Bilanzsicherungsanalyse der Bundes-Versorgungs-Werk BVW GmbH

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1 Bilanzsicherungsanalyse der Bundes-Versorgungs-Werk BVW GmbH Fragebogen für eine bestehende Zusage I. Angaben zum Unternehmen 1. Firma 2. Straße 3. Postleitzahl 4. Ort 5. für Rückfragen: Ansprechpartner 6. Tel.-Nr. 7. für die Berechnung der steuerlichen Auswirkungen: Gewerbesteuerhebesatz in % 8. Firmengründung NUR falls die Firma früher einmal eine Personengesellschaft war 9. Bilanzstichtag 10. Datum der Umwandlung in eine GmbH: II. Angaben zur Person des Pensionsberechtigten 11. Name 12. Vorname 13. Geschlecht männlich weiblich 14. Geburtsdatum 15. Firmeneintrittsdatum: 16. Pensionsalter 17. Falls die Firma früher eine Personengesellschaft war, waren Sie daran beteiligt? Ja Nein 18. monatliches Gehalt von der Firma 19. Wie oft gezahlt? 20. Sonderzahlungen in EUR 21. Steuerklasse 22.a Steuerpflichtiges Einkommen pro Jahr: 22.b ODER Spitzensteuersatz in % 23.a Gehalt bei Erteilung der Zusage 23.b Gehalt bei Versicherungsbeginn falls eine Versicherung besteht 24. Ihre Anteile an der Firma (incl. eventueller Anteile minderjähriger Kinder) in % 25. Besteht eine Direktversicherung? Nein Beitrag Beginn Endalter 26. Werden für Sie Rentenversicherungsbeiträge abgeführt? Ja Nein 27. Bei "Ja" Mindestbeitrag Freiwilliger Beitrag Pflichtversicherungsbeitrag III. Angaben zum Ehepartner/zur Ehepartnerin oder zum Lebensgefährten/zur Lebensgefährtin 28. Name 29. Vorname 30. Geburtsdatum 31. Stimmanteil an der Firma in % Zur Bestimmung der steuerlichen Auswirkungen der Pensionszusage auf Ihr steuerpflichtiges Einkommen: 32. Partner/in bezieht Einkünfte aus unselbständiger Arbeit 32.a Ja 32.b Nein 33. Partner/in ist entweder (zutreffendes bitte ankreuzen) 32.c pro Jahr in Höhe von EUR 33.a Sozialversicherungspflichtig 33.b Beamter/Beamte 33.c Anwärter/in auf Betriebsrente 34. Partner/in ist in der gleichen Firma beschäftigt? 34.a Ja 34.b Nein 35. Partner/in erhält von der Firma auch eine Zusage? 35.a Ja 35.b Nein 36. Für den Fall, daß in der Pensionszusage eine Waisenrente vorgesehen ist: Das Alter Ihrer Kinder: 36.a1. Kind 36.b2. Kind 36.c 3. Kind 36.d 4. Kind Seite 1 von 6

2 Die Angaben ab Frage 51 können entfallen, wenn Sie uns eine Kopie der Pensionszusage beifügen. Ersatzweise das letzte Gutachten. IV. Angaben zu weiteren Anteilseignern Die nachfolgenden Fragen mit den Nr Nr. 50 nur beantworten, falls Sie und Ihre Familie zusammen nicht mehr als 50% der Stimmanteile halten. 37. Wieviele zusätzliche Anteilseigner gibt es in der Firma? 38. Wieviele von denen sind in der Firma beschäftigt? 39. Wieviel Prozent der Anteile halten diese in der Firma beschäftigten Anteilseigner? 40. Hat einer dieser Anteilseigner alleine mehr als 50% der Stimmanteile? 40.a Ja 40.b Nein 41. Wieviele der Anteilseigner erhalten auch eine Pensionszusage? 42. Wieviel Prozent der Stimmanteile halten diese Pensionsanwärter? 43. Wieviele der Anteilseigner gehören zur Familie (incl. Geschwister etc.)? 44. Wieviel Prozent der Stimmanteile halten diese Familienmitglieder? Die Beantwortung der folgenden Fragen Nr Nr. 50 ist für die Beurteilung Ihrer sozialversicherungsrechtlichen Stellung erforderlich und nur bei weniger als 50% Anteil notwendig. 45. Haben Sie ein Vetorecht bezüglich Ihres Arbeitsvertrages? 45.a Ja 45.b Nein 46. Sind Sie von den Beschränkungen des 181 BGB (Selbstkontrahierung) befreit? 46.a Ja 46.b Nein 47. Haben Sie als einziger Geschäftsführer ausreichende Branchenkenntnisse? 47.a Ja 47.b Nein 48. Können Sie den äußeren Rahmen Ihrer Tätigkeit allein festlegen? 48.a Ja 48.b Nein 49. Ist die Firma nur aus Haftungs- oder Steuergründen in eine GmbH umgewandelt worden? 49.a Ja 49.b Nein 50. Tragen SIe ein erhebliches unternehmerisches Risiko z.b. über Darlehen oder durch einen sehr stark ertragsabhängigen Vergütungsplan? 50.a Ja 50.b Nein V. Angaben zur bestehenden Pensionszusage 51. Es besteht eine Pensionszusage zum 65. Lebensjahr 51.a Ja 51.b Anderes Endalter 52. Die Pensionszusage wurde zu folgendem Datum rechtsverbindlich unterzeichnet: 53. Gibt es einen Gesellschafterbeschluß zur Einführung der Altersversorgung? 53.a Ja 53.b Nein 54. Besteht für Sie eine gehaltsabhängige Zusage, so geben Sie bitte an, wieviel Prozent des Gehaltes die einzelnen Renten betragen. (z.b. 50 % ) 55. Aktueller Stand der Pensionszusage zum 55.a Altersrente pro Monat in EUR oder in % 55.b Invalidenrente in EUR oder in % 55.c Witwen-/Witwerrente in % der Altersrente 55.d Waisenrente in % der Altersrente 56. Ursprünglicher Wert der Pensionszusage bei Zusageerteilung 56.a Altersrente pro Monat in EUR oder in % 56.b Invalidenrente in EUR oder in % 56.c Witwen-/Witwerrente in % der Altersrente 56.d Waisenrente in % der Altersrente 57. Wert der Pensionszusage bei Abschluß des Rückdeckungsmodells (sofern ein solches abgeschossen wurde) 57.a Altersrente pro Monat in EUR oder in % 57.b Invalidenrente in EUR oder in % 57.c Witwen-/Witwerrente in % der Altersrente 57.d Waisenrente in % der Altersrente 58. Wurde eine dynamische Anpassung der Rente bis zum Rentenbeginn vereinbart? 58.a Ja 58.b Nein Seite 2 von 6

3 VI. Angaben zur Dynamik der Pensionszusage 59. Richtet sich die vereinbarte Dynamik nach einem der folgenden Kriterien? 59.a Nach den Beiträgen zur Rentenversicherung 59.b Nach den Leistungen der Rentenversicherung 59.c Nach bestimmten Beamtenbezügen 59.d Nach den Gehältern Ihrer Branche 60. Wurde für die Dynamik ein Mindestsatz festgesetzt? 60.a Ja 60.b Nein 60.c Wenn Ja bitte den Prozentsatz angeben. 61. Oder wurde stattdessen ein garantierter Anstieg der Rente vereinbart? 61.a Ja 61.b Nein 61.c Wenn Ja bitte den Prozentsatz angeben. 62. Wurde ein fester Anstieg der Renten ab Rentenbeginn vereinbart? 62.a Ja 62.b Nein 62.c Wenn Ja bitte den Prozentsatz angeben. VII. Weitere Regelungen in der Pensionszusage 63. Gibt es eine Unverfallbarkeitsregelung falls Sie vorzeitig aus der Firma ausscheiden? 63.a Ja 63.b Nein Die Fragen Nr Nr. 68 nur beantworten, wenn die Frage Nr. 63 mit Ja beantwortet wurde. 64. Haben Sie die gesetzliche Unverfallbarkeit in der Zusage vereinbart? 64.a Ja 64.b Nein 65. Haben Sie einen unverfallbaren Anspruch nach einer bestimmten Anzahl von Dienstjahren vereinbart? (Bitte Hinweis beachten) 65.a Ja 65.b Nein 66. Wenn Ja geben Sie bitte die Anzahl der Dienstjahre an. 67. Wurde die Höhe des unverfallbaren Anspruchs ausdrücklich geregelt? 67.a Ja 67.b Nein Wenn die Frage 67 mit Ja beantwortet wurde 68. Richtet sich die Höhe des unverfallbaren Anspruch entweder nach den zurückgelegten Dienstjahren (Betriebsrentengesetz)? 68.a Ja 68.b Nein 68.c oder welche Regelung wurde sonst getroffen? 69. Wenn Sie eine vorgezogene Altersrente beziehen, werden dann entweder die bestehenden Rückstellungen verrentet? 69.a Ja 69.b Nein 70. Oder erfolgt bei Rentenbezug ein fest vereinbarter Abschlag von der dann zu zahlenden Rente? 70.a Ja 70.b Nein 70.c Wenn " Ja " bitte den Prozentsatz des Abschlags pro Monat angeben : 71. Zahlt die Firma für Ihre Pensionszusage Beiträge an den Pensionssicherungsverein? 71.a Ja 71.b Nein 72. Ist eine Rückdeckungsversicherung oder ähnliche Absicherung an Sie verpfändet? 72.a Ja 72.b Nein 73. Gibt es Klauseln in der Zusage, daß die Firma die Rentenzahlung einstellen kann? 73.a Ja 73.b Nein 74. Gibt es einen Zahlungsvorbehalt für den Fall einer wirtschaftlichen Notlage der Firma? 74.a Ja 74.b Nein 75. Wurde die Möglichkeit einer Abfindung der Pensionszusage vorgesehen? 75.a Ja 75.b Nein Nur wenn die Frage Nr. 75 mit Ja beantwortet wurde: 76. Die Pensionszusage kann nur mit Ihrer Zustimmung abgefunden werden? 76.a Ja 76.b Nein 77. Welche Alters- bzw. Hinterbliebenenrente wird gezahlt, wenn Sie vorher eine Invalidenrente bezogen haben? Die ursprüngliche vereinbarte Rente? 77.a Ja 77.b Nein Die zuletzt bezogene (durch Dynamik) angewachsene Invalidenrente? 77.c Ja 77.d Nein Seite 3 von 6

4 Die Angaben können entfallen, wenn Sie uns den Vertrag über das Rückdeckungsmodell und das letzte Gutachten mitsenden. VIII. Angaben zur bestehenden Rückdeckungsversicherung Fehlende Angaben werden vom Programm nach einem Näherungsverfahren ergänzt. 78. Welches war das Ziel der Rückdeckungsversicherung? 78.a volle Finanzierung der Renten 78.b partielle Absicherung der Renten 78.c weiß ich nicht mehr 79. Bei partieller Absicherung der Zusage 79.a Invalidenrente zu % 79.b Witwenrente zu % 79.c Altersrente zu % 79.d Waisenrente zu % 80. Versicherungsbeginn 81. tarifliches Endalter für Hauptversicherung 82. Versicherungsgesellschaft Den letzten Aktivwert der Versicherung finden Sie in der letzten versicherungstechnischen Berechnung (siehe Gutachten) 81. Berechnung des Aktivwertes zum: 82. Höhe des Aktivwertes in EUR: Werte der Versicherung Nur bei Abschluß einer Werte bei heutiger Stand der Kapitallebensversicherung: Versicherungsbeginn Versicherung Nur die Werte der Hauptversicherung: 83. Versicherungssumme im Erlebensfall in EUR 84. Versicherungssumme im Todesfall in EUR 85. evtueller Todesfallbonus in EUR 86. geschätzte Ablaufleistung (incl. Gewinnanteile) in EUR Werte der Versicherung Nur bei Abschluß einer Rentenversicherung: Werte bei heutiger Stand der Versicherungsbeginn Versicherung 87. garantierte Altersrente pro Monat in EUR 88. Witwenrente pro Monat in EUR 89. geschätzte Gesamtrente (incl. Gewinnanteile) in EUR 90. garantierte Kapitalabfindung in EUR 91. geschätzte Gesamtabfindung (incl Gewinne) in EUR 92. Gesamtjahresbeitrag für die Versicherung Beitrag für die Hauptversicherung und die u.u. nachfolgend beschriebenen Zusatzversicherungen) Seite 4 von 6

5 IX. Angaben zu den bestehenden Risikozusatzversicherungen Berufsunfähigkeitsabsicherung 93. Besteht eine Beitragsbefreiung bei Berufsunfähigkeit 93.a Ja 93.b Nein 93.c Endalter für BU-Versicherung Werte bei Beginn heutiger Stand 94. jährliche BU-Rente pro Monat in EUR 95. evtuelle Bonusrente pro Monat in EUR Zusatzversicherung für Witwenrente 96. Endalter der Zusatzversicherung zur Absicherung der Witwenrente Werte bei Beginn heutiger Stand 97. konstante Risikoversicherung in EUR 98. fallende Risikoversicherung in EUR 99. zusätzliche Zeitrentenversicherung pro Monat in EUR 100. deren Abfindungswert in EUR Zusatzversicherung für Waisenrente 101. Endalter der Zusatzversicherung zur Absicherung der Waisenrente 102. konstante Risikoversicherung in EUR 103. fallende Risikoversicherung in EUR 104. zusätzliche Zeitrentenversicherung pro Monat in EUR 105. deren Abfindungswert in EUR X. Angaben zur Dynamik der bestehenden Rückdeckungsversicherung Vereinbarung der Dynamik 106. Volldynamik 107. fester Anstieg der Versicherungsbeiträge um % 108. Versicherungsbeitrag steigt mit Gehalt 109. fester Anstieg der Versicherungsleistungen um % 110. keine Dynamik der Versicherung vereinbart 111. Versicherungsleistung steigt mit Gehalt 112. Es gibt Leistungsausschlüsse für 112.a den Todesfallschutz 112.b die BU-Rente 112.c keine Leistungsausschlüsse 113. Eventuelle Leistungsausschlüsse sind in die Zusage übernommen? 113.a Ja 113.b Nein Seite 5 von 6

6 Hiermit beauftragen wir die BVW GmbH, anhand der oben gemachten Angaben und eventuell beigefügter Unterlagen, uns einen Vorschlag für eine Pensionszusage und für Rückdeckungsversicherungen auszuarbeiten. Die Berechnung soll in folgender Weise spezifiziert werden: Preis der Berechnung Überprüfung der bestehenden Pensionszusage Basishonorar 300,-- Überprüfung der bestehenden Rückdeckungsversicherung Basishonorar 300,-- Standardvorschlag zur Fortentwicklung der Rückdeckung mit drei Alternativen Zusatzhonorar 300,-- individuelle Kombination aus % Versicherung; % Aktienfonds und % sonstige ANlage als Einzelvorschlag, als Ergänzung oder als nachfolgende zusätzliche Berechung Zusatzhonorar 200,-- Integration spezieller Anlageobjekte Zusatzhonorar 600,-- Gesamthonorar für Berechnungsauftrag wenn anschließende Beratung gewünscht wird, berechnen wir dafür ein Zeithonorar von 150,--/Stunde Beigefügt wurden folgende Unterlagen ( Kopien ) Pensionszusage das letzte versicherungsmathematische Gutachten Angebot der abgeschlossenen Rückdeckungsversicherung Tatsächlich abgeschlossene Rückdeckungsversicherung und den aktuellen Stand der Rückdeckungsversicherung. Versand der Analyse Wir erhalten über den uns betreuenden Berater zwei Exemplare der Analyse, damit wir den Vorgang auch mit unserem Steuerberate besprechen können. Wir sind darüber informiert, daß unser Berater auch ein Exemplar der Analyse erhält. Die Firma BVW GmbH verpflichtet sich, die hier gemachten Angaben nach Abschluß der Berechnung zu vernichten und die sonstigen Vorschriften des Datenschutzes zu beachten. Eine Weitergabe der Daten an andere, als die oben genannten Parteien, ist nicht zulässig. Ort, Datum Unterschrift Berater Firma: Strasse; Postleitzahl; Ort: Ansprechpartner: Telefonnr. für Rückfragen: Seite 6 von 6