Berechnung einer Immobilieninvestition

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1 Berechnungsbeispiel für: Herrn Muster Berechnung einer Immobilieninvestition Wohnungsdaten / Steuerliche Daten CASA LEONE Neustadt an der Weinstraße vermietet Notarieller Kaufpreis Investitionsbeginn davon nachtr. Herst.kosten Kauftermin Fläche 73,65 qm Übergang Nutzen/Lasten Anfängl. Kaltmiete Einheit pro Monat 700 Nebenkosten inkl. Instandhaltungsrücklage Miete Garage pro Monat 30 pro Monat 108 Zu verst. Einkommen in Veranlagung nach Grundtabelle Ermittlung der Gesamtkosten / Finanzierung Notarieller Kaufpreis Nebenkosten Kaufpreis inkl. Nebenkosten Eigenkapital Bruttodarlehen Liquiditätsbetrachtung in der Erwerbsphase Eigenkapital laufende Ausgaben (z.b. Zins, Nebenkosten, etc.) Mieteinnahmen Steuererstattung aus Werbungskosten/Abschreibung Eigenkapitaleinsatz nach Steuern Voraussichtliche monatliche Liquidität in den ersten 5 Jahren der Vollvermietung ( in ) Überschuß nach Steuern Seite 1 von 8

2 Geplante Kosten Kaufpreis (inkl. Grundstückskosten) Stellplatz Notarieller Kaufpreis Grunderwerbssteuer (5,00 %) Notarkosten für Erwerb (1,50 %) Bauzeitzinsen (1,00 %) Kaufpreis inkl. Nebenkosten Gesamtkosten davon Grundstückskosten davon Kaufpreis Altbausubstanz davon nachtr. Herst.kosten Geplante Finanzierung Barkapital (6,98 % vom Kaufpreis inkl. Nebenkosten) Darlehen Sollzins Auszahl. Festzeit Tilgung Eff.zins *) Belastung Darlehen % p.a. % JJ/MM % p.a. % p.a. p.m. brutto Annuitätendarl. 0, ,000 10/0 3,088 0, Annuitätendarl. 1, ,000 10/0 3,000 1, Gesamtmittel *) Anfänglicher Effektivzins (PAngV) auf Festzeit und Vollauszahlung zum Darlehensbeginn. (Für Annuitätendarlehen wird außerdem ein anfänglicher Tilgungssatz von 1% p.a. unterstellt.) Seite 2 von 8

3 Investitionsbeginn Kauftermin Übergang Nutzen/Lasten Jahr: Voraussichtliches steuerliches Ergebnis ( in p.a. ) Zu verst. Einkommen vor Investition Bauzeitzinsen (geschätzt) nicht umlagefähige Nebenkosten Darl.zinsen bis Vollauszahlung Darl.zinsen ab Vollauszahlung AfA nach 7 Abs. 4 EStG (lin. 2,5%) Basis: *) - AfA nachtr. Herst.kosten h,i EStG, Basis: *) + Mieteinnahmen Wohnung Mieteinnahmen Garage Zu verst. Einkommen nach Investition ESt vor Investition gemäß Grundtabelle ESt nach Investition gemäß Grundtabelle Kürzung ESt Kürzung Solidaritätszuschlag 5,50 % Steuererstattung gesamt *) Erläuterung der AfA-Basis im Plan "Ermittlung Bemessungsgrundlage Abschreibung" Seite 3 von 8

4 Jahr:Voraussichtliches steuerliches Ergebnis ( in p.a. ) Investitionsbeginn Kauftermin Übergang Nutzen/Lasten Zu verst. Einkommen vor Investition nicht umlagefähige Nebenkosten Darl.zinsen ab Vollauszahlung AfA nach 7 Abs. 4 EStG (lin. 2,5%) Basis: *) - AfA nachtr. Herst.kosten h,i EStG, Basis: *) + Mieteinnahmen Wohnung Mieteinnahmen Garage Zu verst. Einkommen nach Investition ESt vor Investition gemäß Grundtabelle ESt nach Investition gemäß Grundtabelle Kürzung ESt Kürzung Solidaritätszuschlag 5,50 % Steuererstattung gesamt *) Erläuterung der AfA-Basis im Plan "Ermittlung Bemessungsgrundlage Abschreibung" Seite 4 von 8

5 Investitionsbeginn Kauftermin Übergang Nutzen/Lasten Jahr: Voraussichtliche Liquiditätsentwicklung ( in p.a. ) - Barkapital (1. Zahlung zum ) Darl.zinsen bis Vollauszahlung Darl.zinsen ab Vollauszahlung Tilgung nicht umlagefähige Nebenkosten Instandhaltungsrücklage Kaltmiete Wohnung Mieteinnahmen Garage Überschuß vor Steuern (- = Zuzahlung) Steuererstattung Zuzahlung nach Steuern Überschuß nach Steuern Überschuß monatlich Seite 5 von 8

6 Jahr:Voraussichtliche Liquiditätsentwicklung ( in p.a. ) Investitionsbeginn Kauftermin Übergang Nutzen/Lasten Darl.zinsen ab Vollauszahlung Tilgung nicht umlagefähige Nebenkosten Instandhaltungsrücklage Kaltmiete Wohnung Mieteinnahmen Garage Überschuß vor Steuern (- = Zuzahlung) Steuererstattung Überschuß nach Steuern Überschuß monatlich Seite 6 von 8

7 Liquiditätsplan ( in ) Jahr Saldo Einnahmen/ Ausgaben Gesamte steuerl. Auswirkung Liquidität nach Steuern Liquidität nach Steuern monatlich Gesamteinnahmen Gesamtausgaben Gesamtrest- schuld zum Jahresende Summe: Seite 7 von 8

8 Haftungsvorbehalt Allgemeine Bemerkung Die Berechnung zeigt den modellhaften Investitionsverlauf anhand der eingegebenen Daten. Für den Eintritt der zugrundeliegenden Annahmen können wir keine Haftung übernehmen. Die Berechnung ist umfassend und detailliert. Sie geht jedoch von bestimmten Annahmen aus, die vom Programm nur begrenzt überprüfbar sind. Insbesondere die Gültigkeit der zugrundegelegten Konditionen kann zum Berechnungszeitpunkt nicht überprüft werden. Alle Zahlen und Rechenergebnisse wurden sehr sorgfältig ermittelt und basieren grundsätzlich auf den Angaben der Verkaufsbroschüre, den aktuellen Steuergesetzen und Zinskonditionen der Banken, sowie Ihren persönlichen Auskünften bzgl. der Einkommens- und Vermögensverhältnisse zum Zeitpunkt der Berechnung. Eine Gewähr für dieses Berechnungsbeispiel kann wegen möglicher Rechenfehler, Änderungen der Steuergesetze, Zinskonditionen und Ihrer persönlichen Einkommens- und Vermögensverhältnisse nicht übernommen werden. Der Hersteller der Verkaufsbroschüre weist darauf hin, daß es sich hierbei um ein unverbindliches Rechenbeispiel handelt. DIESE BEISPIELRECHNUNG STELLT WEDER EINE STEUER- NOCH EINE RECHTSBERATUNG DAR! Seite 8 von 8