Leitfaden zur Liquiditätsund Potenzialanalyse

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Valentin Roth
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1 Leitfaden zur Liquiditätsund Potenzialanalyse 1. Firma/Ansprechpartner: Datum: Wie ist Ihr Unternehmen von der aktuellen Wirtschaftslage betroffen? Gab es im letzten halben Jahr besondere Entwicklungen in Ihrem Geschäft/in Ihrer Branche? 3. Wie sehen Ihre geschäftlichen Erwartungen für 2009 aus? Wie ist die momentane Auftragslage, rechnen Sie mit Kunden- oder Lieferantenausfällen? 4. Mit welchen Maßnahmen begegnen Sie dem derzeitigen Konjunkturabschwung? Planen Sie strategische Veränderungen bzw. ergibt sich daraus ein erhöhter Investitionsoder Betriebsmittelbedarf? 5. Wie ist Ihr Anlagevermögen finanziert? Wie wollen Sie geplante Investitionen finanzieren? Stehen Ersatzinvestitionen an? bestehendes Anlagevermögen Leasing als Finanzierungsalternative überprüfen Grundstücke Nutzung aktuell günstiger Einkaufspreise Maschinen/Geschäftsausstattung Absicherung von Zinsrisiken Fuhrpark Leasingverbindlichkeiten Anlagendeckung Investitionskredit Immobilienleasing Mobilienleasing/Mietkauf Investitionsförderung Kfz-Leasing Sale & Lease Back: ab Euro möglich Flottenmanagement Absicherung von Zinsrisiken

Wie ist die momentane Auftragslage, rechnen Sie mit Kunden- oder Lieferantenausfällen? 4. Mit welchen Maßnahmen begegnen Sie dem derzeitigen Konjunkturabschwung?

2 6. Welche Höhe und Fristigkeit hat Ihr bestehender Kreditrahmen bzw. jene bei anderen Instituten? Vergleich Anlagevermögen zu Eigenkapital Umwandlung kurzfristige Finanzierung und langfristigem Fremdkapital in langfristige Finanzierung Betriebsmittelkredit fristenkonforme Finanzierung Investitionskredit 7. Wie ist das Zahlungsverhalten Ihrer Kunden? Forderung aus Lieferungen Forderungsmanagement (Mahnwesen) und Leistungen/Debitorenziel Forderungsversicherung (PRISMA) adäquate Finanzierung des Umlaufvermögens Factoring: Abtretung von Gesamtforderungen, Anpassung Betriebsmittelkredit ab Euro pro Jahr möglich Forfaitierung: Abtretung von Einzelforderungen Zession ab Euro Wechselfinanzierung Dokumentengeschäft 8. Wie ist Ihr eigenes Zahlungsverhalten? Verbindlichkeiten aus Lieferungen teure Lieferantenkredite durch Betriebsmittelkredit und Leistungen/Kreditorenziel ersetzen Betriebsmittelkredit und Ausnützungsgrad Kosten des Lieferantenkredits in % p. a.: Anpassung Betriebsmittelkredit 360 x Skontosatz Zahlungsziel zulässige Skontotage Liquiditätsplanung (möglicherweise können/wollen Lieferanten Zahlungsziele in bisheriger Form nicht aufrecht erhalten) 9. Spielen in Ihrer Geschäftstätigkeit Gewährleistungsansprüche Ihrer Kunden und Haftungsverpflichtungen eine Rolle? erhaltene Anzahlung erhaltene Anzahlungen als Finanzierungsinstrument Branchen Rundschau prüfen Zahlungsusancen (Anzahlung/Abrechnung) Angebot eines externen Garantiegebers einholen Gewährleistungsverpflichtungen Haftungen/Garantien

Investitionskredit 7. Wie ist das Zahlungsverhalten Ihrer Kunden?

3 10. Wie ist die aktuelle Preissituation auf dem Beschaffungsmarkt (Rohstoffe/Handelswaren) und die erwartete Preisentwicklung? Branchen Rundschau konjunkturbedingte Preisvorteile nutzen Rohstoffe Sicherung günstiger Einkaufspreise am Rohstoffmarkt (jetzt ist der richtige Zeitpunkt für den Ankauf von Absicherungsprodukten) Anpassung Betriebsmittelkredit Absicherung Rohstoffpreise 11. Haben Sie grenzüberschreitende Geschäftsaktivitäten (in Euro oder Fremdwährung)? Absicherung von Währungs-, Zins- und Marktrisiken Fremdwährungskonto, Fremdwährungsfinanzierung Nutzung von staatlichen Förderungen Fremdwährungsforderung Treasury-Produkte zur Zins- und Währungsabsicherung Förderungen Exportfinanzierung Garantien Dokumentengeschäft Forderungsabsicherung durch Exportgarantie (OeKB) oder Versicherung (OeKB, PRISMA) 12. Gibt es in Ihrer Branche grundlegende technologische Entwicklungen? Branchen Rundschau Absicherung von Währungs-, Zins- und Marktrisiken an Marktentwicklungen und Produktivitätsgewinn Investkredit Leasing Förderung 13. Welche Abfertigungsansprüche bestehen im Falle von Mitarbeiterkündigungen und wie haben Sie dafür vorgesorgt? Abfertigungsrückstellung Überprüfung/Schließung einer allfälligen Deckungslücke Wertpapier-Deckung Produktnutzung Wertpapierdepot, Abfertigungsversicherung Wertpapierdepot Abfertigungsversicherung

Anpassung Betriebsmittelkredit Absicherung Rohstoffpreise 11. Haben Sie grenzüberschreitende Geschäftsaktivitäten (in Euro oder Fremdwährung)?

4 14. Gibt es ein erhöhtes Gefahrenpotenzial aus der Geschäftstätigkeit? Rückstellung für Prozesskosten Qualitätsmanagement Branchen Rundschau Rechtsschutzversicherung 15. Sind Betriebsgebäude, Lagerräume, Maschinen und Firmenfahrzeuge gegen Elementarrisiken versichert? Anlagevermögen Überprüfung der Versicherungsverträge Versicherungsaufwand 16. Sind die Rohstoffe, Halb- und Fertigerzeugnisse, Betriebs- und Hilfsstoffe bzw. Handelswaren versichert? Umlaufvermögen Überprüfung der Versicherungsverträge Versicherungsaufwand 17. Wie haben Sie für den Fall des Einnahmenentgangs aufgrund einer Betriebsunterbrechung (Maschinenbruch, Störung) vorgesorgt? Versicherungsaufwand Überprüfung der Versicherungsverträge

Sind die Rohstoffe, Halb- und Fertigerzeugnisse, Betriebs- und Hilfsstoffe bzw. Handelswaren versichert?

5 18. Welche Vorkehrungen haben Sie für den Fall eines Geschäftsstillstands/einer Betriebsunterbrechung aufgrund Ihres persönlichen Ausfalls (Krankheit, Invalidität) getroffen? Versicherungsaufwand Überprüfung der Versicherungsverträge Vertretungsregelung

persönlichen Ausfalls (Krankheit, Invalidität) getroffen?

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