Kontrollblatt 2 aus RW/BW - Klasse C

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Samuel Dresdner
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1 Kontrollblatt aus RW/BW - Klasse C Vorname Name Aufgabenübersicht: Nr. Aufgabenstellung Zeit Max. Punkte Ist-Punkte I Begriffe 10 Min. 10 II Belege 30 Min. 5 III Buchungssätze 10 Min. 15 Summe: 50 Davon 60 %: 30 Allgemeine Hinweise: - Die Arbeitszeit zur Lösung vorliegender Fragen beträgt 50 Minuten. - Verwenden Sie zur Beantwortung der Fragen einen Kugelschreiber. - Erlaubte Hilfsmittel: Taschenrechner, Kontenplan - Beantworten Sie die Fragen bitte ausschließlich im dafür vorgesehenen Kästchen. - Sofern Sie bei der Lösung Annahmen treffen, schreiben Sie diese nieder.

2 I. BEGRIFFE Beschreiben Sie nachstehende Begriffe in ganzen Sätzen und setzen Sie diese Nr. in den Kontext eines Unternehmens I.1. Begriff: Versandkosten I.. Begriff: Skonto I.3. Begriff: Aktivierungspflichtiger Anschaffungswert I.4. Begriff: GwG I.5. Begriff: Sollzinsen KB BRP B EM Egger Seite

3 BELEGE Sie erledigen die Buchhaltung der Bäckerei Lener GmbH, Innsbruck. Der Zahlungsverkehr mit der Hausbank (Innsbrucker Sparkasse) wird elektronisch abgewickelt. Die Bankausgänge nehmen Sie immer vorläufig auf einem Zwischenkonto vor, da Ihnen der Tagesauszug erst einen Tag später zugänglich ist. Die Kontierung der Belege ist manuell vorzunehmen. Halten Sie sich an den beigelegten Kontenplan, bzw. die oberen Konten. Sollte ein benötigtes Konto nicht vorhanden sein, legen Sie es an. Letzte Belegnummern: E 346 A 784/013 S 87 B 14 K 13/05/013 Lieferanten Kunden H. Moser Harly Coffee Bar 0067 Moser Holding C. Berger 0068 Franz Müller 3345 KB BRP B EM Egger Seite 3

4 MOSER HOLDING Medien-Druck- Logistik 600 Innsbruck, Brunecker Str. 3 Tel: 051/5354-0, Fax 051/ info@moserholding.com UID: ATU FN 43710f Landesgericht Innsbruck Gerichtsstand Innsbruck Bäckerei Lener GmbH Museumstraße Innsbruck ATU Rechnung Nummer 09/13/001 Datum 1.Sep.13 Bezeichnung Menge Preis pro Einheit in Euro Inserat 55 mm in , ,60 Inserat 110 mm in ,51 987,0 Gesamt.047,6 + Werbeabgabe 5% 10,38 Rechnungsbetrag ohne MWSt..150,00 0 % MWSt. 430,00 Rechnungsbetrag inkl. MWSt..580,00 Wir ersuchen um Überweisung des Rechnungsbetrages innerhalb von 14 Tagen/ % Skonto oder 30 Tagen netto auf unser Bankkonto bei der Tiroler Sparkasse Bank AG (BLZ 0503) Buchungssatz Beleg Datum Kontonummer Ө KB BRP B EM Egger Seite 4

5 telebanking Release R00006 Lizenz DBE ZG7 AUFTRAGSLISTE LANG Spardat Wien Konto: Absender 0503 / /EUR TAN 5 Status: positiv 307 Auftrag / Bestand geprüft und weitergeleitet Durchführungsdatum: Kontrollnummer: EEELBAY4 ebz Identifikation; 1E6E0B Nr Empfänger / Zahlungspflichtiger Kontoverbindung 1 Moser Holding 0503/ ,40 EUR Rg 09/13/001 Franz Müller* 0503/ ,37 EUR R 676 Mehl abzgl. % Skonto 3 Uniqa Betriebsunterbrechnungs / ,96 EUR Versicherung (01/09/13-31/08/14) 4 Darlehenszinsen 0503/ ,00 EUR Jonas Leitner 5 FA Innsbruck ,61 EUR U 07/013 Überweisungen Gesamtsumme: 8.469,34 EUR erstellt von SL 1 von 1 gedruckt am Buchungssätze Beleg Datum Kontonummer Ө 1 KB BRP B EM Egger Seite 5

6 telebanking Release R ZG7 Lizenz DBE0 KONTOAUSZUG InnsbruckerSparkasse Konto: 0503 / /EUR Auszug Nr 013/195 Inhaber Bäckerei Lener GmbH Datum Buchungstext Wert WKZ Eigenerlag Tageslosung ,00 EUR lt. Datenträger TB EEELBAY ,34 EUR Harly Coffee Bar 5.666,00 EUR Kd. Nr. 1378, Rg. 438 (Brot) abzgl. % Skonto Ihr IBAN lautet: AT Notieren Sie sie in 4er Blöcken für den Schriftverkehr AT Die zugehörige BIC (S.W.I.F.T.-Adresse) lautet: SPIHATXXX AlterKontostand 1.355,1 Gutschriften 6.466,00 Lastschriften ,34 Kontostand per ,87 EUR erstellt von SL 1 von 1 gedruckt am Buchungssätze Beleg Datum Kontonummer Ө 7 KB BRP B EM Egger Seite 6

7 Mag. Hans MOSER HOFWEG 8 A-6100 SEEFELD TELEFON DVR-NR UID-Nr h.moser@aon.at ATU Bäckerei Lener GmbH Museumstraße Innsbruck ATU Rechnung Nummer 10/13-5/0954 Datum 10.Sep.13 EDV-Anlage Wie vereinbart, stelle ich gem. Auftrag C. Haberfellner in Rechnung: Art der Leistung Lieferung & Instandsetzung Termin/Zeitraum 08.Sep.13 Bezeichnung Menge à netto MWSt-% MWSt- netzwerkserver 1.450,00.450,00 0,00 490,00 workstation 3 570, ,00 0,00 34,00 installpauschale , ,00 0,00 300,00 server drucker 1 350,00 350,00 0,00 70,00 druckerpapier 0 5,80 116,00 0,00 3,0 6.16,00 0,00 1.5,0 Nettobetrag 6.16,00 MWSt- 1.5,0 Rechnungsendbetrag in uro 7.351,0 II. Ich ersuche um Überweisung des Rechnungsbetrages innerhalb von 10 Tagen 3% Skonto oder 30 Tagen netto auf mein Bankkonto bei der BAWAG PSK (BLZ 60000). Buchungssatz Beleg Datum Kontonummer Ө 4 KB BRP B EM Egger Seite 7

8 Ausgangssituation: III. BUCHUNGSSÄTZE Sie arbeiten als BuchhalterIn für die Christian Insam e. U., der mit Handys handelt. Kunden Lieferanten Erlöse Materialaufwände 001 Jakob Kathrein e.u Sony Ericsson 4010 Handyerlöse 5010 Handyerlöse 0013 Schmiedl GmbH Nokia 400 Handy-Zubehör 500 Zubehör-Erlöse 0099 Diverse Kunden Diverse Lieferanten Ө Nr. Beleg Geschäftsfall Konto Ө Punkte 1. S 13. B 41 Gewährung eines nachträglich gewährten Rabatts an Schmiedl,,- zzgl. USt. Guts hrift: Ha enzinsen,- Lastschrift: Die anteilsmäßige KESt. wird abgebucht 3. K 56 Eigenerlag.,- 4. S 7 Wir belasten Kathrein mit 3,40 Verzugszinsen und, Mahnspesen. 5. S 34 Bezahlung der Montagegebühren eines Büroregals,,- inkl. USt mit Bankomat. 6. S 48 Herr Insam entnimmt ein Handy für seine Frau, Wieder es haffungspreis:,-.

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