Abschlussprüfung 2007 Rechnungswesen, praktischer Teil - Dienstag, 19. Juni

Transkript

1 Rechnungswesen, praktischer Teil -, 19. Juni Unternehmensbeschreibung: Sie sind Mitarbeiter/-in in der Buchhaltung der Beschattungen Altstadt Landshut Die hat drei Gesellschafter: Gesellschafter Privateinlagekonto Privatentnahmekonto Auer, Michael Bieber, Johannes Christensen, Bärbel Die fertigt industriell Beschattungsvorrichtungen: Fertigerzeugnisse Handelswaren Rohstoffe Hilfsstoffe Betriebsstoffe Vorprodukte Beachten Sie weiter: Versandkosten sind nicht skontierbar Sonnenschirme, Markisen, Sonnensegel Winterschutzhauben, Tragetaschen Acrylstoffe, Holz, Kunststoffgranulat, Aluminium Schrauben, Muttern, Lacke, Garne Schmieröle, Schleifpapier Kurbeln, Bordüren 2. Allgemeine Hinweise: Alle Debitoren und Kreditoren, außer Nr. 4.1, sind bereits angelegt. Im Buchungsjournal sind bereits Buchungen vorhanden. 3. Vorbereitungsphase: - Starten Sie Ihr Fibu-Programm. - Melden Sie sich beim Programm mit Ihrem Benutzernamen und Ihrem Passwort an. - Wählen Sie aus der Mandantenauswahl den Mandanten DINO OHG aus. - Ändern Sie im Mandantenstamm den Mandantennamen indem Sie Ihren Familiennamen hinzufügen. 4. Beginn der praktischen Prüfung: 4.1 Stammdatenpflege: Legen Sie ein neues Personenkonto laut Anlage (S. 14) an! Vergeben Sie dazu eine freie Personenkontennummer! 4.2 Beginnen Sie mit der Buchungserfassung. Buchungsmonat = Juni. - Führen Sie für alle Buchungen Vorkontierungen durch. - Buchen Sie die Belege 1 bis 10 im Fibu-Programm. 4.3 Auswertungen: - Drucken Sie das Buchungserfassungsprotokoll bzw. das Buchungsjournal für den Monat Juni. - Drucken Sie die Offene-Posten-Liste aller Kreditoren. - Drucken Sie das neu angelegte Personenkonto aus. 5. Nachbereitungsphase: Unterschreiben Sie deutlich lesbar die Vorkontierungen (Kontierungsliste) und die Auswertungen (Nr. 4.3) mit Name und Klasse

2 an zwei-, drei- und vierstufigen Wirtschaftsschulen Rechnungswesen, praktischer Teil Prüfungsfach: Rechnungswesen, praktischer Teil Prüfungstag:, 19. Juni 2007 Arbeitszeit: Zugelassene Hilfsmittel: 60 Minuten Elektronischer, nicht programmierbarer Taschenrechner; Industriekontenrahmen Bitte beachten Sie: Diese Aufgabe besteht aus einer Unternehmensbeschreibung mit der Vorkontierungsliste auf der Rückseite sowie dem Geheft mit 10 Belegen und einer Anlage. Prüfen Sie bitte vor Beginn der Prüfung, ob die Aufgabe vollständig ist. Falls dies nicht der Fall sein sollte, so informieren Sie die Aufsicht. Viel Erfolg!

3 Beleg 1 Luisenstr. 53, München Beschattungen. Altstadt 70 Rechnung Landshut Kundennummer Rechnungsnummer Rechnungsdatum Auftragsnummer Auftragsdatum Ihre Bestellnummer 24-D0098M AR DI A DI B-GL-0627 Pos: Art.Nr. Bezeichnung Menge Einzelpreis Gesamtpreis Acrylstoffe 1 14 P , ,00 Ballen 170 cm x 30 cm Listenpreis Verpackungskosten Versandkosten Rechnungsbetrag netto USt 19 % Rechnungsbetrag brutto ,00 0,00 0, , , ,00 Zahlungsbedingungen: Innerhalb 14 Tagen abzüglich 2 % Skonto = 285,60 Innerhalb 30 Tagen netto Kasse Bankverbindung: HypoVereinsbank München Konto-Nr Bankleitzahl: St.Nr.: 123/311/57399 USt-IdNr. DE

4 Beleg 2 KONTOAUSZUG Kontonummer Bankleitzahl Datum Umsatzzeitraum Auszug Blatt /1 Kontoinhaber Kontohinweis Filiale Altstadt 70 Filiale Landshut Landshut Ansprechpartner Telefon Frau Glück Buchung Wert Buchungsinformation Zu Ihren Lasten Zu Ihren Gunsten Position Ihr alter Kontostand ,00 Überweisung an Finanzamt Landshut LSt / KiSt / SolZ aus Lohnabrechnung Mai ,00 Position Überweisung an Telemarkt Landshut Pfändungsbetrag von Mitarbeiter Aktenzeichen XYZ/ u287 40,00 Ihr neuer Kontostand 460,00

5 Beleg 3 Quickly OHG, Bozener Str. 18, Augsburg Beschattungen Altstadt Landshut Kundennummer Rechnung Rechnungsnummer Rechnungsdatum Auftragsnummer Auftragsdatum DI AR DI A Pos. Bezeichnung Für folgenden Speditionsauftrag 99/ Auftraggeber: Versender: Empfänger: Glänzend OHG, Luisenstr. 53, München Glänzend OHG, Luisenstr. 53, München, Altstadt 70, Landshut Lieferung aus Auftragsnummer : A DI-22 Frachtpapiere Paletten 20 Stoffballen berechnen wir Ihnen laut Anlage wie folgt: Kundensatz / Frachtübernahme: 130,00 Papiere / Auslagen: 10,00 Gesamtpreis + Umsatzsteuer Rechnungsbetrag 140,00 19 % 26,60 166,60 Zahlungsbedingungen: Innerhalb 30 Tagen rein netto Bankverbindung: Augusta Bank e.g. Augsburg St.Nr.: 060/245/45987 Konto-Nr Bankleitzahl: USt-IdNr. DE

6 Beleg 4, Altstadt 70, Landshut Outdoor e. K. Sandstr Rosenheim Kundennummer Rechnungsnummer Rechnungsdatum Auftragsnummer Auftragsdatum Ihre Bestellnummer OU A-OU B-5693 Rechnung Pos. Art.Nr. Bezeichnung Menge Einzelpreis Gesamtpreis 1 22 H 87 Sonnenschirm Tunis XXL blau / weiß 3 215,00 645, S 01 Markise St. Tropez gestreift, 90 x 2,20 m , ,00 Listenpreis 2.545,00 + Frachtkosten 124,00 + Umsatzsteuer = Rechnungsbetrag 2.669,00 19 % 507, ,11 Zahlungs- Innerhalb 14 Tagen abzüglich 2 % Skonto = 60,57 bedingungen: Innerhalb 30 Tagen rein netto Bankverbindung: Dresdner Bank AG Konto Bankleitzahl: St.Nr.: 040/225/90703 USt-IdNr. DE

7 Beleg 5 Galant KG, Hartmannshofer Str. 20, München Telefon: Fax: Altstadt Landshut. Kundennummer DI24005/21 Gutschrift- Ihre Datum nummer Bestell-Nr. Gut04Di B-GA Betrifft unsere Rechnung Nr. R-DI6898 vom Rechnungsbetrag: 928,20 Aufgrund Ihrer berechtigten Mängelrüge wegen Farbabweichungen bei den gelieferten Bordüren gewähren wir Ihnen einen Preisnachlass von 20 %. Gutschrift netto 156,00 + USt 19 % 29,64 Gutschrift brutto 185,64 Restzahlbetrag 742,56 Wir bitten das Versehen zu entschuldigen und werden uns in Zukunft um eine korrekte Ausführung Ihrer Bestellungen bemühen. Mit freundlichen Grüßen Bachleitner Innerhalb 14 Tagen abzüglich 2 % Skonto = 14,85 Innerhalb 30 Tagen rein netto Bankverbindung: Kreissparkasse München Konto Bankleitzahl: St.Nr.: 987/562/54813 USt-IdNr. DE

8 Beleg 6 KONTOAUSZUG Kontonummer Bankleitzahl Datum Umsatzzeitraum Auszug Blatt /1 Kontoinhaber Kontohinweis Filiale Altstadt 70 Filiale Landshut Landshut Ansprechpartner Telefon Frau Glück Buchung Wert Buchungsinformation Zu Ihren Lasten Zu Ihren Gunsten Ihr alter Kontostand 460,00 Position Outdoor e. K. Rechnung: OU0906 Datum: Betrag: 3.176,11 abzüglich Skonto: 60, ,54 Ihr neuer Kontostand 3.575,54

9 Beleg 7 Quittung netto 360 Ct % 68 Ct 40 gesamt 428 Ct 40 Betrag in Worten vierhundertachtundzwanzig von für, Altstadt 70, Landshut 3 Schreibtischlampen Marke Lumen CP Cent wie oben dankend erhalten! Ort Landshut Datum Buchungsvermerke Unterschrift/Stempel Kutscher und Mehr e.k. Beethovenstr Kempten i. A. Fenchel

10 Beleg 8 Interne Buchungsanweisung Für die Stelle: Vorgang: Finanzbuchhaltung Privatentnahme durch Herrn Bieber, Gesellschafter Erzeugnis: Sonnenschirm, Art. Nr. 44 M 87, Modell Ikarus XL, grau/blau Wert: 592,62 inklusive 19 % USt Entnahmedatum: Bitte buchen Sie den Vorgang zum Datum der Entnahme! Landshut, Bieber Geschäftsführer

11 Beleg 9 Interne Buchungsanweisung: Beachten Sie die Hinweise auf der Rechnung! Die falsche Rechnung wurde bereits gebucht. Bitte korrigieren Sie den Vorgang! Christensens (Geschäftsführung), Altstadt 70, Landshut Outdoor e. K. Sandstr Rosenheim Kundennummer Rechnungsnummer Rechnungsdatum Auftragsnummer Auftragsdatum Ihre Bestellnummer Rechnung D24003 AR-OU A-OU B-5080 Pos. Art.Nr. Bezeichnung Menge Einzelpreis Gesamtpreis 1 44 S 89 Sonnenschirm Azuor 3 545, , M 44 Regenschutzhauben 3 90,00 270,00 Listenpreis + Umsatzsteuer = Rechnungsbetrag 1.905,00 19 % 361, ,95 Sehr geehrte Damen und Herren, zu Recht weisen Sie uns auf einen Fehler in unserer Ausgangsrechnung AR-OU0106 vom hin. Dort stellten wir Ihnen irrtümlich einen Betrag von 2.299,08 anstatt 2.266,95 in Rechnung. Sie erhalten hiermit Ihre korrekte Rechnung! Mit freundlichen Grüßen Johannes Bieber Geschäftsführer Zahlungs- bedingungen: Innerhalb 14 Tagen abzüglich 2 % Skonto Innerhalb 30 Tagen rein netto Bankverbindung: Dresdner Bank AG Konto Bankleitzahl: St.Nr.: 040/225/90703 USt-IdNr. DE

12 Beleg 10 KONTOAUSZUG Kontonummer Bankleitzahl Datum Umsatzzeitraum Auszug Blatt /1 Kontoinhaber Kontohinweis Filiale Altstadt 70 Filiale Landshut Landshut Ansprechpartner Telefon Frau Glück Buchung Wert Buchungsinformation Zu Ihren Lasten Zu Ihren Gunsten Ihr alter Kontostand 3.575,54 Position Überweisung Beiträge Unfallversicherung für Monat Juli ,00 Ihr neuer Kontostand 1.675,54

13 Anlage Interne Buchungsanweisung Bitte legen Sie ein neues Personenkonto für die Mammut OHG an! Erfassen Sie dabei Firma und Geschäftssitz sowie die Kurzbezeichnung "Mammut". Es gelten die Zahlungsbedingungen: "innerhalb 14 Tagen 2 % Skonto, innerhalb 30 Tagen rein netto" Bieber Geschäftsführung Mammut OHG, Schaetzler Str. 19, Augsburg Tel.: Fax: Beschattungen Altstadt Landshut Ihre Zeichen, Ihre Nachricht vom Unsere Zeichen Ortsname, Datum MA ge Augsburg, Wir wollen unser Sortiment erweitern und bitten Sie, uns Ihren Artikelkatalog 2007 sowie die aktuelle Preisliste zu senden. Wir freuen uns auf eine gute Zusammenarbeit. Mit freundlichen Grüßen i. V. Alfons Wurm Abteilungsleiter Einkauf Bankverbindung: HypoVereinsbank Augsburg Konto-Nr Bankleitzahl: