Anlage EÜR übermitteln

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1 Anlage EÜR übermitteln Bereich: FIBU - Info für Anwender Nr Inhaltsverzeichnis 1. Ziel 2. Voraussetzungen 3. Vorgehensweise 3.1. EÜR Betriebseinnahmen 3.2. EÜR Betriebsausgaben 3.3. EÜR Ermittlung Gewinn 3.4. Anlage AVEÜR 3.5. Anlage SZE 3.6. Vorschau 3.7. Übermittlung an Finanzverwaltung 4. Details 4.1. Personengesellschaften ab

2 Seite 2 1. Ziel Das Info zeigt Ihnen, wie Sie mit dem Assistent EÜR eine Anlage EÜR an die Finanzverwaltung übermitteln. 2. Voraussetzungen Der Assistent EÜR steht ab dem Wirtschaftsjahr 2014 für das Bilanzschema 003»Einnahmenüberschussrechnung«zur Verfügung. 3. Vorgehensweise Assistenten starten 1.»Auswertungen Jahresabschluss Bilanz/GuV - Überschussrechnung«. 2. Rechtsform und Gewinnermittlungsart»Einnahmenüberschussrechnung«wählen. 3. Schema 003»Einnahmenüberschussrechnung«hinterlegen. 4. Schaltfläche <Assistent EÜR>.

3 Seite 3 Beim wiederholten Aufruf des Assistenten EÜR wird geprüft, ob aktuellere Werte vorhanden sind. Falls ja, erhalten Sie die folgende Abfrage: Sie können den zuletzt gespeicherten Bearbeitungsstand aufrufen EÜR Betriebseinnahmen Daten der zugehörigen Leitsteuererklärung Die Leitsteuererklärung ist die Steuererklärung, zu der die übermittelte Anlage EÜR gehört. Mandantennummer Die Angabe der Mandantennummer ist freiwillig. Die Erfassung soll die Bearbeitung bei Rückfragen seitens der Finanzverwaltung erleichtern. Art des Betriebs Im Feld»Art des Betriebs«werden die Angaben aus den Mandanten-Adressdaten des Felds»Ergänzung«eingesteuert. Es können maximal 40 Zeichen erfasst werden. Die Finanzverwaltung akzeptiert bei elektronischer Übermittlung nur 25 Zeichen. Bei der abschließenden Plausibilitätsprüfung im Schritt Vorschau erhalten Sie einen : Klicken Sie auf die Schaltfläche <Adressdaten bearbeiten>. Passen Sie die Bezeichnung auf 25 Stellen an. Alternativ können Sie die Anpassung im Feld»Art des Betriebs«manuell vornehmen.

4 Seite 4 Rechtsform Die Auswahl zeigt Ihnen die geläufigsten Rechtsformen. Wenn Sie das Kontrollkästchen <alle Rechtsformen> aktivieren, erhalten Sie den Umfang an Rechtsformen, den die Finanzverwaltung im Rahmen von ElsterFormular bietet EÜR Betriebsausgaben Absetzung für Abnutzung (AfA) Ab dem Wirtschaftsjahr 2017 Die Übermittlung der Anlage AVEÜR ist bei vorhandenen AfA-Werten ab 2017 Pflicht. Die Absetzung für Abnutzung (AfA) kann in der Anlage AVEÜR erfasst werden. Siehe: Anlage AVEÜR Vor dem Wirtschaftsjahr 2017 Der Übertrag der AfA-Werte erfolgt aus der Anlage AVEÜR. Zusätzlich können die Beträge auch manuell in den Betriebsausgaben erfasst werden.

5 Seite 5 Eine Übermittlung der Anlage AVEÜR und eine Erfassung von manuellen Werten in der Anlage EÜR schließen sich gegenseitig aus. Wurde die Abfrage mit <Ja> bestätigt, werden die Werte aus der Anlage AVEÜR gelöscht. Zusätzlich wird auf der Anlage AVEÜR automatisch das Kontrollkästchen <Diese Anlage nicht mit an die Finanzverwaltung übermitteln> aktiviert EÜR Ermittlung Gewinn Zusätzliche Angaben bei Einzelunternehmen Die Eintragungen in den Zeilen»Entnahmen einschl. Sach-, Leistungs- und Nutzungsentnahmen«und»Einlagen einschl. Sach-, Leistungs- und Nutzungseinlagen«sind nur bei Einzelunternehmen zu tätigen. Bei abweichenden Rechtsformen entfernen Sie die Werte aus den beiden Zeilen. Mitwirkung Über die Schaltfläche <Kanzleidaten übernehmen> können Sie die Kanzleidaten übermitteln.

6 Seite Anlage AVEÜR Ab dem Wirtschaftsjahr 2017 Es erfolgt eine automatische Einsteuerung der Werte aus Agenda ANLAG. Eine manuell Anpassung der Beträge kann nur in der Anlage AVEÜR durchgeführt werden. Wenn kein Anlagevermögen vorhanden ist, enthält die Anlage AVEÜR keine Werte. Erfassen Sie die Werte manuell in der Anlage AVEÜR. Vor dem Wirtschaftsjahr 2017 Die Abgabe der Anlage AVEÜR ist vor dem Wirtschaftsjahr 2017 freiwillig möglich. Eine Übertragung empfiehlt sich, um Rückfragen der Finanzverwaltung zu vermeiden. Es erfolgt eine automatische Einsteuerung der Werte aus Agenda ANLAG. Zusätzlich können die Beträge auch unter den Betriebsausgaben unter»selbst ermittelte Werte«erfasst werden. Wenn kein Anlagevermögen vorhanden ist, enthält die Anlage AVEÜR keine Werte. Es wird kein Datensatz für die AVEÜR an die Finanzverwaltung übermittelt. In der Symbolleiste (unten) finden Sie die Möglichkeit, die Anlage AVEÜR nicht mit an die Finanzverwaltung zu übermitteln. Sie erhalten einen entsprechenden :

7 Seite Anlage SZE Laut der amtlichen Anleitung zur Anlage EÜR gilt für die Übermittlung der Anlage SZE:»Wenn die geltend gemachten Schuldzinsen ohne Berücksichtigung der Schuldzinsen für Darlehen zur Finanzierung von Anschaffungs- oder Herstellungskosten von Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens den Betrag von übersteigen, ist bei Einzelunternehmen die Anlage SZE beizufügen.«standardmäßig übermittelt der Assistent EÜR die Anlage SZE immer an die Finanzverwaltung. Die Anlage SZE kann freiwillig übermittelt werden, auch wenn die Schuldzinsen geringer als Euro sind. In der Symbolleiste (unten) können Sie wählen, ob die Anlage SZE an die Finanzverwaltung übermittelt wird. Sobald in Zeile 25 ein Wert vorhanden ist, muss die Anlage SZE übermittelt werden Vorschau Bevor in den Schritt»Vorschau«gewechselt wird erfolgt die ELSTER-Plausibilitätsprüfung. Bei festgestellten Mängeln wird die offizielle Meldung von ELSTER im unteren Bereich dargestellt. Per Doppelklick erfolgt der Sprung zum fehlerhaften Feld. Korrigieren Sie die erfassten Daten und wiederholen Sie die ELSTER-Plausibilitätsprüfung: Wenn alle Plausibilitätsfehler behoben sind, kann in die Vorschau gewechselt werden. In der Vorschau werden die Werte in die amtlichen Formulare eingesteuert. Nach Prüfung des Zahlenmaterials aktivieren Sie das Kontrollkästchen <Der Inhalt der Vorschau wurde geprüft> und übermitteln die Anlage EÜR.

8 Seite Übermittlung an Finanzverwaltung Anlage EÜR sofort versenden Beim Sofortversand wird die Anlage EÜR direkt an die Finanzverwaltung übermittelt. Das Übertragungsprotokoll wird beim Versand ausgedruckt. In Agenda ZDÜ finden Sie die versendete Anlage EÜR unter der Rubrik»Jahresabschlüsse«im Register»Gesendete Jahresabschlüsse«. Anlage EÜR bereitstellen für ZDÜ Nach der Bereitstellung der Anlage EÜR an Agenda ZDÜ, finden Sie diese unter der Rubrik»Jahresabschlüsse«, im Register»Bereitgestellte Jahresabschlüsse«. Die Übermittlung an die Finanzverwaltung muss manuell in der ZDÜ durchgeführt werden. Der Ausdruck des Übertragungsprotokolls erfolgt beim Versand. Nach der Übertragung finden Sie die Anlage EÜR unter der Rubrik»Jahresabschlüsse«im Register»Gesendete Jahresabschlüsse«. Nr Authentifiziertes Versenden von Steuerdaten Details Personengesellschaften ab 2015 Ab dem Wirtschaftsjahr 2015 stehen die Anlagen ER, SE und AVSE zur Verfügung. Diese sind ausschließlich vorgesehen für die Beteiligten von Personengesellschaften, deren steuerlicher Gewinn nach 4 Abs. 3 EStG ermittelt wird. Beispiel Sie betreuen eine Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR). Der Gewinn wird nach 4 Abs. 3 EStG ermittelt. Für einen der Beteiligten sind Sonderbetriebsausgaben zu berücksichtigen. Vorgehensweise Die Sonderbetriebsausgaben des Beteiligten sind in dessen Anlage SE zu erfassen. 1. <Assistent EÜR> starten. 2. Im Schritt EÜR Betriebseinnahmen Rechtsform wählen. 3. Kontrollkästchen <alle Rechtsformen> aktivieren. Dadurch stehen Ihnen die möglichen Rechtsformen für Personengesellschaften zur Verfügung. 4. Passende Rechtsform auswählen.

9 Seite 9 5. Im Assistenten werden die Schritte zu den ergänzenden Anlagen für Personengesellschaften aktiv: 6. In den Schritt»Personengesellschaft«wechseln. 7. Wählen, ob relevante Sachverhalte für mindestens einen Beteiligten vorliegen. 8. Angaben für die Beteiligten erfassen. 9. Anlage SE (Sonderbetriebsausgaben) öffnen. 10. Betroffenen Beteiligten wählen oder pro Anlage zwischen den einzelnen Beteiligten wechseln.

10 Seite Sonderbetriebsausgaben erfassen