden Stellen gutgeschrieben. Liquidationserlöse, die zum Abschluss des Liquidationsverfahrens nicht ausgezahlt werden konnten und von den Anteilinhabern nicht eingefordert worden sind, werden, soweit dann gesetzlich notwendig, in Euro umgerechnet und von der Verwahrstelle für Rechnung der berechtigten Anteilinhaber bei der Caisse des Consignations in Luxemburg hinterlegt. Diese Beträge verfallen, wenn sie nicht innerhalb der gesetzlichen Frist dort angefordert werden. Zusätzliche Informationen für Anleger in der Bundesrepublik Deutschland MEAG MUNICH ERGO Kapitalanlagegesellschaft mbh Oskar-von-Miller-Ring 18 D München Bundesrepublik Deutschland hat die Funktion der Informationsstelle in der Bundesrepublik Deutschland (die "Informationsstelle") übernommen. Das Verwaltungsreglement des Fonds, der Verkaufsprospekt, die wesentlichen Informationen für den Anleger sowie die Jahres- und Halbjahresberichte des Fonds sind bei der Informationsstelle in Papierform kostenlos erhältlich sowie im Internet unter (Abschnitt Privatanleger, MEAG Fonds) verfügbar. Auch die Ausgabe-, Umtausch- und Rücknahmepreise können bei der Informationsstelle kostenlos erfragt werden. Darüber hinaus können die im Verkaufsprospekt in Kapitel 22 "Veröffentlichungen" genannten Verträge bei der Informationsstelle kostenlos eingesehen werden. Weiterhin werden der Verkaufsprospekt, die wesentlichen Informationen für den Anleger und die aktuellen Berichte, die aktuellen Anteilpreise sowie weitere Informationen zum Fonds kostenlos in deutscher Sprache im Internet unter (Abschnitt Privatanleger) veröffentlicht. Zudem werden Mitteilungen an die Anleger in der Bundesrepublik Deutschland in der Börsen-Zeitung, Frankfurt am Main, publiziert. 10

13 Informationen an die Anteilinhaber (Fortsetzung) Anträge auf Ausgabe und Rücknahme von Anteilen müssen bei der jeweiligen depotführenden Stelle des Anteilinhabers eingereicht werden. Rücknahmeerlöse, etwaige Ausschüttungen und andere Zahlungen an die Anleger werden von der Verwahrstelle an die depotführende Stelle des Anteilinhabers geleitet. Der Fonds unterliegt dem Luxemburger Investmentsteuergesetz. Dies kann Auswirkungen darauf haben, wie Sie bzgl. Ihrer Einkünfte aus dem Investmentfonds besteuert werden. Der Fonds führt ein Ertragsausgleichsverfahren für steuerliche Zwecke durch. Für deutsche Körperschaften sind die einem Fonds ab dem 1. März 2013 zufließenden Dividenden nicht länger steuerbegünstigt, daher ist für diese Anleger seit dem 1. März 2013 ein neuer Aktiengewinn (Aktiengewinn II) maßgeblich. 11

14 Organisation und Verwaltung Verwaltungsgesellschaft MEAG Luxembourg S.à r.l. 15, rue Notre Dame L-2240 Luxemburg Verwahrstelle und Zahlstelle in Luxemburg RBC Investor Services Bank S.A. 14, Porte de France L-4360 Esch-sur-Alzette Verwaltungsrat der Verwaltungsgesellschaft Sandra Müller Verwaltungsrat 15, rue Notre Dame L-2240 Luxemburg Harald Wolfgang Lechner Geschäftsführer MEAG MUNICH ERGO Kapitalanlagegesellschaft mbh Oskar-von-Miller-Ring 18 D München Bundesrepublik Deutschland Rainer Schu Verwaltungsrat und Geschäftsführer VORSORGE Luxemburg Lebensversicherung S.A. 15, rue de Flaxweiler L-6776 Grevenmacher Tägliche Geschäftsführer Sandra Müller 15, rue Notre Dame L-2240 Luxemburg Mario Scharrenbach 15, rue Notre Dame L-2240 Luxemburg Fondsmanager MEAG MUNICH ERGO Kapitalanlagegesellschaft mbh Oskar-von-Miller-Ring 18 D München Bundesrepublik Deutschland Zentralverwaltungsstelle und Register- und Transferstelle RBC Investor Services Bank S.A. 14, Porte de France L-4360 Esch-sur-Alzette Vertriebs- und Informationsstelle in der Bundesrepublik Deutschland MEAG MUNICH ERGO Kapitalanlagegesellschaft mbh Oskar-von-Miller-Ring 18 D München Bundesrepublik Deutschland Abschlussprüfer des Fonds und der Verwaltungsgesellschaft KPMG Luxembourg, Société coopérative 39, Avenue John F. Kennedy L-1855 Luxemburg Aufsichtsbehörde Commission de Surveillance du Secteur Financier 283, route d Arlon L-1150 Luxemburg 12

15 MEAG Luxembourg S.à r.l. 15, Rue Notre Dame L-2240 Luxemburg