Berichterstattung nach Solvency II

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1 Berichterstattung nach Solvency II Herausforderungen für die Datenhaltung

2 Solvency II Berichterstattung nach Solvency II Datum: Herausforderungen für die Datenhaltung Team: Andreas Penzel (Leiter Themenentwicklung) Dieses Werk einschließlich aller seiner Teile ist urheberrechtlich geschützt Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen schriftlichen Zustimmung von Steria Mummert ISS Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen und die Einspeicherung und Verarbeitung in elektronischer Form Eine Weitergabe an Dritte ist nicht gestattet Steria Mummert ISS GmbH Hans-Henny-Jahnn-Weg 29, D Hamburg Telefon: Fax: Geschäftsführung: Friedhelm Stricker, Alexander-Otto Fechner Gesellschaftssitz: Hamburg - HR B Amtsgericht Hamburg - USt-ID-Nr: DE Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

3 Solvency II und es geht weiter ?! 2015? 2016? Oder doch später? Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

4 Säule 1 Deutsche QIS und Long Term Guarantees Assessment Solvency II Pillar 1 Pillar 2 Pillar 3 Quantitative Qualitative Markt- Anforderungen Anforderungentransparenz Durchführung nationaler QIS (März bis Mai) durch den GDV Ziel war der Test und die Bewertung der im Rahmen der Weiterentwicklung der von EIOPA vorgenommenen Anpassungen: Vereinfachung der Behandlung strukturierter Produkte im Rahmen des Spreadrisikos Test mehrerer Zinsstrukturkurven mit Fokus auf die Wirkung der antizyklischen Prämie Test des Matching Adjustment Neues Modell für Lebensversicherungen (Brückentechnologie) Ergebnisse wurden nicht veröffentlicht aber ggü EIOPA kommuniziert! Januar 2013 (ursprünglich November / Dezember 2012) bis März 2013 Long Term Guarantees Assessment (LTGA) Ergebnisveröffentlichung für Mai 2013 geplant Ziel ist der Test der Maßnahmen für langfristige Garantien (Countercyclical Premium, Matching Adjustment) Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

5 Säule 3 Übersicht der wesentlichen Anforderungen Solvency II Pillar 1 Quantitative Anforderungen Pillar 2 Qualitative Anforderungen Quantitative Reporting Templates Regular Supervisory Reporting Solvency and Financial Condition Report Own Risk and Solvency Assessment (Report) QRT RSR SFCR Solvency II Pillar 1 Pillar 2 Pillar 3 Quantitative Qualitative Markt- Anforderungen Anforderungentransparenz Pillar 3 Markttransparenz ORSA- Report XBRL XBRL? PDF Papier PDF Papier Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

6 Säule 3 Final Report QRT Kapitalanlagen Solvency II Pillar 1 Pillar 2 Pillar 3 Quantitative Qualitative Markt- Anforderungen Anforderungentransparenz Ergebnisse aus SCR B3A SCR Market Risk SCR B3B SCR Counterparty Risk Kapitalanlagedaten für Bilanzen BS C1 Balance Sheet BS C1D Assets and Liabilities by Currency Kapitalanlagerohdaten AS D1 Investment Data Portfolio List AS D1S Structured Products Portfolio List AS D1Q Investment Data Portfolio List AS D2O Derivatives Data Open Positions AS D3 Return on Investment Assets AS D5 Securities Lending and Repos AS D2T Derivatives Data Historical Trades AS D4 Investment Funds (Look-Through) AS D6 Assets held as Collateral Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

7 Säule 3: Qualitative Berichtspflichten Solvency II Pillar 1 Pillar 2 Pillar 3 Quantitative Qualitative Markt- Anforderungen Anforderungentransparenz Bericht SFCR RSR ORSA - Report Adressat Öffentlichkeit Aufsicht Aufsicht A Business and Performance A Business and Performance Qualitative Requirements Inhalt B System of Governance C Risk Profile B System of Governance C Risk Profile Quantitative Requirements D Valuation for Solvency Purposes D Valuation for Solvency Purposes E Capital Management E Capital Management Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

8 Säule 3: XBRL-Taxonomie Timeline Solvency II Pillar 1 Pillar 2 Pillar 3 Quantitative Qualitative Markt- Anforderungen Anforderungentransparenz Quelle: Vortrag Mag H Unger (Finanzmarktaufsicht), RedEd Veranstaltung Wien Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

9 Säule 3: XBRL Struktur Solvency II Pillar 1 Pillar 2 Pillar 3 Quantitative Qualitative Markt- Anforderungen Anforderungentransparenz Quelle: Vortrag Mag H Unger (Finanzmarktaufsicht), RedEd Veranstaltung Wien Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

10 Technische Herausforderungen durch Solvency II im Überblick Finale Fassung liegt noch nicht vor Technische Integration aller drei Säulen Prüfung der Zusatzanforderungen an IT-Systeme im Einsatz Wesentliche technische Herausforderungen durch Solvency II im Überblick Automatisierung der Ablaufprozesse Integration QS in Meldeprozess Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II 0

11 und für Kapitalanlagen im speziellen Bewertung Asset Management Asset Management Vorsysteme Vorsysteme Standardansatz Einzelwertmeldungen Solvency II Bilanz SCR / MCR Solvency II Software Eigenmittel Meldeformulare Bilanzen Aggregation Eigenmittelveränderung Kapitalanlagen Versicherungstechnik Rückversicherung Meldeformulare Reporting SFCR RSR ORSA Reporting Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

12 Einzelwertmeldungen Assets im Überblick Einige Daten bisher in AM-Systemen nicht enthalten Fast 100 Felder Kapitalanlagerohdaten AS D1 Investment Data Portfolio List AS D2O Derivatives Data Open Positions AS D1S Structured Products Portfolio List AS D1Q Investment Data Portfolio List AS D2T Derivatives Data Historical Trades Bei Fonds flexible Kriterien erforderlich Weitere Datenanforderungen für Säule 1 AS D3 Return on Investment Assets AS D5 Securities Lending and Repos AS D4 Investment Funds (Look-Through) AS D6 Assets held as Collateral Keine konsistente Zuordnung der Felder zu den Datenbereichen Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

13 Wichtige Fragen für die Systemlandschaft Klassifizierung Asset Management Bewertung Kapitalanlagen Fonds Matching Emittenten Welche Daten stellt Fonds zur Verfügung? Abgabe XBRL für Kapitalanlagen Solvency-II- Software Aufsicht Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

14 Klassifizierung der Assets: Säule 1 und Säule 3 Fonds Asset Management Klassifizierung Solvency-II- Software Aufsicht Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

15 Datentransfer zwischen Spezialfonds und Asset- Management-System Welche Daten stellt Fonds zur Verfügung? Fonds Asset Management Matching Emittenten Solvency-II- Software Aufsicht Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

16 Exkurs: Fonds Fonds ohne Durchsicht Säule 1: Berücksichtigung im Aktienrisiko Säule 3: AS-D1 (Fonds als Gesamtbestand) Fonds mit Durchsicht (aggregiert) Säule 1: Berücksichtigung in den jeweiligen Risiken (abhängig von den angelieferten Aggregaten ist je Aggregat analog der direkt gehaltenen Bestände zu erfassen) Säule 3: AS-D1 (Fonds als Gesamtbestand), AS-D4 (Fondsaggregate) Fonds mit Durchsicht (Einzelbestände) Säule 1: Berücksichtigung in den jeweiligen Risiken (jeder Bestand ist analog zu den direkt gehaltenen Beständen zu erfassen) Säule 3: AS-D1 (Fonds als Gesamtbestand), AS-D4 (soll automatisch aus Einzelbeständen bedient werden) Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

17 Bewertung: Welches System ist führend? Fonds Asset Management Bewertung Solvency-II- Software Aufsicht Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

18 : Welches System ist führend? Fonds Asset Management Solvency-II- Software Aufsicht Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

19 XBRL-Datentransfer an die Aufsicht Asset Management Abgabe XBRL für Kapitalanlagen Fonds Rohdaten-QRT Solvency-II- Software Bilanzen / SCR / Rohdaten-QRT Aufsicht Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

20 CIC* Grundlage für die aufsichtsrechtliche Klassifizierung Nutzung für Klassifikation für die QRT (AS-D1 etc sowie Bilanzen) Eingeschränkte Nutzung für Klassifikation für Säule 1 * CIC = Complementary Identification Code Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

21 Zusammenspiel von Asset-Management-System und Solvency-II-System AM-System Klassifikation der Kapitalanlagen Bewertung der Kapitalanlagen (risikoneutral / Zins-Up / Zins-Down) Importschnittstelle für Kapitalanlagen Solvenc-II-System Validierung und Risiken Aktienrisiko Immobilienrisiko Zinsrisiko Kapitalanlage- Rohdaten Meldungen SCR-B3A SCR-B3B Validierung und Erstellung AS-D1 AS-Meldungen AS-D1Q AS-D1S Ausfallrisiko Konzentrationsrisiko BS-C1 BS-C1D AS-D2O AS-D2T AS-D3 Fremdwährungsrisiko Spreadrisiko VA-C2B AS-D4 AS-D5 AS-D Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

22 Kapitalanlagen Unterschiedliche Varianten in der Praxis etabliert Asset-Management-System Säule 1 - Variante A Säule 1 - Variante B Säule 1 - Variante C Säule 3 - QRT Bewertete Assets mit Kategorisierungsvorgaben für Säule 1 SCR je Asset für alle Marktrisiken SCR aggregiert für Marktrisiken Einzelwerte für Meldungen Aggregation zu Risiken Aggregation SCR über alle KA SCR Marktrisiken (Assets) Meldung XBRL Solvency-II-System Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

23 Beispiel Immobilienrisiko Variante A Bewertete Assets mit Kategorisierungsvorgaben für Säule 1 Säule 1 - Variante A Asset-Management-System SCR je Asset für alle Marktrisiken Säule 1 - Variante B SCR aggregiert für Marktrisiken Säule 1 - Variante C Einzelwerte für Meldungen Säule 3 - QRT Aggregation zu Risiken Aggregation SCR über alle KA SCR Marktrisiken (Assets) Solvency-II-System Meldung XBRL Säule 1 - Variante A Asset-Management-System Bewertete Assets mit Kategorisierungsvorgaben für Säule 1 Immobilie 1 Immobilie n Assetklasse Fremdfinanzierung? Nutzungsart Assetklasse Fremdfinanzierung? Nutzungsart Marktwert prop1 Marktwert prop n Aggregation zu Immobilienklassen Immobilien AK-Aggregate Marktwert prop AK SCR Immobilienrisiko Solvency-II-System Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

24 Beispiel Immobilienrisiko Variante B Bewertete Assets mit Kategorisierungsvorgaben für Säule 1 Säule 1 - Variante A Asset-Management-System SCR je Asset für alle Marktrisiken Säule 1 - Variante B SCR aggregiert für Marktrisiken Säule 1 - Variante C Einzelwerte für Meldungen Säule 3 - QRT Aggregation zu Risiken Aggregation SCR über alle KA SCR Marktrisiken (Assets) Solvency-II-System Meldung XBRL Säule 1 - Variante B Asset-Management-System SCR je Asset für alle Immobilien Immobilie 1 SCR prop1 Marktwert prop1 Immobilie n SCR prop n Marktwert prop n Aggregation SCR über alle Immobilien Immobilien SCR prop Marktwert prop Solvency-II-System Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

25 Beispiel Immobilienrisiko Variante C Bewertete Assets mit Kategorisierungsvorgaben für Säule 1 Säule 1 - Variante A Asset-Management-System SCR je Asset für alle Marktrisiken Säule 1 - Variante B SCR aggregiert für Marktrisiken Säule 1 - Variante C Einzelwerte für Meldungen Säule 3 - QRT Aggregation zu Risiken Aggregation SCR über alle KA SCR Marktrisiken (Assets) Solvency-II-System Meldung XBRL Säule 1 - Variante C SCR aggregiert für Marktrisiken Immobilie 1 Immobilie n Asset-Management-System SCR SCR SCR prop Marktwert prop Solvency-II-System Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

26 Qualitative und quantitative Berichterstattung Disclosure QRT SFCR ABC Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

27 Fazit und Ausblick Egal wann Solvency II für mich verbindlich wird In Bewegung bleiben ist entscheidend!!!! Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

28 wwwsolvency-ii-kompaktde Das Kompetenzportal zu Solvency II Seit August 2010 erfreut sich das Kompetenzportal zu Solvency II Über Besucher seit 08 / 2010 Anzahl verschiedener Besucher des SII-Portals seit Beginn Auf Position 3 bei Google 2000 SOLVENCY-II-kompaktde, Sep 10 Okt 10 Nov 10 Dez 10 Jan 11 Feb 11 Mrz 11 Apr 11 Mai 11 - gemeinsam mit unseren Kooperationspartnern ASSEKURATA, acs und der Universität zu Oldenburg (Lehrstuhl Angewandte Wahrscheinlichkeitstheorie) entwickelt - zunehmender Beliebtheit Besuche BESUCHER Bald auch für Pensionskassen Prominente Gastautoren Zugriffe aus über 30 Ländern Regelmäßige Updates Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

29 Studie zum Management operationeller Risiken erschienen Gemeinsam mit den Lehrstühlen der Universität zu Oldenburg Lehrstuhl für angewandte Wahrscheinlichkeitstheorie (Prof Dr D Pfeifer) Lehrstuhl für Finance and Banking (Prof Dr J Prokop) hat Steria Mummert ISS eine Studie zum Thema Operationelle Risiken durchgeführt Die Erlöse gehen ausschließlich zu Gunsten der beiden beteiligten Lehrstühle Unverb Preisempfehlung 49,95 Out now!!!! Herausfoerderungen quantitative Berichterstattung Solvency II

30 The more data we have, the more likely we are to drown in it Nassim Taleb (Autor von Black Swan und Antifragile )) Andreas Penzel Leiter Themenentwicklung Telefon:+49 (0) Mobil: +49 (0)