IFRS 4.2 Der SAP Insurance Analyzer im Praxistest. Ingo Bauer Abteilungsdirektor Konzernrechnungswesen/ Grundsatzfragen

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1 IFRS 4.2 Der SAP Insurance Analyzer im Praxistest Ingo Bauer Abteilungsdirektor Konzernrechnungswesen/ Grundsatzfragen IFRS Der SAP Insurance Analyzer im Praxistest April 2015

2 Vorstellung R+V Versicherungen IFRS Der SAP Insurance Analyzer im Praxistest April

3 Vorstellung R+V Versicherungen Kurzüberblick R+V R+V Versicherung AG als Muttergesellschaft (Teil-Konzernobergesellschaft) als Teil der Genossenschaftlichen FinanzGruppe nicht börsennotiert nicht kapitalmarktorientiert Der R+V Konzern ist mit seinen Einzelgesellschaften in allen Versicherungsarten und - sparten des Schaden- und Unfallversicherungs-, des Lebensversicherungs- und Krankenversicherungsgeschäfts tätig. Darüber hinaus wird auch übernommenes Rückversicherungsgeschäft am internationalen Markt gezeichnet. Der R+V Konzern umfasst die R+V-Gruppengesellschaften mit Ausnahme der Versicherungsvereine R+V Lebensversicherung a.g., R+V Pensionsversicherung a.g. und Vereinigte Tierversicherung Gesellschaft a.g. und KRAVAG-Sach VVAG DZ BANK AG als kapitalmarktorientiertes Mutterunternehmen, Finanzkonglomerat Einbezug des R+V Teilkonzerns in den DZ BANK AG IFRS Konzernabschluss IFRS Berichtspakete zu allen Quartalen zzgl. Monatsreporting gekapselte Darstellung IFRS Der SAP Insurance Analyzer im Praxistest April

4 Vorstellung R+V Versicherungen Der R+V Konzern auf einen Blick IFRS Der SAP Insurance Analyzer im Praxistest April

5 Vorstellung R+V Versicherungen Genossenschaftliche FinanzGruppe, Aktionärsstruktur, Zahlen Geschäftsjahr IFRS Der SAP Insurance Analyzer im Praxistest April

6 Agenda 1. Ausgangslage 2. Durchführung des Proof of Concept 3. Ergebnisse des Proof of Concept 4. Implementierungsvorhaben IFRS Der SAP Insurance Analyzer im Praxistest April

7 1. Ausgangslage Herausforderungen IFRS 4 Phase II Softwareauswahlprozess IFRS Der SAP Insurance Analyzer im Praxistest April

8 Herausforderungen IFRS 4 Phase II Die Anforderungen stellen IT und Organisation vor umfassende Herausforderungen IFRS 4 Phase II Auswirkungen auf... Rechnungswesen und Reporting Aktuarielle Modellierung Datenanforderungen Internes und externes Reporting IT Architektur Prozesse und Kontrollen Anpassungen in den R+V Systemen notwendig Hohe technische und fachliche Komplexität Einsatzfähigkeit der Lösung ggf. Anfang 2018 erforderlich Monatliche Abschlusserstellung Einsatz eines DWH/ DSS als single point of truth Entwicklung einer Governancestruktur Herausforderungen für die R+V IFRS 4 Phase II Bewertung im Hinblick auf fachliche Leistungskriterien Bewertung anhand von Use Cases Bewertung im Hinblick auf technische Leistungskriterien Durchführung von Gap- Analysen IFRS Der SAP Insurance Analyzer im Praxistest April

9 Vertriebsanwendungen Softwareauswahlprozess (1/2) Die zahlreichen Implikationen auf die IT Systemlandschaft der R+V sind durch einen Proof of Concept zu erarbeiten Quell- und Transaktionssysteme Finanzsysteme Reporting Kapitalanlage Aktive Rückversicherung 2 DWH 7 4 Aktuarielle Systeme (Prophet, Igloo, ResQ) 3 Solvency II 7 1 Quell- und Transaktionssysteme 2 ETL-Prozess 3 Kostenverteilung Kraftfahrt 4 Aktuarielle Systeme 1 Personen Versicherung Privatkunden Firmenkunden Inkasso/Exkasso (diverse Systeme) SAP FI/CO 6 IFRS 4 Phase II Funktionalität 5 9 SAP BO FC Servicemarge Hauptbuch Solvency II DWH Konsolidierung und Reporting IFRS Nebenbuch Sonstige (e.g. HR) 3 IFRS Der SAP Insurance Analyzer im Praxistest April

10 Softwareauswahlprozess (2/2) Um die IFRS 4 Phase II Nebenbuchfunktionalität in der IT Architektur abzubilden, wurde in einem Softwareauswahlprozess der SAP Insurance Analyzer ausgewählt Die Fragestellung Standardsoftware oder Individualsoftware wurde zunächst zugunsten von Standardsoftware entschieden Die Erstellung eines umfangreichen Leistungskatalogs zur Bewertung von Softwarelösungen (> 600 Fragen) Der Leistungskatalog enthält technische, fachliche und allgemeine Anforderungen Der SAP Insurance Analyzer erzielte die höchste Bewertung und wurde daher für den Proof of Concept ausgewählt IFRS Der SAP Insurance Analyzer im Praxistest April

11 2. Durchführung des Proof of Concept Ziele Vorgehen IFRS Der SAP Insurance Analyzer im Praxistest April

12 Ziele Im Rahmen des PoC werden drei übergeordnete Ziele verfolgt Übergeordnete Ziele Eignung Implikationen Projektvorschlag Die Abdeckung der Anforderungen durch IFRS 4 Phase II und der R+V ist ermittelt Die Anbindung an die aktuariellen Systeme wurde evaluiert Datenlücken bezogen auf die Liefersysteme sind identifiziert Erste Implikationen auf den Linienbetrieb sind identifiziert Implikationen auf das Hauptbuch sind identifiziert Implikationen auf das Reporting sind identifiziert Ein potenzielles Projekt zur Implementierung ist mit einer realistischen Aufwands- und Kosteneinschätzung dargelegt In dieser wird der Umfang des Customizing zur vollumfänglichen Anwendung quantifiziert Stellt der SAP Insurance Analyzer für die R+V eine mögliche IFRS 4 Phase II konforme Nebenbuchlösung dar? IFRS Der SAP Insurance Analyzer im Praxistest April

13 Vorgehen Die Durchführung des PoC gliedert sich in 23 Ergebnistypen über drei Phasen und vier Monate September Oktober November Dezember Januar Phase 1: Fachliche Konzeption und Datenbereitstellung Rahmenkonzept Implikation Gesamtbestand Gap-Analyse Bottom-Up Fachliche Ausarbeitungen UC Gap-Analyse Top- Down Zielbild IT- Architektur Durchführung UC Phase 2: Durchführung Gap-Analyse Voraussetzungen Aufwandsschätzung Gap-Analyse Leistungskatalog Implikation Linienbetrieb Gap-Analyse Anbindung Phase 3: Ergebnisse & Entscheidungsvorbereitungen Bewertung Leistungskatalog Projektvorschlag Techn. Entscheidungsvorlage Fachl. Entscheidungsvorlage Projektsteuerung und Projektmanagement Abstimmung zwischen fachlicher und technischer Seite sowie Softwarehersteller durch Workshops IFRS Der SAP Insurance Analyzer im Praxistest April

14 3. Ergebnisse des Proof of Concept Key Findings Zentrale Erkenntnisse im Detail (Komplexität) IFRS Der SAP Insurance Analyzer im Praxistest April

15 Key Findings Der SAP Insurance Analyzer stellt mit weiteren Anpassungen bzw. Customizing eine IFRS 4 Phase II konforme Nebenbuchlösung dar Übergreifend Komplexität IFRS 4 Phase II ist komplex Die Einführung des IFRS 4 Phase II Standards stellt ein umfangreiches fachliches und technisches Vorhaben mit hoher Komplexität dar und betrifft alle Ressorts der R+V Stellt der SAP Insurance Analyzer für die R+V eine mögliche IFRS 4 konforme Nebenbuchlösung dar? Eignung Implikationen Projektvorschlag SAP IA grundsätzlich geeignet Weiterer Anpassungsaufwand erforderlich Anpassungen/ Erweiterungen der IT-Architektur Umfangreiche Implementierung Der SAP Insurance Analyzer ist grundsätzlich zur Abbildung eines IFRS 4 Phase II konformen Nebenbuchs für die R+V geeignet Der SAP IA erfüllt Stand heute noch nicht alle Anforderungen des POC. SAP arbeitet aktuell an Lösungen für die betrachteten UC und liefert diese im Nachgang zum POC aus Die Umsetzung des IFRS 4 Standards erfordert eine Anpassung bzw. Erweiterung der IT-Architektur und der betroffenen Systeme in Rechnungswesen, Aktuariat und DSS Projektvorgehen mit integrierten Teams aus Fachbereichen und IT notwendig; Frühzeitiger Start der Vorbereitungs-aktivitäten (noch vor Hauptprojekt) IFRS Der SAP Insurance Analyzer im Praxistest April

16 Zentrale Erkenntnisse im Detail Die Einführung IFRS 4 Phase II betrifft den gesamten R+V Konzern Komplexität Portfolio Prinzipienorientierte sowie auslegungsbedürftige Portfoliobildung Berücksichtigung des Periodenprinzips Schlichte Übernahme von Solvency II Portfolios voraussichtlich nicht ausreichend Bewertung Umfassende & spartenspezifische fachliche Anforderungen der Bewertungsmodelle Separierung und Periodisierung von Erst- und Folgebewertungseffekten Wahlrechte & Ermessensspielräume Zahlungsströme/ Risikomarge Vielzahl von Zahlungsstromarten Datenverfügbarkeit Komplexe & spartenspezifische Ermittlung von Zahlungsströmen Hohe Abhängigkeit von Schätzungen Reporting Änderung des Darstellungsformats der P&L Definition von Steuerungsgrößen Hoher Erklärungs- und Interpretationsaufwand Anforderungen zu Anhangangaben IFRS Der SAP Insurance Analyzer im Praxistest April

17 4. Implementierungsvorhaben Projektvorschlag Phasenmodell Realisierungsphase im Detail IFRS Der SAP Insurance Analyzer im Praxistest April

18 Projektvorschlag Erfolgsfaktoren, Aufwandstreiber und Projektrisiken Projektvorschlag Klassische Aufwandstreiber Datenqualität & Datenverfügbarkeit Funktionalität in aktuariellen Systemen, DSS und SAP IA Zusammenspiel mit IFRS 9 und SII Ressortübergreifendes Vorhaben Frühzeitige Klarheit über Datenanforderungen Enge Einbindung der Mitarbeiter der R+V Entwicklungspartnerschaft mit SAP Konkrete IT-Anforderungen in der Konzeption Projektrisiken IFRS 4 Phase II Verabschiedung verzögert sich Ressourcenverfügbarkeit Divergierende Interessenslagen Fachliche und technische Komplexität Regelmäßiger Austausch und enge Steuerung des Projektes Hohe Fachexpertise und ein erfahrenes Expertenteam Integriertes Vorgehensmodell von FB und IT Zu erarbeitende Erfolgsfaktoren IFRS Der SAP Insurance Analyzer im Praxistest April

19 Phasenmodell Die Umsetzung von IFRS 4 Phase II erfolgt in fünf Projektphasen IASB Endgültiger IFRS 4 Phase II Standard IFRS 4 Phase II EÖB Vergleichszahlen IFRS 4 Phase II Erstanwendung Phase 1 01/ / / / / / / / /2019 POC/ Vorbereitung Setup Phase 2 Phase 3 Konzeption Prototyping Realisierung Integration IASB Entscheidungen Projektphasen Phase 4 Test Phase 5 Produktionsübernahme laufend Projektmanagement und Querschnittsthemen IFRS Der SAP Insurance Analyzer im Praxistest April

20 Personentage Realisierungsphase im Detail Wesentliche Aufwände in der Realisierungsphase fallen in den aktuariellen Systemen und der Datenbelieferung über das DWH an Aufwände nach Projektphase Realisierungsphase Konzeption Realisierung Querschnitt Aktuariat DSS SAP IA SAP BW SAP GL SAP BO FC Stabilisierung Test Produktions-übernahme IFRS Der SAP Insurance Analyzer im Praxistest April

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