Experten-Workshop. Wie werden Klimaschutzinvestitionen attraktiver? Rechtliche Hemmnisse und neue Chancen
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- Mathias Thomas
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1 Experten-Workshop Wie werden Klimaschutzinvestitionen attraktiver? Rechtliche Hemmnisse und neue Chancen im Auftrag des BMUB Berlin, Prof. Dr. Janine Wendt (Technische Universität Darmstadt) Prof. Dr. Domenik H. Wendt (Frankfurt University of Applied Sciences) Mathias Pianowski (BCC) Arne Riedel, Nils Meyer-Ohlendorf (Ecologic Institut) Andreas Hermann (Öko-Institut) Prof. Dr. J. Wendt/ Prof. Dr. D. Wendt 1
2 Vortragsgliederung Block 1: Die Versicherungswirtschaft als Investor Block 2: Bessere Entscheidungsgrundlagen interne und externe Klimaschutzberichterstattung Prof. Dr. J. Wendt/ Prof. Dr. D. Wendt 2
3 Prof. Dr. J. Wendt/ Prof. Dr. D. Wendt 3
4 Versicherer zählen zu den größten institutionellen Kapitalanlegern Zum Vergleich (Zahlenwerte aus 2013): - Kapitalanlagen Versicherungswirtschaft: Mrd. EUR - Kapitalanlagen Investmentfonds (Publikumsfonds): 716 Mrd. EUR - Kapitalanlagen Pensionsfonds/-kassen: 159 Mrd. EUR - Bruttoinlandsprodukt (BRD): Mrd. EUR - Bundeshaushalt (BRD): 308 Mrd. EUR (Quellen: BaFin, GDV) Für das Jahr 2014 wird der Kapitalanlagebestand der Versicherer sogar auf Mrd. EUR beziffert Prof. Dr. J. Wendt/ Prof. Dr. D. Wendt 4
5 Auch aufgrund aufsichtsrechtlicher Vorgaben sind Versicherer an risikoarmen, langfristigen Investitionen interessiert Diese werden von Versicherern im Bereich Klimaschutz gesehen Dennoch: Derzeit machen nach Aussagen der Versicherungswirtschaft Investitionen in den Klimaschutz (z.b. in Erneuerbare Energien und Infrastruktur) zusammen weniger als ein Prozent der Kapitalanlagen aus Prof. Dr. J. Wendt/ Prof. Dr. D. Wendt 5
6 Rechtliche Rahmenbedingungen de lege lata - 54 Versicherungsaufsichtsgesetz (VAG): Anlagegrundsätze - Verordnung über die Anlage des gebundenen Vermögens von Versicherungsunternehmen (AnlV) und Verordnung über die Anlage des gebundenen Vermögens von Pensionsfonds (PFKapAV): Detaillierte Einzelregelungen - BaFin-Rundschreiben 4/2011 (VA) - Hinweise zur Anlage des gebundenen Vermögens von Versicherungsunternehmen: Detaillierte Erläuterungen zu der AnlV (werden ergänzt durch weitere Hinweise und einen FAQ-Katalog) Prof. Dr. J. Wendt/ Prof. Dr. D. Wendt 6
7 Rechtliche Hemmnisse für Klimaschutzinvestitionen (z.b.) - Nach 2 Abs. 1 AnlV-alt konnten Versicherer keine Schuldscheindarlehen oder Konsortialdarlehen an Projektgesellschaften vergeben, die ein Infrastrukturprojekt durchführen - Nach 2 Abs. 1 Satz 1 Nr. 4 c) AnlV-neu (Änderung erfolgte am ) ist dies nunmehr möglich, sofern diese Darlehen ausreichend gesichert sind Prof. Dr. J. Wendt/ Prof. Dr. D. Wendt 7
8 Rechtliche Hemmnisse für Klimaschutzinvestitionen (z.b.) - 2 Abs. 4 Nr. 3 AnlV-alt (und neu) verbietet Beteiligungen an Konzernunternehmen des Versicherungsunternehmens im Sinne des 18 AktG - Nach 2 Abs. 4 Nr. 3 AnlV-neu sind hiervon nunmehr solchen Unternehmen ausgenommen, an denen das Versicherungsunternehmen nur passiv beteiligt ist, ohne operativ auf das Geschäft Einfluss zu nehmen oder eine laufende Projektentwicklung zu betreiben Prof. Dr. J. Wendt/ Prof. Dr. D. Wendt 8
9 Rechtliche Rahmenbedingungen de lege ferenda (10. VAG Novelle, durch BT am verabschiedet, BR hat am zugestimmt) VAG-neu soll 54 VAG einschließlich AnlV ersetzen, vgl. BT- Drucks. 18/2956, S. 265 f. setzt die europarechtlichen Vorgaben der Solvency-II Rahmenrichtlinie 2009/138/EG (RL) um und ist jedenfalls in diesem Sinne auszulegen (Grundsatz der unternehmerischen Vorsicht + Verbot der Kapitalanlagebeschränkung für bestimmte Vermögenswertkategorien) Prof. Dr. J. Wendt/ Prof. Dr. D. Wendt 9
10 Wichtige Ermächtigung VAG-neu ermächtigt BMF, weitere Vorschriften zu erlassen (bzgl. Identifikation, Bewertung, Überwachung, Steuerung und Berichterstattung von oder über Risiken, die aus Kapitalanlagen entstehen) Prof. Dr. J. Wendt/ Prof. Dr. D. Wendt 10
11 Fragen: - In BT-Drucks. 18/2956, S. 266 heißt es, dass die neuen Anlagegrundsätze keine unbeschränkte Freiheit bei der Kapitalanlage bieten sollen und bisherige Standards nicht gelockert werden: Wie steht dies im Einklang mit den EU-Vorgaben und dem weitgehend unbestimmten 124 VAG? Wird es weitere Klarstellungen geben? - VAG und RL erfassen nicht alle Versicherer: Was haben diese Unternehmen bei der Kapitalanlage zu beachten? Prof. Dr. J. Wendt/ Prof. Dr. D. Wendt 11
12 Maßnahmen zur Stärkung der Klimaschutzinvestitionen: - Interessengerechte Belebung der neugeschaffenen prinzipienorientierten Regelungen, die ein flexibleres Investitionsverhalten auch in Bezug auf Klimaschutzinvestitionen ermöglichen - Vermeidung von Klimaschutzinvestitionen verhindernden Bestimmungen im Fall weiterer Vorschriften für Kapitalanlagen - auch für Unternehmen, die nicht vom VAG erfasst werden Prof. Dr. J. Wendt/ Prof. Dr. D. Wendt 12
13 Kurzstudie (Arbeitstitel): - Aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen für Klimaschutzinvestitionen durch Versicherer unter besonderer Berücksichtigung der Solvency II-Vorgaben Prof. Dr. J. Wendt/ Prof. Dr. D. Wendt 13
14 Bessere Entscheidungsgrundlagen Interne und externe Klimaschutzberichterstattung Neue Entwicklungen im deutschen Recht und aktuelle Trends Prof. Dr. J. Wendt/ Prof. Dr. D. Wendt 14
15 Bessere Entscheidungsgrundlagen Entwicklungen im deutschen Recht und aktuelle Trends Was ist gemeint? - Bereitstellung klimaschutzrelevanter Informationen für bessere interne und externe Entscheidungen - im internen Reporting, in der Umwelt-, Nachhaltigkeits-, Geschäfts- und in der integrierten Berichterstattung Wirkung: - Verbesserte Risikoeinschätzung für Unternehmen und Investoren (verschiedene Assetklassen) - Gezieltere Investments nach Präferenzen möglich Prof. Dr. J. Wendt/ Prof. Dr. D. Wendt 15
16 Bessere Entscheidungsgrundlagen Entwicklungen im deutschen Recht und aktuelle Trends Einige aktuelle Entwicklungen: - Weltklimavertrag auf der UNFCCC COP 21 Paris? - Reform des Emissionshandels? - Standards Nachhaltigkeitsreporting: Global Reporting Initiative G4 (s.a. Wertschöpfungsketten), Deutscher Nachhaltigkeitskodex - Standards integriertes Reporting: International Integrated Reporting Council (IIRC) - Ad Rating: Global Initiative for Sustainability Ratings - Prof. Dr. J. Wendt/ Prof. Dr. D. Wendt 16
17 Bessere Entscheidungsgrundlagen Entwicklungen im deutschen Recht und aktuelle Trends Einige aktuelle Entwicklungen: - Regulierung: CSR Berichtspflicht in EU - Anforderungen von Investoren: bspw. CDP - Eigene ESG-Ratingsysteme großer Private Equity Gesellschaften - Umschichtungen institutioneller Investoren / Desinvestitionen von Stranded Assets - Prof. Dr. J. Wendt/ Prof. Dr. D. Wendt 17
18 Bessere Entscheidungsgrundlagen Entwicklungen im deutschen Recht und aktuelle Trends Weitere Schritte: - Einbringen in den weiteren Diskussionsprozess auf EU- Ebene zur Weiterentwicklung des CSR-Reportings - Sustainability Rating auf EU-Ebene vorantreiben und standardisieren - Aussagekräftigere Kennzahlen, effizientere Systeme, größere Benchmarkingbasis, weitere Assetklassen - Nachhaltigkeit im Mainstream-Rating ausweiten; bspw. Vermögensanlage ad 115 Versicherungsaufsichtsgesetz - Prof. Dr. J. Wendt/ Prof. Dr. D. Wendt 18
19 Bessere Entscheidungsgrundlagen Entwicklungen im deutschen Recht und aktuelle Trends Weitere Überlegungen: - Ausrichtung der Managementvergütung auf eine nachhaltige Unternehmensentwicklung - Erweiterte Bemessungskriterien? Berücksichtigung von ökologischen Innovationsleistungen? - Performance-Betrachtungen über die Gesamtlaufzeit eines Vorstandsvertrags - Einrichtung von Bonus-Malus-Systemen - per gesetzlicher Anordnung - per Verankerung im DCGK - per rein freiwilliger Transparenz Prof. Dr. J. Wendt/ Prof. Dr. D. Wendt 19
20 Bessere Entscheidungsgrundlagen Entwicklungen im deutschen Recht und aktuelle Trends Chancen: - Selbst- und Koregulierungsprozesse verbessern - CSR durch den Markt stärker belohnen Risiken: - Gesellschaftsrechtliche Dimension - Verfassungsrechtliche Anforderungen - Zielkonflikt mit Bürokratieabbau (reducing red tape) Prof. Dr. J. Wendt/ Prof. Dr. D. Wendt 20
21 Bessere Entscheidungsgrundlagen Entwicklungen im deutschen Recht und aktuelle Trends Kurzstudien (Arbeitstitel): - Bewertung der Wahlmöglichkeiten in der Richtlinie 2014/95/EU bei der Umsetzung des verpflichtenden CSR-Reporting in deutsches Recht - Vorstandsvergütung und gesellschaftliche Verantwortung - Möglichkeiten der Integration sozialer, insbesondere klimaschützender Erfolge in bestehende Vergütungssysteme Prof. Dr. J. Wendt/ Prof. Dr. D. Wendt 21
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