Altersvorsorge in der Landwirtschaft

Transkript

1 Altersversorgung in der Landwirtschaft Auf einem Bein kann man nicht stehen Bioland Wintertagung Rauischholzhausen

2 Altersvorsorge Wie viel brauchen Sie im Alter? Wie hoch sind die Renten? - Alterskasse - Rentenversicherung - Riester-Rente sonstige bestehende Altersvorsorge Wie groß ist die Lücke? Welche Leistungen kann der Betrieb erbringen? Welche private Vorsorge ist sinnvoll? Was gehört sonst noch zu einer guten Vorsorge?

3 Altersvorsorge Bedarf an privater Altersvorsorge steigt! Steigende Lebenserwartung (Eltern und Großeltern!) Steigende Ansprüche an die Lebenshaltung Decke für nachhaltig tragfähige Altenteilsleistungen wird dünner! Unklare Altenteilsregelungen sowie hohe Baraltenteilsleistungen (steuerlich motiviert!) erhöhen das Konfliktpotential! Aus dem Betrieb muss es so oder so finanziert werden! Achtung: KV/PV-Beiträge aus Gewerbeeinkünften!

4 Altersvorsorge Gesetzliche Absicherung Landwirtschaftliche Alterskasse Monatsrente: Beitragsjahre x 14,06 ( Mifa-Jahre x 7,03 ) Vorzeitige Altersrente für Frauen (Abschlag: 3,6 %/ Jahr) Rente mit 63/ 65 für langjährig Versicherte Witwen-/ Witwerrente: 55/ 60 %, Einkommensanrechnung Scheidung: Versorgungsausgleich

5 Altersvorsorge Gesetzliche Altersabsicherung Deutsche Rentenversicherung Rentenrechtliche Zeiten ab dem 17.Geburtstag 5 Jahre Mindestbeitragszeit Kindererziehungszeiten (30,45 pro Jahr) Kinderberücksichtigungszeiten Pflegezeiten Mini-Job-Zeiten (Pflichtversicherung, Verzicht auf Antrag) Witwen-/Witwerrente mit Einkommensanrechnung Versorgungsausgleich im Scheidungsfall

6 Berücksichtigungszeiten wegen Kindererziehung Zeitraum von Geburt des 1. Kindes bis zum 10. Geburtstag des jüngsten Kindes Anhebung niedriger Verdienste um 50 %, wenn mindestens 25 Versicherungsjahre ca. 9 monatlicher Rentenanspruch für Erziehung von mindestens 2 Kinder unter 10 Jahren und ohne Arbeitseinkommen Aufrechterhaltung des Anspruchs auf Erwerbsminderungsrente

7 Reicht das? Beispiel: monatliche Einkünfte Landwirt - LAK-Rente (42 Beitragsjahre) Rente Rentenversicherung 145 (Lehre, Angestellter zu Hause) Ehefrau - LAK-Rente (32 Beitragsjahre) Renten Rentenversicherung 380 Renten gesamt brutto abzüglich KV-/PV-Beitrag 8,4% => netto 1.434!

8 Altersabsicherung durch den landwirtschaftlichen Betrieb Altenteilsvereinbarungen: Baraltenteil, Wohnrecht, Pflege etc. Gewerbeeinkünfte ( PV) Achtung: Kranken- und Pflegekassenbeitrag! Hofübergabe ohne Rentenbezug: - Kranken-/ Pflegeversicherung - Erwerbsminderungsabsicherung - Alternative: Arbeits-(Berater-)Vertrag mit Nachfolger/in Im Scheidungsfall: - Vermögensausgleich??? - Ehevertrag - Darlehensvertrag

9 3. Altenteilsvereinbarungen Wie viel Altenteil / Pacht ist für den Unternehmer tragbar? Wie viel Altenteil / Pacht benötigen die Übergeber? Altersversorgung in der Landwirtschaft Sozioökonomische Beratung

10 Riester-Rente Was ist zu zahlen / Was bekomme ich dafür? Sparleistung pro Jahr Staatliche Zulage pro Jahr Zeitraum Mindestbetrag des Einkommens in % Höchstbetrag für eine Förderung in * Grundzulage ab Zulage je Kind 185 (300)** * kann steuerlich berücksichtigt werden ** ab 2008 geborene Kinder Mindesteigenbeitrag (Sockelbetrag): 60 Euro Berufseinsteigerbonus (bis 25): 200 Euro

11 Rürup-Rente Steuerliche Behandlung sind 84 Prozent der gesamten Altersvorsorgeaufwendungen bis max Euro (Verheiratete: Euro) absetzbar, also Euro ( Euro) Dazu zählen Beiträge zur Rürup-Rente, Landwirtschaftlichen Alterskasse, gesetzlichen Rentenversicherung und zu berufsständischen Versorgungswerken Der steuerfreie Beitragsanteil steigt bis 2025 jährlich um 2 Prozentpunkte Rürup-Rente (Auszahlung) ist wie die gesetzliche Rente steuerpflichtig: 74 Prozent in, 100 Prozent in 2040.

12 Private Altersvorsorge Eigene Überlegungen zur privaten Altersvorsorge anstellen! Scheidungsfall: Versorgungsausgleich Vermögensausgleich Hinterbliebenenversorgung Vorsorgevollmacht Testament/ Berliner Testament

13 Kriterien und Strategien zur Altersvorsorge bis ~40 Jahre: Risikovorsorge checken Berufsunfähigkeit absichern Staatliche Sparförderung nutzen auf Verfügbarkeit achten mit geringen mtl. Beträgen renditebetonte Anlagen wählen (mtl. 50 ; 40 Jahre; 4 % = mtl. für 20 Jahre (1%)) Oldenburg

14 Strategien zur Altersvorsorge mit Hofnachfolge Konkurrenz Investition/Vorsorge ~40 ~55 Jahre Minimum an priv. Altersvorsorge (staatl. Förderung) evtl. Immobilien Riester-Banksparplan, evtl. Rüruprente Konservative Aktienfonds Rentenfonds ohne Hofnachfolge verstärkte außerbetriebliche Vermögensbildung Oldenburg

15 Strategien zur Altersvorsorge über ~55 Jahre mit Hofnachfolge ohne Hofnachfolge Altersvorsorge checken Konkurrenz / Altenteil / Abfindungen Kontrollierter Vermögensverzehr freiwerdende Versicherungs-Prämien (z.b. BU) zur Vorsorge nutzen Wiederanlage von Kapitalversicherungen (Auszahlungsplan) Umschichtung der Anlagen von renditebetont in sicherheitsbetont Oldenburg

16 Es ist nicht genug zu wissen, Man muss es auch anwenden! Es ist nicht genug zu wollen, Man muss es auch tun! (Goethe) Viel Spaß und Erfolg dabei wünscht Ihnen 2013