3.1.1 Einrichten von Dimensionen

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1 damit die eigentlich profitable Produktlinie (also der Kostenträger) eingestellt werden. Aus diesem Grund ist es wichtig, die Daten mehrfach zu verproben, an vielen Stellen in die Einzelwerte einzutauchen und Plausibilitätstests durchzuführen. Dabei werden an einigen Stellen Kompromisse erforderlich sein, wo die Beseitigung eines systematischen Fehlers den damit verbundenen Aufwand nicht rechtfertigt. Das Wissen um solche systematischen Fehler verbessert aber bereits die Interpretationsfähigkeit der vorhandenen Daten erheblich. Bevor im folgenden die einzelnen Auswertungsinstrumente ausführlich dargestellt werden, werden zunächst die Dimensionen erklärt, die die Grundlage eines ausgefeilten Controllingkonzeptes darstellen. 3.1 Dimensionen Jedes Unternehmen besitzt einen Informationsbedarf über die wirtschaftliche Lage und Entwicklung einzelner Abteilungen, Produktgruppen, Regionen oder anderer Einheiten. Bisher standen dazu im klassischen Controlling und in Navision bis Version 2.65 die Tabellen Kostenstelle und Kostenträger zur Verfügung. Mit zunehmendem Informationsbedarf reichten jedoch häufig die zwei Dimensionen Kostenstelle und Kostenträger nicht mehr aus, um alle Strukturen abzubilden. Damit verbunden wurden die Bezeichnungen Kostenstelle und Kostenträger oft nicht treffend verwendet. Dem steigenden Informationsbedarf Rechnung tragend stehen in Microsoft Navision ab Version 3.01 bis zu acht Dimensionen zur Verfügung. Die Benennung der Dimensionen kann frei gewählt werden. Zu jeder Dimension können beliebig viele Dimensionswerte hinterlegt werden, z.b. können zu der Dimension Saison die Dimensionswerte Hochsaison, Zwischensaison und Nachsaison hinterlegt werden Einrichten von Dimensionen Über den Menüpunkt Finanzbuchhaltung / Einrichtung / Dimensionen / Dimensionen wird das Tabellen-Fenster Dimensionen geöffnet: 76

2 In diesem Fenster können beliebig viele Dimensionen erfasst werden. In der Finanzbuchhaltung Einrichtung können allerdings nur acht Dimensionen hinterlegt und damit laufend gefüllt werden. Da die Namen der Dimensionen frei vom Anwender vergeben werden können, müssen auch mit dem Namen im Zusammenhang stehende Feldbezeichnungen definiert werden. Der definierte Code wird in Microsoft Navision verwendet, um anzuzeigen, um welche Dimensionen es sich handelt. Der Name wird bei der Auswahl der Dimension als zusätzliche Beschreibung angezeigt. Die Code Caption wird beim EXCEL-Import und Export von Budgets verwendet. Der in der Spalte Filter Caption eingetragene Wert ist die Bezeichnung des FlowFilters in den Eingabemasken, z.b. heißt der FlowFilter für Kostenstellen in dem Fenster Analyseansichten Kostenstelle Filter. Aus dem Fenster Dimensionen kann durch den Menüpunkt Dimensionen / Dimensionswerte die Eingabemasken für die einzelnen Ausprägungen einer Dimension (z.b. der regionalen Bereiche) aufgerufen werden: KINDERMANN TCV GmbH 77

3 Die Dimensionswerte können dabei durch Von-Summen und Bis-Summen analog zum Kontenplan mehrfach hierarchisch aggregiert werden Globale- und Shortcutdimensionen In Microsoft Navision wird zwischen zwei Globalen- und sechs weiteren Shortcut-Dimensionen unterschieden. Der Unterschied besteht darin, dass Globale Dimensionen direkt als Wert in der Postentabelle (z.b. Sachposten, Artikelposten, Debitorenposten) gespeichert werden und somit über FlowFilter eingegrenzt werden können. Zum Beispiel kann im Kontenplan ein FlowFilter auf die Kostenstelle VERKAUF gesetzt werden, wenn Kostenstellen als Globale Dimension definiert wurden. In diesem Fall werden im Kontenplan nur Bewegungen und Salden angezeigt, die die Kostenstelle VERKAUF betreffen. Auf Shortcut-Dimensionen kann kein FlowFilter in Stammdatenfenstern sondern nur in speziellen Auswertungsfenstern wie z.b. den Analyseansichten gesetzt werden. Bei welchen Dimensionen es sich um Globale und bei welchen es sich um Shortcutdimensionen handelt wird in der Finanzbuchhaltung Einrichtung angegeben, die über den Menüpunkt Finanzbuchhaltung / Einrichtung / Finanzbuchhaltung Einrichtung aufgerufen wird: Hierbei entsprechen die Shortcut-Dimensionen 1 und 2 immer den Globalen Dimensionen. Die Shortcut-Dimensionen können beliebig verändert werden. Da die Werte der Globalen Dimensionen direkt in die einzelnen Posten geschrieben 78

4 werden, können sie nur durch eine Stapelverarbeitung verändert werden, die über den Menüpunkt Funktion / Globale Dimensionen ändern aufgerufen wird Automatische Vorbelegung von Dimensionswerten Bei konsequenter Pflege mehrerer Dimensionen würde sich der Erfassungsaufwand in der Buchhaltung und Auftragserfassung rapide steigern. Damit würde der Aufwand der generierten Informationen schnell unwirtschaftlich werden. Um die Informationen über mehrere Dimensionen dennoch mit einem akzeptablen Aufwand generieren zu können, müssen so viele Werte wie möglich automatisch vom System vorgeschlagen werden. Umgekehrt müssen Konsistenzprüfungen dafür sorgen, dass die Dimensionswerte auch vollständig bei allen gewünschten Geschäftsvorfällen erfasst werden. Zu diesem Zweck liefert Microsoft Navision vier Vorgabefunktionen, die nachfolgend erläutert werden: Vorgabe auf Tabellenebene Die erste Möglichkeit Vorgabewerte zu definieren besteht auf Tabellenebene. Das entsprechende Einrichtungsfenster kann aus dem Fenster Dimensionen über den Menüpunkt Dimension / Tabellenvorgabedimension aufgerufen werden: Wenn z.b. jede Debitorenbuchung mit einem Kostenträgercode abgesetzt werden soll, so kann für die Tabelle Debitoren festgelegt werden, dass in jedem Fall ein Code notwendig ist oder umgekehrt nie ein Code angegeben werden darf (Dimensionswertbuchung = Kein Code). Darüber hinaus können für ganze KINDERMANN TCV GmbH 79

5 Tabellen Vorgabewerte definiert werden, die standardmäßig vorgeschlagen und anschließend manuell geändert werden können. Dazu würde ein Dimensionswertcode eingetragen und die Spalte Dimensionswertbuchung leer gelassen werden. Vorgabe auf Datensatzebene Auf Tabellenebene wird definiert, ob eine bestimmte Tabelle grundsätzlich mit oder ohne Dimension gebucht werden soll. Die Vorbelegung mit Werten wird auf Ebene der Datensätze vorgenommen. Zum Beispiel wird definiert, dass Kostenbuchungen auf dem Sachkonto Miete immer auf die Mietkostenstelle laufen, um von dort im Umlageverfahren auf andere Kostenstellen umgebucht zu werden. Der Aufruf der Vorgabewerte auf Datensatzebene erfolgt über den Menüpunkt Dimensionen in dem Menü, nach dem der Datensatz benannt ist, also z.b. aus der Sachkontenkarte über den Menüpunkt Sachkonto / Dimensionen. Vorgabedimension Prioritäten Da bei einem Buchungsvorgang mehrere Werte in der Buchungszeile (z.b. Kreditor und Sachkonto) mit verschiedenen Vorgabewerte für die gleiche Dimension belegt sein können, kann es zu Konflikten kommen, welcher der beiden Werte verwendet werden soll. Wird z.b. über die Buchungsblätter eine einzeilige Buchung Kosten an Kreditor erfasst, könnte sowohl im Sachkonto 80

6 als auch im Kreditoren ein (unterschiedlicher) Vorgabewert für die Dimension Kostenträger hinterlegt sein. In diesem Fall muss entschieden werden, welcher Kostenträger innerhalb der Buchung verwendet werden soll. Dazu können für jeden Erfassungsbereich (Herkunftscode, z.b. Fibu-Buchblätter, Einkaufs-Buchblätter, Verkaufsaufträge, etc.) Prioritäten für alle Tabellen vergeben werden, in denen Dimensionen vorbelegt werden können. Die Vorgabedimension Prioritäten werden über den Menüpunkt Finanzbuchhaltung / Einrichtung / Dimensionen / Vorgabedimension Prioritäten aufgerufen: Um das Controllingsystem beherrschbar zu halten, sollten Vorgabedimension Prioritäten vermieden werden. NAVISION bietet zwar diese Möglichkeit; in einem klar strukturierten Controllingkonzept sollte der Bedarf nach einer solchen Funktion jedoch nicht bestehen. Einschränkung und Sperrung von Dimensionskombinationen Bei einer Vielzahl von Dimensionen kann der Bedarf bestehen, die Kombination von Dimensionen oder einzelnen Dimensionswerte auszuschließen. Das Fenster hierzu wird über den Menübefehl Finanzbuchhaltung / Einrichtung / Dimensionen / Dimensionskombinationen aufgerufen: KINDERMANN TCV GmbH 81

7 Zum Beispiel soll zur strikten Trennung von Einzel- und Gemeinkosten immer nur eine Kostenstelle oder ein Kostenträger ausgewählt werden dürfen. Oder eine Verkaufskampagne wurde nur im Bereich der Privatkunden durchgeführt und soll deshalb nicht zusammen mit gewerblichen Kunden gebucht werden dürfen. 3.2 Kontenschema Mit Hilfe der Kontenschemata kann man schon nach kurzer Einarbeitung und ohne Programmierkenntnisse eigene Auswertungen erzeugen. Darüber hinaus werden die Kontenschemata benutzt, um die Bilanz und die GuV zu erstellen Ein Kontenschema besteht aus Zeilen (Sachkonten / Sachkontensummen) und Spalten (Zeit- und Budgetbezogen). Darüber hinaus sind weitere Einstellungen im Kontenschema (-Namen) möglich. In das Erfassungsfenster für Kontenschma-Namen gelangt man durch Ausführen der Look-up-Funktionalität im Feld Name aus dem Fenster Kontenschema: 82