IMMOBILIENBERECHNUNG. Erwerber. Einheit WE 03. Herr Max Muster. Teuchelweg Calw. Einheit. Parksystem. Teuchelweg Calw

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1 IMMOBILIENBERECHNUNG Einheit WE 03 Einheit Parksystem Erwerber weiterer Erwerber Herr Max Muster Frau Emma Muster 1 / 15

2 GRUNDLEGENDE INFORMATIONEN Allgemein Kauf als Kapitalanlage Betrachtungszeitraum 20 Jahre Kauftermin 02 / 2017 Einheitendetails Einheit WE 03 Straße, Nr. PLZ, Ort Fertigstellung 09 / 2017 Nutzung ab 09 / 2017 Einheit Parksystem Straße, Nr. PLZ, Ort Fertigstellung 09 / 2017 Nutzung ab 09 / 2017 Kaufpreise und Kaufpreisaufteilung WE 03 Grundstückskosten (9,09%) ,00 Altbau- / Bestandskosten (26,82%) ,00 Denkmalssanierungskosten (64,09%) ,00 Summe ,00 Parksystem Herstellungskosten (100,00%) ,00 Summe ,00 Erwerbsnebenkosten Gesamtkosten ,00 Name AfA / Werbungskosten Jahr Einheit Betrag Grunderwerbssteuer AfA WE ,55 Notar AfA WE ,51 Grundbuchkosten AfA WE ,76 Bauzeitzinsen Werbungskosten 2018 WE ,26 Summe ,08 Finanzierungsbedarf Gesamtaufwand ,08 Eigenkapital ,08 Finanzierungsbedarf ,00 Disagio / CAP-Prämie 0,00 Bruttodarlehen ,00 Fälligkeit Eigenkapital 02 / / 15

3 Mieteinnahmen und laufende Nebenkosten WE 03 Grundfläche 70,47m² Kaltmiete / m² 8,50 monatlich jährlich anfängliche Kaltmiete 599,00 anfängliche Kaltmiete 7.188,00 WEG Kosten 20,00 WEG Kosten 240,00 SEV Kosten 20,00 SEV Kosten 240,00 Instandhaltungsrücklage 28,19 Instandhaltungsrücklage 338,26 Parksystem monatlich jährlich anfängliche Kaltmiete 50,00 anfängliche Kaltmiete 600,00 3 / 15

4 FINANZIERUNGS- UND STEUERDATEN Hinweis Die angegebenen Finanzierungen reichen nicht aus. Annuitätendarlehen KfW Energieeffizienz Denkmal Darlehensbetrag ,00 Auszahlungssumme ,00 Disagio / CAP-Prämie 0,00 Vollständige Auszahlung zum 09 / 2017 Anfänglicher Tilgungssatz 4,10% für Restdauer Annuitätendarlehen Darlehensbetrag ,00 Auszahlungssumme ,00 Disagio / CAP-Prämie 0,00 Vollständige Auszahlung zum 09 / 2017 Anfänglicher Tilgungssatz 2,00% für Restdauer Steuerbetrachtung vor Erwerb Erwerber Herr Max Muster Veranlagungsjahr 2017 Veranlagung nach Splittingtabelle anf. zu versteuerndes Einkommen ,00 Investitionsanteil 100,00% Sollzins 0,75% Zinsbindungsdauer 10,00 Sollzins nach Zinsbindung 0,75 Zins effektiv 0,75 % Sollzins 1,50% Zinsbindungsdauer 10,00 Sollzins nach Zinsbindung 2,00 Zins effektiv 1,51 % Einkommenssteuer ,00 Solidaritätszuschlag 5,50% Kirchensteuer 0,00% Gesamtsteuerschuld ,38 4 / 15

5 ABSCHREIBUNG DER IMMOBILIE Abschreibung der Herstellungskosten (Neubau) Herstellungskosten in Euro ,00 Bemessungsgrundlage inkl. Nebenkosten ,00 Abschreibungsbeginn 2017 Abschreibung in % 2,00% Abschreibung pro Monat 46,67 Abschreibung im Veranlagungsjahr 186,67 Abschreibung im ersten (vollen) Folgejahr 560,00 Abschreibung im Betrachtungszeitraum ,67 Gesamtsumme der Abschreibung ,00 Abschreibung der Altbaukosten Altbausubstanz in Euro ,00 Bemessungsgrundlage inkl. Nebenkosten ,44 Abschreibungsbeginn 2017 Abschreibung in % für Einheit WE 03 2,50% Abschreibung pro Monat 138,40 Abschreibung im Veranlagungsjahr 1.522,36 Abschreibung im ersten (vollen) Folgejahr 1.660,76 Abschreibung im Betrachtungszeitraum ,58 Gesamtsumme der Abschreibung ,44 Abschreibung der Sanierungskosten (Denkmal) Sanierungskosten in Euro ,00 Bemessungsgrundlage inkl. Nebenkosten ,21 Abschreibungsbeginn 2017 Abschreibung Jahr Abschreibung in % Abschreibung Betrag Abschreibung Summe , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,21 5 / 15

6 STEUERERSPARNIS VORAUSSICHTLICHE EINKÜNFTE AUS VERMIETUNG UND VERPACHTUNG Tabellarische Aufstellung der Steuerersparnis im kompletten Betrachtungszeitraum Jahr AfA gesamt* (-) Mieteinnahmen(+) Werbungskosten(-) Nebenkosten** (-) Zinsen (-) Einkünfte aus V+V*** ,00 0, ,94 160, , , , , ,67 480, , , ,00 0, ,67 480, , , ,64 0, ,67 480, , , ,64 0, ,67 480, , , ,64 0, ,67 480, , , ,29 0, ,67 480, , , ,29 0, ,67 480, , , ,29 0, ,25 480, , , ,16 0, ,25 480, , , ,16 0, ,25 480, , , ,16 0, ,25 480, , , ,46 0, ,76 480, , , ,46 0, ,76 480, , , ,46 0, ,76 480, , , ,43 0, ,76 480, , , ,43 0, ,76 480, , , ,43 0, ,76 480, , , ,28 0, ,76 480, , , ,28 0, ,76 480, , , ,28 0, ,76 480, , ,69 Summe: , , , , , ,53 * In den ausgewiesenen Werten sind sämtliche Abschreibungsbestandteile enthalten. ** Bei den ausgewiesenen Nebenkosten handelt es sich um die steuerlich abzugsfähigen Nebenkosten. *** Voraussichtliche Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung 6 / 15

7 VORAUSSICHTLICHE STEUERLICHE AUSWIRKUNGEN Herr Max Muster, Frau Emma Muster (Investitionsanteil 100,00%) Jahr zvek Steuerl. Gewinn/ Verlust zvek nach Kauf Steuer vor Kauf Steuer nach Kauf Steuerersparnis , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,62 Summe , , , , , ,69 7 / 15

8 VORAUSSICHTLICHE RENDITE Bruttomietrendite Mietrendite 2,99% Die Bruttomietrendite ergibt sich näherungsweise durch den Bezug der Nettokaltmiete (ohne laufende Nebenkosten) zum Kaufpreis. Ein eventueller Steuervorteil oder Steuerlast findet keine Berücksichtigung. Nettomietrendite Mietrendite 2,68% Die Nettomietrendite ergibt sich näherungsweise durch den Bezug der Nettokaltmiete und der laufenden Nebenkosten zum Kaufpreis. Ein eventueller Steuervorteil oder Steuerlast findet keine Berücksichtigung. Vermögensentwicklung Betrachtungszeitraum 20Jahre Angenommener Verkaufspreis ,65 Offenes Darlehen ,74 Möglicher Verkaufserlös ,91 Anfängliche Investitionen ,08 Durchschnittliche Liquidität p.a. -751,87 Eigenkapitalrendite Eigenkapitalrendite 12,38% Die jährliche Eigenkapitalrendite ergibt sich näherungsweise für die Dauer des Betrachtungszeitraums, wenn das Objekt nach Ablauf des Betrachtungszeitraums zum angenommenen Verkaufserlös verkauft würde. Dieser entspricht dem Anschaffungswert (Kaufpreis ohne Nebenkosten) unter Berücksichtigung der eingegebenen Preissteigerung. Die Eigenkapitalrendite wird nach der Methode des internen Zinsfußes berechnet. Als anfängliche Investition berücksichtigt werden das Eigenkapital, ggf. der verbleibende Finanzierungsbedarf sowie einmalige Einzahlungen in Finanzierungen wie Fondsanlagen oder Bausparverträge. Für die Dauer des Betrachtungszeitraums wird die Liquidität nach Tilgung berücksichtigt. Zum Ende des Betrachtungszeitraums wird ein Erlös durch den Verkauf zum aktuellen Wert unter Abzug des noch offenen Darlehens angenommen. Eigenkapitalrendite ohne Preissteigerung Eigenkapitalrendite 11,42% Die jährliche Eigenkapitalrendite ergibt sich näherungsweise für die Dauer des Betrachtungszeitraums, wenn das Objekt nach Ablauf des Betrachtungszeitraums zum ursprünglichen Kaufpreis verkauft würde. 8 / 15

9 FINANZIERUNGSENTWICKLUNG Annuitätendarlehen: KfW Energieeffizienz Denkmal Jahr Zins* in % Zins in Tilgung in Tilgung in % Rate in Darlehen offen ,75 % 225, ,41 1,39 % , , ,75 % 631, ,71 4,90 % 4.850, , ,75 % 599, ,46 5,19 % 4.850, , ,75 % 567, ,45 5,52 % 4.850, , ,75 % 535, ,67 5,88 % 4.850, , ,75 % 502, ,15 6,30 % 4.850, , ,75 % 470, ,86 6,77 % 4.850, , ,75 % 437, ,82 7,32 % 4.850, , ,75 % 404, ,03 7,95 % 4.850, , ,75 % 370, ,49 8,71 % 4.850, , ,75 % 336, ,21 9,61 % 4.850, , ,75 % 302, ,17 10,71 % 4.850, , ,75 % 268, ,39 12,08 % 4.850, , ,75 % 234, ,87 13,85 % 4.850, , ,75 % 199, ,61 16,19 % 4.850, , ,75 % 164, ,61 19,47 % 4.850, , ,75 % 129, ,87 24,36 % 4.850, , ,75 % 93, ,40 32,44 % 4.850, , ,75 % 57, ,20 48,38 % 4.850, , ,75 % 21, ,26 94,42 % 4.850,04 285, ,75 % 0,18 285,35 100,00 % 285,52 0,00 Summe: , , ,96 - * Vertraglicher Zinssatz p.a. Die Errechnung der Finanzierung erfolgte für eine monatliche nachschüssige Zahlweise. 9 / 15

10 Annuitätendarlehen: Jahr Zins* in % Zins in Tilgung in Tilgung in % Rate in Darlehen offen ,50 % 800, ,33 0,67 % 1.873, , ,50 % 2.369, ,32 2,04 % 5.619, , ,50 % 2.320, ,40 2,11 % 5.619, , ,50 % 2.271, ,22 2,19 % 5.619, , ,50 % 2.220, ,79 2,27 % 5.619, , ,50 % 2.169, ,12 2,36 % 5.619, , ,50 % 2.116, ,23 2,45 % 5.619, , ,50 % 2.064, ,13 2,55 % 5.619, , ,50 % 2.010, ,82 2,66 % 5.619, , ,50 % 1.955, ,33 2,77 % 5.619, , ,50 % 2.489, ,87 2,08 % 5.165, , ,00 % 2.490, ,35 2,09 % 5.123, , ,00 % 2.437, ,50 2,18 % 5.123, , ,00 % 2.383, ,72 2,28 % 5.123, , ,00 % 2.327, ,04 2,38 % 5.123, , ,00 % 2.271, ,48 2,48 % 5.123, , ,00 % 2.213, ,05 2,60 % 5.123, , ,00 % 2.155, ,79 2,72 % 5.123, , ,00 % 2.095, ,71 2,85 % 5.123, , ,00 % 2.034, ,85 3,00 % 5.123, , ,00 % 1.971, ,21 3,15 % 5.123, ,74 Summe: , , ,86 - * Vertraglicher Zinssatz p.a. Die Errechnung der Finanzierung erfolgte für eine monatliche nachschüssige Zahlweise. 10 / 15

11 VERMIETUNGSPHASE: 1. VOLLSTÄNDIGES JAHR (2018) Zu versteuerndes Einkommen vor Kauf ,00 Gesamtsteuerbelastung vor Kauf (inkl. evtl. KiSt und Soli-Zuschlag) ,38 Voraussichtliche Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung Mieteinnahmen 7.788,00 Abzugsfähige Werbungskosten (Erwerbsnebenkosten) 3.488,26 Abschreibung (Neubau) 560,00 Abschreibung (Altbau) 1.660,76 Abschreibung (Sanierung) ,91 Abschreibung (Möbel/Küche) 0,00 Abschreibung (Außenanlage) 0,00 Steuerlich abzugsfähige Nebenkosten 480,00 Zinsen (abzugsfähig) 3.001,23 Ergebnis Einkünfte aus V+V ,17 Zu versteuerndes Einkommen nach Kauf ,83 Steuerbelastung nach Kauf 6.804,75 Steuerersparnis 4.922,63 Gesamtübersicht (Liquiditätsbetrachtung) Steuerersparnis 4.922,63 Miete 7.788,00 Nebenkosten gesamt 818,26 Zinsen 3.001,23 Liquidität ohne Tilgung pro Jahr 8.891,14 Liquidität ohne Tilgung pro Monat 740,93 Tilgung pro Monat 622,34 Liquidität nach Tilgung pro Monat" 118,59 11 / 15

12 GESAMTÜBERSICHT Jahr Miete Steuerersparnis Nebenkosten Zinsen Liquidität vor Tilgung p.a. p.m. Tilgung/ Sparen p.a. p.m. Liquidität nach Tilgung p.a. p.m. Eigenkapital/ Auszahlung Restschuld Preis bei 0,50 % Steigerung p.a , ,58 272, , ,82 491, ,74 205, ,07 285, , , , , ,63 818, , ,14 740, ,03 622, ,11 118,59 0, , , , ,97 818, , ,31 658, ,86 629,07 355,45 29,62 0, , , , ,91 818, , ,69 676, ,66 635,89 492,03 41,00 0, , , , ,59 818, , ,17 681, ,46 642,79 466,71 38,89 0, , , , ,27 818, , ,66 686, ,27 649,77 441,39 36,78 0, , , , ,10 818, , ,96 705, ,09 656,84 582,87 48,57 0, , , , ,78 818, , ,50 710, ,95 664,00 557,55 46,46 0, , , , ,09 818, , ,71 633, ,86 671,24-453,14-37,76 0, , , , ,59 818, , ,05 652, ,82 678,57-310,77-25,90 0, , , , ,84 818, , ,63 624, ,07 599,09 301,56 25,13 0, , , , ,29 818, , ,81 626, ,52 598,38 332,29 27,69 0, , , , ,96 818, , ,23 342, ,89 605, ,66-263,14 0, , , , ,50 818, , ,40 347, ,59 613, ,20-265,60 0, , , , ,15 818, , ,81 352, ,65 620, ,85-268,24 0, , , , ,42 818, , ,94 371, ,09 628, ,15-256,35 0, , , , ,07 818, , ,13 376, ,93 635, ,80-258,98 0, , , , ,83 818, , ,63 381, ,19 643, ,56-261,80 0, , , , ,32 818, , ,71 402, ,91 651, ,20-249,60 0, , , , ,08 818, , ,15 407, ,11 659, ,96-252,41 0, , , , ,62 818, , ,58 411, ,56 286, ,02 125,50 0, , , , , , , , , , , , , , , ,65 792, , ,24 537, ,11 599,93-751,87-62, Alle Angaben in 12 / 15

13 DIAGRAMME Aufteilung Eigenanteil Preissteigerung Steuerersparnis Mieteinnahmen Kaufpreis: T 50T 100T 150T 200T 250T 300T Wertevergleich Mieteinnahm en Darlehen Preis Mieteinnahmen 400T 10T 200T 5T 0T T / 15

14 HINWEISE ZUR ANGEBOTSERRECHNUNG Allgemeines Kaum eine Anlageform vereint derzeit so viele Vorteile wie die Investition in Immobilien. Allgemein bieten Immobilien als Sachwerte weitgehend Schutz gegen Kaufkraftverlust und Inflation. Eine zu erwartende langfristige positive Entwicklung und Wertsteigerung unterliegt jedoch Schwankungen. Bei frühzeitigem Verkauf können die beim Kauf anfallenden Neben-, Vertriebs- und Marketingkosten zu einem nachteiligen Ergebnis führen. Wirtschaft-/Steuerliches Ergebnis Die Beispielberechnung stellt eine Prognose dar, die mit mehreren Variablen rechnet, die in der Zukunft anders ausfallen können. Die angeführten Werbungskosten sowie die Bemessungsgrundlage für die steuerliche Abschreibung und die dargestellten steuerlichen Ergebnisse der Anlage stehen unter dem Vorbehalt der Anerkennung durch die jeweilige Finanzbehörde. Sowohl die Praxis der Finanzverwaltung, als auch die Rechtsprechung und die Steuergesetze können sich in der Zukunft ändern. Die wirtschaftliche Situation des Erwerbers ist für die Höhe der steuerlichen Auswirkungen der Investition maßgebend. Bei der Berechnung der Einkommenssteuer für Veranlagungsjahre ab 2007 wird der Zuschlag zur Einkommenssteuer für nichtgewerbliche Einkünfte für Einkünfte ab Euro ( Euro bei Verheirateten) berücksichtigt. Alle Steuerberechnungen werden auf der Grundlage erstellt, dass die Immobilienanlage nicht unter die Regelungen des 15b EstG fällt. In Einzelfällen kann bei der Anwendung der Vergleichsrechnung nach 2 Abs. 6, 31, 36 Abs. 2 EstG eine geringere festzusetzende Einkommenssteuer ermittelt werden. Beachten Sie bitte, dass die vorliegende Beispielrechnung nicht für jede Einkommenssituation und Kombination Gültigkeit hat. Überprüfen Sie deshalb mit Ihrem steuerlichen Berater auf Basis der aktuellen Steuergesetzgebung die für Ihre Einkommenssituation gültigen relevanten Vorschriften. Die Einkommenssteuer wird auf Basis der aktuell gültigen Steuertabelle berechnet. Für alle Folgejahre wird ebenfalls die zum jetzigen Zeitpunkt gültige Steuertabelle als Prognosengrundlage genutzt. Die Berücksichtigung von Änderungen an der Steuertabelle kann mit einem zeitlichen Verzug verbunden sein. Die Kirchensteuer wird pauschal prozentual wie angegeben berechnet. Es erfolgt keine Berücksichtigung von regionalen Sonderregelungen. Rendite und Verzinsung Die Angaben zur Finanzierung sind beispielhaft zu verstehen und stellen kein verbindliches Finanzierungsangebot dar. Die Konditionen der Fremdmittel werden zum Zeitpunkt der Kreditaufnahme festgelegt und können von den in der Musterberechnung ausgewiesenen Werten abweichen. Abhängig von der beim Erwerb gewählten Tilgungsvariante und den übrigen Finanzierungskonditionen kann das ausgewiesene Ergebnis sich ändern. Die Tilgungshöhe richtet sich dabei nach der entsprechenden Bruttofinanzierung. Bitte beachten Sie, dass die Software für Kreditsowie Kapitalanlagen nachschüssig rechnet. Abweichungen bei den Zins- und Tilgungsleistungen können sich durch abweichende Berechnungs - und Verrechnungsmethoden ergeben. Bei einem Zinsfestschreibungszeitraum von mind. 5 Jahren kann ein Disagio/CAP-Prämie in Höhe von bis zu 5 v.h. als Werbungskosten angesetzt werden. Der darüber hinausgehende Teil ist auf den Zinsfestschreibungszeitraum zu verteilen. Sofern diese Regelung für die vorliegende Berechnung zutrifft, wurde diese Verteilung aus Vereinfachungsgründen nicht vorgenommen, die steuerlichen Ergebnisse können daher durch den unterschiedlichen Werbungskostenansatz des Damnums von den ausgewiesenen Ergebnissen der Musterrechnung abweichen. 14 / 15

15 HINWEISE ZUR ANGEBOTSERRECHNUNG Angabenvorbehalt Diese Berechnung stellt ein reines Musterbeispiel dar. Eine Übertragbarkeit dieser Musterberechnung auf die tatsächliche finanzielle Situation des Erwerbers kann nicht garantiert werden. Alle Angaben und Berechnungen in dieser Musterberechnung wurden mit Sorgfalt zusammengestellt, entsprechen den gegenwärtigen gesetzlichen Bestimmungen sowie sonstiger Vorschriften. Änderungen können aufgrund von Auslassungen, Zusammenfassungen, Irrtümern o.ä. oder durch künftige wirtschaftliche Entwicklungen oder Änderungen von Gesetzen, der Rechtsprechung oder der Verwaltungspraxis sowie der persönlichen finanziellen Situation des Erwerbers eintreten und berühren nicht die Wirksamkeit des Kaufes. Für das Erreichen der wirtschaftlichen und steuerlichen Ziele des Erwerbers kann keine Gewähr übernommen werden. Von dieser Beispielrechnung abweichende Angaben oder Zusagen bedürfen der ausdrücklichen schriftlichen Bestätigung der jeweiligen Vertragspartner. Im Einzelfall sind die Angaben im gültigen zugehörigen Verkaufsprojekt maßgebend. Wichtiger Hinweis Die Vermittlung erfolgt ausschließlich auf der Basis der Verträge und Angebotsprospekte des Initiators. Eine Steuer- oder Rechtsberatung ist hiermit nicht verbunden. Die Berechnungsbeispiele basieren ausschließlich auf Angaben des Kunden und sind unverbindlich. Weiterhin stellen die vorstehenden Berechnungsbeispiele sowie die Liquiditätsberechnung keine Rentabilitätsberechnung etwa nach den Vorschriften der Preisangabenverordnung dar. Die Vertragsparteien sind sich darüber einig, dass die Erstellung einer Rentabilitätsberechnung durch den Vermittler nicht geschuldet ist. Darüber hinaus wird eine Wertermittlung der Immobilie vom Vermittler nicht vorgenommen und ist nicht geschuldet. Sollten bei der Berechnung Immobilienwerte angegeben werden, so sind diese beispielhaft zu verstehen. Sie sind unverbindlich und dienen lediglich der Illustration möglicher Wertentwicklungen. Der tatsächliche Wert der Immobilie kann hiervon nach oben oder unten ggf. auch erheblich abweichen. 15 / 15