Ein Beitrag zur Stärkung der Revisionsmethodik!

Transkript

1 Ein Beitrag zur Stärkung der Revisionsmethodik Mitteilungs- und Wahrnehmungsqualität sind Voraussetzungen für Nachvollziehbarkeit, Engagement und Erfolg Get the Big Picture 1

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3 Mehr Weit- und Durchblick dank Weiterentwicklung und Innovation im internen Audit als strategischen Mehrwert für GL/VR Weiterentwicklung des IA/ IKS / RM zu einem Instrument der gesamtheitlichen strategischen und operativen Unternehmensführung Beratung Prüf- & Analyseaufträge IT-Softwarelösungen Seminare / Workshops 3

4 How safe are our Safeguards? DER BEGINN EINER INNOVATION 4

5 Vorhang auf für 5

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7 Einsatz des Branchen SOKRATES GROUP Themen / Aufgaben Copyright auf Idee, Darstellungen und Methode by I.A.M., Rüschlikon, 7

8 Der Mehrwert der Revision hängt entscheidend von der Fähigkeit ab, ihre fachlichen Einblicke einfach und nachvollziehbar mitzuteilen und dabei das Engagement der Betroffenen zu gewinnen. Copyright auf Idee, Darstellungen und Methode by I.A.M., Rüschlikon, 8

9 Ein Beitrag zur Stärkung der Revisionsmethodik Die Ausgangslage bei vielen Revisionsaufträgen 1. Start: Jeder sieht erst einmal die Sache anders und bewertet diese Sache dann auch anders. Alles andere wäre nicht normal. 2. Arbeit: Ordnen der Sichtweisen zu einem einheitlichen Bild. 3. Ziel: Jeder versteht auf einen Blick, um was es geht. Copyright auf Idee, Darstellungen und Methode by I.A.M., Rüschlikon, Get the Big Picture 9

10 Ein Beitrag zur Stärkung der Revisionsmethodik Revisoren glauben oft, mit einer Vielzahl von Belegen und Dokumenten sei dies getan. Leider zeigt die Erfahrung, dass dies für eine hohe Akzeptanz der Revision nicht reicht. Weniger überzeugt die Fülle an Beweisstücken die Betroffenen, sondern eher deren einleuchtende Evidenz. Realität Natürlich beschränkte Aufmerksamkeit als Mitteilungs- und Wahrnehmungsproblem Vorstellungen der Beteiligten Normal: 0-3 Dinge gleichzeitig Berufliche Aufmerksamkeit: bis 8 Dinge 10 Copyright auf Idee, Darstellungen und Methode by I.A.M., Rüschlikon,

11 Ein Beitrag zur Stärkung der Revisionsmethodik Wichtig für das Engagement der Betroffenen und die Akzeptanz von Massnahmen ist, dass sich diese in ihrer Wahrnehmung der Sachlage während der gesamten Prüfung, von der Planung bis zum Bericht des Revisors wiedererkennen können. Gemeinsames, immer aktuelles, realitätsnahes Realität BIG PICTURE mit Details = SokratesKarte Sichtweisen Genau hinschauen Big Picture + Details Auf der Karte die Lage einschätzen + gestalten 30 x mehr Aufmerksamkeit Copyright auf Idee, Darstellungen und Methode by I.A.M., Rüschlikon, Gemeinsam ordnen + Begriffsnormierung Vervielfachung der Problemlösungsfähigkeit 11

12 Wichtig ist zudem, dass man sich verbindlich über das Gesamtbild und die darin enthaltenen Details unterhalten kann und sich gegenseitig fachlich gut versteht. Get the Big Picture 12 Copyright auf Idee, Darstellungen und Methode by I.A.M., Rüschlikon,

13 Übersicht mit Tiefenschärfe VR / Geschä>sleitung Kodex Verhaltens- Weisungen Verhaltenskodex Verhaltens- kodex Normen kodex Prozesse Compliance BU 1 Produk+on Serviceline 1 Support 1 BU 1 Serviceline 2 Support 2 BU 2 Serviceline 3 Support 3 Auch abteilungsübergreifende Schwächen und Potenziale aufzeigen Copyright auf Idee, Darstellungen und Methode by I.A.M., Rüschlikon,

14 Die Nadel und den Faden finden Evidente konstruktive Haltung der Revision OE: Leistung der Organisation PE: Leistung der Mitarbeiter Wo ist Organisationsbedarf? Wie machen wir s? Copyright auf Idee, Darstellungen und Methode by I.A.M., Rüschlikon, Wo ist Ausbildungsbedarf? Wie machen wir s? 14

15 Balanced View : Gutes + Probleme zeigen erzeugt Verbindlichkeit im Detail: Evidenz zeigen, dokumentieren, Verantwortung erzeugen, Massnahmen gemeinsam festlegen, Wirkungen gemeinsam kontrollieren Give the Big Picture und das Engagement der Beteiligten für den Erfolg. SOKRATES GROUP Sihlfeldstrasse Zürich

16 Z.B. Prüfobjekt Einkauf Nachvollziehbare Erkenntnisse, die ohne weitere Übersetzung kontrollierbar und umsetzbar sind. Prüfplanung im Revisionsteam Lagebericht an den Verwaltungsrat Darlegung der Empfehlungen Prüfplanung nächstes Jahr Copyright auf Idee, Darstellungen und Methode by I.A.M., Rüschlikon,

17 "Get the Big Picture und das Engagement der Beteiligten. Unterstützung der anspruchsvollen Kommunikationsarbeit des Revisors Hilfe für die Informationsempfänger, die Einschätzung in allen Facetten zu verstehen. Abstimmung der unterschiedlichen Wahrnehmungsfilter Balanced view Schwächen und Potenziale sehen Gemeinsame Sicht der Dinge Kontrollierbare Umsetzung auslösen SOKRATES GROUP Sihlfeldstrasse Zürich