DATEV-Kontenrahmen SKR 45 E-Bilanz für Einzelunternehmen, Art.-Nr , ausschließlich als Download verfügbar

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1 Infrmatinen zur Erstellung der E-Bilanz mit SKR Allgemeine Infrmatinen E-Bilanz-Kntenrahmen Für den SKR 45 stehen flgende E-Bilanz-Kntenrahmenfrmulare zur Verfügung. Nach Branchentaxnmie gegliedert: DATEV-Kntenrahmen SKR 45 E-Bilanz für Einzelunternehmen, Art.-Nr , ausschließlich als Dwnlad verfügbar DATEV-Kntenrahmen SKR45 E-Bilanz für Kapitalgesellschaft, Art.-Nr , ausschließlich als Dwnlad verfügbar Nach Kerntaxnmie gegliedert: DATEV-Kntenrahmen SKR45 E-Bilanz für Kapitalgesellschaft, Art.-Nr , ausschließlich als Dwnlad verfügbar Referenzsystem / Kntenzwecke Der SKR 45 wird durch das Referenzsystem unterstützt, d.h. jedem Sachknt ist ein Kntenzweck zugerdnet. Der Kntenzweck legt fest, wie ein Knt in den jeweiligen Auswertungen, z.b. in der E- Bilanz, berücksichtigt wird. Möchten Sie ein Knt in der E-Bilanz einer anderen Taxnmie-Psitin zurdnen, können Sie den Kntenzweck ändern. E-Bilanz-Zurdnungstabellen Zum SKR 45 stehen standardmäßig flgende E-Bilanz-Zurdnungstabellen zur Verfügung. S xxx S xxx Kapitalgesellschaft (Kerntaxnmie) Kapitalgesellschaft (Ergänzungstaxnmie nach PBV) S xxx S xxx S xxx Einzelunternehmen (Kerntaxnmie) Einzelunternehmen (Ergänzungstaxnmie nach PBV) Persnengesellschaft nach KapCRiLiG (Ergänzungstaxnmie nach PBV)

2 S xxx Persnengesellschaft Snderbilanz S xxx Persnengesellschaft Ergänzungsbilanz E-Bilanz-Vrabprüfung E-Bilanz-Vrabprüfung ist eine neue Prgrammfunktin, die mit dem Service-Release V 4.25 in den DATEV-Prgrammen Kanzlei-Rechnungswesen pr und Kanzlei-Rechnungswesen cmpact pr enthalten ist. Diese Funktin prüft ab b: die aufzulösenden Auffangspsten vrhanden sind der nicht verteilte Jahreserflg vrliegt die steuerlich nicht zulässige Knten existieren und die E-Bilanz-Zurdnungstabelle hinterlegt ist. 2. Aufzulösende Auffangpsten: Aufzulösende Auffangpsten können swhl in der E-Bilanz-Vrabprüfung als auch im E-Bilanz Assistenten geprüft werden. Im E-Bilanz-Assistenten - Schritt Aufbereitung E-Bilanz werden die aufzulösenden Auffangpsten keiner Taxnmiepsitin zugerdnet und müssen manuell einer Alternativen Psitin zugewiesen werden (in der linken Spalte ist ein Rter Kreis mit Ausrufezeichen). Manuelle Zurdnung im E-Bilanz Assistenten: 3. Zulässigen Auffangpsitinen: Sachverhalt: Durch die Buchungstechnik im SKR 45 (i.d.r. Buchung mit Steuerschlüsseln) ist im Wareneinkauf keine Zurdnung außerhalb einer Auffangpsitin möglich.

3 Lösung: Im E-Bilanz-Assistenten kann manuell die entsprechende Psitin, je nach Umsatzsteuersachverhalt, zugerdnet werden: Fragen, die bei der manuellen Zurdnung entstehen können: Sachverhalt: Wenn z.b. auf dem Knt 6500 Lebensmittel" verschiedene Umsatzsteuersachverhalte (Regelsteuersatz und ermäßigter Steuersatz) gebucht wrden sind, ist die manuelle Zurdnung fachlich nicht krrekt. Lösung: Der E-Bilanz Assistent bietet im Assistentenschritt Aufbereitung E-Bilanz die Möglichkeit, einen Kntwert auf mehrere Taxnmie-Psitinen aufzuteilen (Schaltfläche Zurdnen Teilbetrag Knt ). Damit ist es möglich, den Teilbetrag des Knts, der auf Regelsteuersatz-Sachverhalte zutrifft und den Teilbetrag, der auf ermäßigte Sachverhalte entfällt, den entsprechenden Taxnmie-Psitinen zuzurdnen. Verbleibt auf dem Knt ein Restbetrag, ist dieser wieder Auffangpsitin. Besnderheit Erlöse: Sachverhalt: Die Prblematik des Wareneinkaufs entsteht auch im Erlös Bereich. Durch die Buchungstechnik im SKR 45 (i.d.r. Buchung mit Steuerschlüsseln) ist in den Erlösen keine Zurdnung außerhalb einer Auffangpsitin möglich. Lösung: Im Assistenten kann manuell die entsprechende Psitin, je nach Umsatzsteuersachverhalt, zugerdnet werden:

4 Tipp: Die manuell getrffenen Zurdnungen können im Assistenten unter dem Punkt Weitere Funktinen exprtiert werden und für weitere Mandanten verwendet werden. Zurdnungen exprtieren exprtiert die gesamte Zurdnung. Individuelle Anpassungen exprtieren exprtiert nur die durchgeführten Änderungen. Die manuell getrffene Zurdnungen können im Register Datengrundlage über den Punkt Jahresübernahme ins Flgejahr übernmmen werden. 4. Anlagespiegel: Ab der Taxnmie Versin 5.2 kann der Anlagenspiegel aus dem Anlagevermögen generiert werden und wird auch krrekt im E-Bilanz Assistenten angezeigt. Die Zurdnungen sind autmatisch krrekt. 5. Knten, für die die Finanzverwaltung einen freiwilligen Kntennachweis wünscht:

5 Hier gibt es keine Besnderheiten. Für den Wareneinkauf und den Erlösbereich kann es hilfreich sein, einen Kntennachweis abzugeben, insbesndere wenn Knten manuell zugerdnet wurden.