Haushaltsplan. des Forstzweckverbandes

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1 Haushaltsplan des Forstzweckverbandes R e n g s d o r f für das Haushaltsjahr 2018

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5 5 Vorbericht Haushaltsplan 2018 des Forstzweckverbandes Rengsdorf Der Vorbericht soll einen Überblick über die Entwicklung der Haushaltswirtschaft im Haushaltsjahr unter Einbeziehung insbesondere der beiden Haushaltsvorjahre geben. Die Rahmenbedingungen sind zu erläutern. Die Entwicklung wichtiger Plankomponenten sind darzustellen. Der Forstzweckverband Rengsdorf wurde 2009 neu errichtet. Außer der Ortsgemeinde Kurtscheid sind die übrigen Ortsgemeinden und der Zweckverband Kirchspiel Anhausen Mitglied im Forstzweckverband. Der Forstzweckverband hat die Aufgabe, eigene Revierbeamte anzustellen, oder staatliche Forstbeamte auszuwählen, Beschäftigte einzustellen und zu entlohnen, die Durchführung der Forstbetriebsarbeiten in den Forstbetrieben abzustimmen und die erforderlichen Maschinen und Geräte für die gemeinsame Waldbewirtschaftung anzuschaffen und zu unterhalten. Im Haushaltsjahr 2018 sind die Personal- und Sachkosten der Revierleiter der Forstreviere Anhausen und Straßenhaus veranschlagt. Außerdem ist die Abwicklung der Versorgungs- und Beihilfezahlungen der ehemaligen Revierleiter und deren Angehörige geplant. Die Personal- und Sachkosten der Mitarbeiter werden von allen Betrieben je Arbeitsaufwand über einheitliche Richtsätze verrechnet. Diese Sätze werden vom Ministerium für Umwelt, Forsten und Verbraucherschutz bekanntgegeben. Diese Richtsätze werden gegebenenfalls jährlich angepasst. Für stundenweise Arbeiten der Waldarbeiter in den Ortsgemeinden gelten geringere Verechnungssätze. Auch diese Sätze müssen durch die allgemeine Lohn- und Kostensteigerung angepasst werden. Eine Abrechnung über die monatl. Abrechnung würde die Bruttokostenbelastung des Zweckverbandes und damit die Erstattungsverpflichtung der übrigen Verbandsmitglieder nicht korrekt berücksichtigen. Die Arbeiten für "Dritte" werden über den Forstzweckverband abgewickelt. Ein eventueller Überschuss aus Aufwendungen und Erträgen wurde in der Vergangenheit immer der Rücklage zugeführt und im nächsten Jahr umlagemindernd eingesetzt. Künftig erfolgt eine jährliche Abrechnung. Da in den letzten Haushaltsjahren Fehlbeträge entstanden sind, muss die Zweckverbandsumlage angepasst bzw. erhöht werden. Die Erhöhung der Verrechnungssätze und ein besonderer Ausbildungsbetrag ist ebenfalls erforderlich. Die Forsthaushalte der Waldbesitzer werden dadurch höher belastet. Nachfolgend sind die wichtigsten Erträge und Aufwendungen zusammengefasst: Euro Euro Euro Erträge Zuwendungen und Umlagen , , ,00 Kostenerstattungen u. -umlagen , , ,00 Sonstige Erträge 9.477,00 0,00 0, , , ,00 Aufwendungen Personalaufwendungen , , ,00 Versorgungsaufwand , , ,00 Aufwand für Sach- und Dienstleistung , , ,00 Abschreibungen 5.600, , ,00 Zuwendungen Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 Sonstige lfd. Aufwendungen 3.662, , , , , ,00 Ergebnis:Jahresfehlbetrag/-überschuss 1.383,56 0, ,00

6 6 Der Stellenplan enthält die 2 Stellen der Revierbeamten. Weiterhin beinhaltet der Plan 7 Mitarbeiter. Die Arbeitsauslastung der Mitarbeiter ist struktur- und saisonalbedingt schwankend. Der Laubholzeinschlag erfolgt hauptsächlich in den Herbst- bzw. Wintermonaten. Die Nadelholzernte kann in den übrigen Monaten erfolgen. Zwei Mitarbeiter arbeiten ganz bzw. zu einem großen Stundenanteil in der Grünflächenpflege in den verbandsangehörigen Ortsgemeinden. Zwei weitere Mitarbeiter sind krankheitsbedingt z.z. gar nicht oder nur teilweise im Forstbetrieb einsetzbar. Drei Mitarbeiter werden weiterhin überwiegend in den Revieren eingesetzt. Ein Mitarbeiter ist in der Schulung bzw. Ausbildung sowie derarbeitsvorbereitung und -koordination tätig. Der Zweckverband bildet z. Zt. keinen eigenen Mitarbeiter aus. Es wurde jedoch vereinbart, dass ein Mitarbeiter aus der Verbandsgemeinde Puderbach im Forstzweckverband Rengsdorf ausgebildet wird. Die Vergütung für den Mitarbeiter wird von der Verbandsgemeinde Puderbach direkt übernommen. Die Ausbildungskosten werden erstattet. Vereinbarungsgemäß werden ab dem Haushaltsjahr 2016 die Aufwendungen für die aktiven und pensionierten Revierleiter über die reduzierte Holzbodenfläche über die Forstzweckverbandsumlage finanziert. Die Umlage erfolgt über einen einheitlichen Umlagesatz in Höhe von ca. 72,07 Euro/ha reduzierte Holzbodenfläche. Die Versorgungs- und Beihilfekosten für das ehem. Forstrevier Anhausen sind durch den ehemaligen Wechsel zwischen staatlichem und körperschaftlichem Revierdienst beim Land geblieben. Durch den Austritt des Landes Rheinland-Pfalz aus dem Zweckverband haben sich andere Verteilungsmaßstäbe ergeben. Vom Land werden Revierbetreuungskosten nach 28 Abs. 3 LWaldG erstattet. Das staatliche Revier hat eine Größe von 127,20 ha und wird von Forstamtsrat Krause betreut. Die Erstattung des Landes für staatliche bzw. sonstige forstliche Augaben reduzieren die Personalkosten der Revierleitung und damit ebenfalls den Umlagebedarf. Der Zweckverband verfügt über kein Eigenkapital, die Darstellung in der Bilanz erfolgt aus buchungstechnichen Gründen. Es besteht ein wechselseitiges Forderung- bzw. Verbindlichkeitsverhältnis zwischen dem Zweckverband und den verbandsangehörigen Körperschaften. Anlagevermögen, Umlaufvermögen, Verbindlichkeiten und Rückstellungen sind in der Eröffnungsbilanz festgestellt. Die Fortschreibung ist aus der beigefügten Bilanz 2016 ersichtlich. Fusionsbedingt erfolgt die Darstellung des Haushaltsplans für das Haushaltsjahr 2018 mit einer neuen Haushaltssoftware. Das Ergebnis des Haushaltsjahres 2016 war bei Erstellung des Planes noch nicht im "neuen" System vorhanden. Deshalb ist die Bilanz 2016 mit der bisherigen Software erstellt worden. Außerdem wurden vorübergehend einige Bestandteile in der bisherigen Form dargestellt. Der Zweckverband ist schuldenfrei. Es bestehen keine übertragenen Haushaltshaltsermächtigungen.

7 Bilanz 2016 Aktiva erstellt von: erstellt am: HEN Gemeinde 26 Forstzweckverband Rengsdorf Ist Ist 2016 Vorjahr 1.2. Sachanlagen Maschinen, technische Anlagen, Fahrzeuge , , Forstwirtschaft , , Betriebs- und Geschäftsausstattung 255,00 288, Geschäftsausstattung 255,00 288,00 Summe: Sachanlagen , , Finanzanlagen Sonstige Wertpapiere des Anlagevermögens , , Beteiligungen an der Versorgungsrücklage nach , ,40 Bundesbesoldungsgesetz Summe: Finanzanlagen , ,40 Summe: Anlagevermögen , , Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Öffentlich-rechtliche Forderungen, Forderungen aus Transferleistungen , , Forderungen aus Transferleistungen / gegen den öffentlichen 506,69 0,00 Bereich / gegen die EU / gegen das Land Forderungen aus Transferleistungen / gegen den öffentlichen , ,72 Bereich / gegen die EU / gegen Gemeinden und Gemeindeverbände Forderungen aus Transferleistungen / gegen den öffentlichen 1.508,00 0,00 Bereich / gegen die EU / gegen Zweckverbände Forderungen aus Transferleistungen / gegen den privaten Bereich / gegen den sonstigen privaten Bereich 6.352, , Forderungen gegen den sonstigen öffentlichen Bereich , , Sonstige Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände / gegen , ,00 den öffentlichen Bereich / gegen die EU / gegen Gemeinden und Gemeindeverbände Sonstige Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände / gegen , ,87 den öffentlichen Bereich / gegen die EU / gegen Gemeinden und Gemeindeverbände / laufendes Verrechnungskonto Summe: Forderungen , , Wertpapiere des Umlaufvermögens Summe: Umlaufvermögen , , Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten , , Sonstige aktive Rechnungsabgrenzungsposten , ,30 Summe: Rechnungsabgrenzungsposten , ,30 Bilanzsumme , ,47 (alle Beträge in EUR)

8 8 Bilanz 2016 Passiva erstellt von: erstellt am: HEN Gemeinde 26 Forstzweckverband Rengsdorf Ist Ist 2016 Vorjahr 1. Eigenkapital 1.3. Ergebnisvortrag , , Rechnungsausgleichskonto ,59 0, Jahresergebnis , , Jahresergebnis , , Jahresergebnis , , Jahresergebnis , , Jahresergebnis , , Jahresergebnis ,78 0, Jahresergebnis , , Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 1.381, ,78 Summe: Eigenkapital , , Sonderposten zum Anlagevermögen 0,00 0, Sonderposten aus Zuwendungen , , Sonstige Sonderposten / aus Zuwendungen / vom öffentlichen , ,00 Bereich / von der EU / von Gemeinden und Gemeindeverbänden Summe: Sonderposten zum Anlagevermögen , ,00 3. Rückstellungen Summe: Sonderposten , , Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen , , Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen / für , ,00 Beschäftigte / für Beamte / Pensionsrückstellungen Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen / für Beschäftigte / für Beamte / Beihilferückstellungen , , Rückstellungen für Pensionen (neuer FV Rdf. ab 2009) , , Rückstellungen für Pensionen FZV Rengsdorf FR Anhausen , ,00 Summe: Rückstellungen , , Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen 0,00 0,00 5. Rechnungsabgrenzungsposten 232,55 782, Passive Rechnungsabgrenzung / Sonstige 232,55 782,84 Bilanzsumme , ,47 (alle Beträge in EUR)

9 9 Produktplan Forstzweckverband Rengsdorf 2018 Der Produktplan des FZV Rengsdorf gliedert sich in 2 Teilhaushalte und umfasst 2 Produkte und 8 Leistungen: Teilhaushalte: Teil-HH 1: Teil-HH 2: Haupt-Produktbereich 5 Haupt-Produktbereich 6 5 Gestaltung Umwelt 6 Zentrale Finanzleistungen Produktplan Forstzweckverband Rengsdorf Haupt-Produktbereich Produktbereich Produktgruppen Produkte Leistungen Bezeichnung Teilhaushalt 1 5 Gestaltung Umwelt 55 Natur- und Landschaftspflege, Umweltschutz 555 Land- Forstwirtschaft, Weinbau 5551 Kommunale Forstwirtschaft Kommunale Forstwirtschaft Forstzweckverband Rengsdorf Forstrevier Anhausen Forstrevier Straßenhaus Ehemaliger FZV Anhausen Ehemaliger FZV Rengsdorf Ehemaliger FZV Straßenhaus Teilhausalt 2 6 Zentrale Finanzdienstleistungen 61 Allgemeine Finanzwirtschaft 611 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen 6114 Erhaltene allgemeine Umlagen Forstzweckverbandsumlage

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27 27 Übersicht über die Verpflichtungsermächtigungen gem. 1 Abs. 1 Nr. 4 GemHVO Forstzweckverband Rengsdorf Verpflichtungsermächtigungen Vorraussichtlich fällige Auszahlungen im Haushaltsplan des Jahres Planung Planung Planung Planung 2017 HH-Jahr HH-Jahr HH-Jahr HH-Jahr Summe Vorgesehene Kreditaufnahmen davon Vorgesehene Kreditaufnahmen der Verpflichtungsermächtigungen des Haushaltsjahres

28 28 Übersicht über den voraussichtlichen Stand der Verbindlichkeiten zum Ende des Haushaltsjahres gem. 1 Abs. 1 Nr. 5 GemHVO FZV Rengsdorf 2018 Voraussichtlicher Voraussichtlicher Art Stand zu Beginn Stand zum Ende Euro Euro 1 Anleihen 2 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen 2.1 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen für Investitionen 2.2 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen zur Liquiditätssicherung Summe Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen 4 Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 6 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 7 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 8 Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 9 Verbindlichkeiten gegenüber Sondermögen 10 Verbindlichkeiten gegenüber dem 0,00 0,00 öffentlichen Bereich Summe 0,00 0,00 Gesamtsumme 0,00 0,00

29 Forstzweckverband Rengsdorf 2018 Ergebnisse Ansätze/ Ansätze Planung in den Folgejahren des Ergebnisse des Vorjahres des Haushalts- Haushalts- Haushalts- Haushalts- Vorjahres jahres jahr jahr jahr Saldo der ordentlichen und außerordentlichen Ein- und Auszahlungen , , , , , ,00 gemäß 3 Abs. 1 Nr. 26 GemHVO Freie Finanzspitze , , , , , ,00 29 Beurteilung der dauernden Leistungsfähigkeit (Berechnung der freien Finanzspitze) in Euro abzüglich./. Bedarfszuweisung Kontenart 612./. Auszahlungen zur planmäßigen Tilgung von Investitionskrediten 3 Abs. 1 Nr. 46 GemHVO./. Verminderung der Kredite zur Liquiditätssicherung 3 Abs. 1 Nr. 53 GemHVO

30 30 Forstzweckverband Rengsdorf 2018 Muster 26 zu 93 Abs. 4 GemO Übersicht über die Entwicklung der Jahresergebnisse lfd. Nr. Ergebnis (gemäß 2 Abs. 1 Nr. 31 GemHVO) Jahr Betrag in 1 5. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Jahresergebnis) , Haushaltsvorjahr (festgestelltes Jahresergebnis) , Haushaltsvorjahr (festgestelltes Jahresergebnis) , Haushaltsvorjahr (Rechnungsergebnis) ,37 1. Haushaltsvorjahr (Ansatz des Haushaltsvorjahres - einschl. Nachträge) , Jahresergebnis (Ansatz des Haushaltsjahres) ,00 7 Zwischensumme , Haushaltsfolgejahr (Planung) , Haushaltsfolgejahr (Planung) , Haushaltsfolgejahr (Planung) ,00 11 Summe ,30 Muster 27 zu 93 Abs. 4 GemO Übersicht über die Entwicklung der Finanzmittelüberschüsse und -fehlbeträge Saldo der ordentl. und außerordentl. Ein- und Auszahlungen lfd. Nr. Ergebnis Jahr 3 Nr. 26 GemHVO (in )./. planmäßige Tilgung (in ) = vorzutragende Beträge (in ) 1 aus Haushaltsvorjahren vorzutragende Beträge davon aus: X X X 2 5. Haushaltsvorjahr (festgestelltes Jahresergebnis) ,22 0, , Haushaltsvorjahr (festgestelltes Jahresergebnis) ,05 0, , Haushaltsvorjahr (festgestelltes Jahresergebnis) ,81 0, , Haushaltsvorjahr (Rechnungsergebnis) ,02 0, , Haushaltsvorjahr (Ansatz des Haushaltsvorjahres - einschl. Nachträge) ,00 0, ,00 7 Jahresergebnis (Ansatz des Haushaltsjahres) ,00 0,00 8 vorzutragender Betrag ,10 0, ,10 9 geplanter Vortrag 1. Haushaltsfolgejahr (Planung) ,00 0, ,00 10 geplanter Vortrag 2. Haushaltsfolgejahr (Planung) ,00 0, ,00 11 geplanter Vortrag 3. Haushaltsfolgejahr (Planung) ,00 0, ,00 12 Summe X X X ,10 Muster 28 (zu 95 Abs. 3 GemO) Übersicht über die Entwicklung des Eigenkapitals nachrichtlich: lfd. Ergebnis Betrag aufgelaufenes Jahr Nr. (gemäß 2 Abs. 1 Nr. 31 GemHVO) Eigenkapital in 1 Eigenkapital zum des dritten Haushaltsvorjahres , , Jahresergebnis des zweiten Haushaltsvorjahres , , Ansatz für Jahresergebnis des Haushaltsvorjahres , , Ansatz für Jahresergebnis des Haushaltsjahres , , geplantes Jahresergebnis des Haushaltsfolgejahres , , geplantes Jahresergebnis des 2. Haushaltsfolgejahres , , geplantes Jahresergebnis des 3. Haushaltsfolgejahres , ,00 G:\ABT\ABT51\Haushaltsplanung\HH-PL-VB\HH-2018\FZV Rengsdorf\12 Muster 26 bis 28 zu 93 Abs. 4 GemO.xls