2998/271/27 Kanzlei-Rechnungswesen V.5.32 13.2.27 Musterholz GmbH Vorjahresvergleich März 27 Blatt 1 SKR 3 BWA-Nr. 1 BWA-Form DATEV-BWA Wareneinsatz KG3 Bezeichnung Mrz/27 Mrz/26 Veränderung Jan/27 - absolut in % Mrz/27 Jan/26 - Mrz/26 Veränderung absolut in % Umsatzerlöse 324.776,5 33.116,58-5.34,8-1,62 957.369,9 953.467,85 3.91,24 Best.Verdg. FE/UE,,,,,, Akt.Eigenleistungen,,,,,, Gesamtleistung 324.776,5 33.116,58-5.34,8-1,62 957.369,9 953.467,85 3.91,24 Mat./Wareneinkauf 134.983,87 135.286,79-32,92 -,22 49.958,97 395.956,9 14.2,7 Rohertrag 189.792,63 194.829,79-5.37,16-2,59 547.41,12 557.51,95-1.1,83,41,41 3,54-1,81 So. betr. Erlöse,,,,,, Betriebl. Rohertrag 189.792,63 194.829,79-5.37,16-2,59 547.41,12 557.51,95-1.1,83 Kostenarten: Personalkosten 77.741,11 75.874,56 1.866,55 2,46 259.11,24 26.919,62-1.89,38 Raumkosten 8.818,51 1.756,31-1.937,8-18,2 31.394,75 3.445,17 949,58 Betriebl. Steuern 383,8 383,8, 1.861,8 1.861,8, Versich./Beiträge 2.561,81 2.561,81, 13.985,43 13.985,43, Besondere Kosten,,,,,, Kfz-Kosten (o. St.) 5.344,61 5.26,67 83,94 1,6 22.654,1 25.533,17-2.879,7 Werbe-/Reisekosten 2.873,62 2.873,6,56,2 8.136,4 8.54,6-367,66 Kosten Warenabgabe 1.555,33 1.899,1-343,77-18,1 4.281,51 5.76,37-794,86 Abschreibungen 12.397,42 15.14,58-2.617,16-17,43 37.119,18 44.338,1-7.218,92 Reparatur/Instandh. 1.779,86 1.745,94 33,92 1,94 6.555,35 6.12,37 452,98 Sonstige Kosten 7.911,86 7.368,59 543,27 7,37 24.64,37 22.457,81 2.182,56 Gesamtkosten 121.367,93 123.738,42-2.37,49-1,92 49.739,13 419.223,9-9.484,77 Betriebsergebnis 68.424,7 71.91,37-2.666,67-3,75 137.67,99 138.287,5-616,6 Zinsaufwand 9.17,59 15.299,74-6.129,15-4,6 24.89,35 32.62,46-8.513,11 Sonst. neutr. Aufw,,, 145, 4.886,38-4.741,38 Neutraler Aufwand 9.17,59 15.299,74-6.129,15-4,6 24.234,35 37.488,84-13.254,49 Zinserträge 443,5 48,97 394,8 84,74 443,5 48,97 394,8 Sonst. neutr. Ertr,,,,,, Verr. kalk. Kosten,,,,,, Neutraler Ertrag 443,5 48,97 394,8 84,74 443,5 48,97 394,8-1,81 -,69 3,12-11,28-4,32-15,66-16,28 7,42 9,72-2,26 -,45-26,11-97,3-35,36 84,74 84,74 Kontenkl. unbesetzt,,,,,, Ergebnis vor Steuern 59.697,16 55.84,6 3.856,56 6,91 113.879,69 1.847,18 13.32,51 Steuern Eink.u.Ertr 36., 6.38, 29.62, 464,26 69.134, 16.5, 52.634, Vorläufiges Ergebnis 23.697,16 49.46,6-25.763,44-52,9 44.745,69 84.347,18-39.61,49 12,92 318,99-46,95 Das vorläufige Ergebnis entspricht dem derzeitigen Stand der Buchführung. Abschluss-/ Abgrenzungsbuchungen können es noch verändern. Währung: Euro Status /27*FA9
Erfolg Gesamtleistung 957.369,9 953.467,85 Mat./Wareneinkauf 358.721,31 355.367,81 Rohertrag 547.41,12 557.51,95 Gesamtkosten 49.739,13 419.223,9 Betriebsergebnis 137.67,99 138.287,5 Anteil Mat./Wareneinkauf an Gesamtleistung 37,47% 37,27% Anteil Gesamtkosten an Gesamtleistung 42,8% 43,97% Umsatzrentabilität (bezogen auf Gesamtleistung) 14,38% 14,5% Liquidität Monatliche Entwicklung Gesamtleistung (Fläche) / Gesamtkosten + Mat./Wareneinkauf (Linie) 4. Finanzmittel am Beginn der Periode -28.79,97-317.45,34 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit 48.122,71 11.18,39 Mittelveränderung aus erwirtschafteter Liquidität Cashflow Finanzierung -62.482,66-54.528,64 Mittelveränderung aus dem Finanzierungsbereich Cashflow Investition -4.989,58-2.411,6 Mittelveränderung aus dem Investitionsbereich Finanzmittel am Ende der Periode -48.14,5-273.236,65 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Privatbereich/Kapital Controllingreport Musterholz GmbH März 27 Trend Jan 6 Jul 6 Jan Jan 7 7 Einzahlungen Unternehmer, 4.354,6 Kapitalveränderungen durch Einlagen Auszahlungen Unternehmer,, Kapitalveränderungen durch Entnahmen 35. 3. 25. 2. 15. 1. 5. Forderungen und Verbindlichkeiten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 23.683,83 255.848,17 / Gesamtumsatz (Umsatzerlöse + So. betr. Erlöse) 957.369,9 953.467,85 * Anzahl der Tage im Auswertungszeitraum 9 9 = Zielgewährung an Kunden in Tagen 22 24 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 166.7,97 176.72,81 Prozentanteil der Kunden, mit denen 8% der Kundenumsätze erreicht werden 12,98% 9,94% Prozentanteil der Lieferanten, von denen 8% der Lieferungen / Leistungen erbracht werden 29,63% 25,% M o nat liche Ent wicklung Gesamtleistung (Fläche) / Fo rd erung en aus L.u.L. (Linie) 4. 35. 3. 25. 2. 15. 1. 5. Jan 6 Jul 6 Jan Jan 7 7
Controllingreport Musterholz GmbH Erfolg März 27 Bezeichnung Abw eichung Abweichung prozentual Umsatzerlöse 957.369,9 953.467,85 3.91,24,41% Gesamtleistung 957.369,9 953.467,85 3.91,24,41% Mat./Wareneinkauf 358.721,31 355.367,81 3.353,5,94% Bezogene Leistungen 51.237,66 4.589,9 1.648,57 26,24% Rohertrag 547.41,12 557.51,95-1.1,83-1,81% Betriebl. Rohertrag 547.41,12 557.51,95-1.1,83-1,81% Kostenarten: Personal 259.11,24 26.919,62-1.89,38 -,69% Raum/Energie 31.394,75 3.445,17 949,58 3,12% Betriebl. Steuern 1.861,8 1.861,8,,% Versich./Beiträge 13.985,43 13.985,43,,% Kfz (ohne Steuer) 22.654,1 25.533,17-2.879,7-11,28% Werben/Repräsent. 1.123,75 1.131,41-7,66 -,68% Reisen 7.12,65 7.372,65-36, -4,88% Verkauf/Versand 4.281,51 5.76,37-794,86-15,66% Abschreibungen 37.119,18 44.338,1-7.218,92-16,28% Reparatur/Instandh. 6.555,35 6.12,37 452,98 7,42% Sonstige 24.64,37 22.457,81 2.182,56 9,72% Gesamtkosten 49.739,13 419.223,9-9.484,77-2,26% davo n Leasing 2.481,36 2.471,37 9,99,4% Betriebsergebnis 137.67,99 138.287,5-616,6 -,45% Zinsaufw and 24.89,35 32.62,46-8.513,11-26,11% Sonst. neutr. Aufw 145, 4.886,38-4.741,38-97,3% Anderer Aufw and 24.234,35 37.488,84-13.254,49-35,36% Zinserträge u.ä. 443,5 48,97 394,8 84,74% Anderer Ertrag 443,5 48,97 394,8 84,74% Ergebnis vor Steuern 113.879,69 1.847,18 13.32,51 12,92% Steuern Eink.u.Ertr 69.134, 16.5, 52.634, 318,99% Vorläufiges Ergebnis 44.745,69 84.347,18-39.61,49-46,95% 1.2. 1.. 8. 6. 4. 2. 4. 35. 3. 25. 2. 15. 1. 5. Erfo lg Gesamtleistung Bet rieb l. Ro hert rag Betrieb serg eb nis Vo rläufig es Erg eb nis We s e ntlic hkeits analys e der Ko s tenarten Mat./Warenei nkauf Pers o nal Ab schreib ung en Raum/ Energ ie So nst ig e Kfz (o hne Steuer) 358.721,31 259.11,24 37.119,18 31.394,75 24.64,37 22.654,1 355.367,81 26.919,62 44.338,1 3.445,17 22.457,8 1 2 5.53 3,17
Controllingreport Musterholz GmbH Liquidität März 27 Bezeichnung Abw eichung Finanzmittel am Beginn der Periode -28.79,97-317.45,34 288.614,37 Einzahlungen von Kunden 1.117.125,2 1.7.663,4 46.462,16 - Auszahlungen an Lieferanten 599.268,5 584.823,97 14.444,53 - Auszahlungen an Beschäftigte 254.375,5 26.248,94-5.873,44 + sonstige Einzahlungen 3.57,9 13.12,72-9.594,82 - sonstige Auszahlungen 218.866,39 137.584,46 81.281,93 Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit 48.122,71 11.18,39-52.985,68 Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführung, 4.354,6-4.354,6 + Einzahlungen aus Kreditaufnahme 21.597,2 25.197,16-3.599,96 - Auszahlungen aus Kredittilgung 84.79,86 84.79,86, Cashflow Finanzierung -62.482,66-54.528,64-7.954,2 - Auszahlungen für Invest. Sachanlagen 4.989,58 2.411,6 2.578,52 Cashflow aus Investition -4.989,58-2.411,6-2.578,52 Zahlungswirksame Veränderungen -19.349,53 44.168,69-63.518,22 Finanzmittel am Ende der Periode -48.14,5-273.236,65 225.96,15 3. 2. 1. -1. -2. -3. -4. Monatliche Liquiditätsentwicklung -5. Jan 6 Jul 6 Jan 7 Jul 7 Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L. Finanzmittel Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. 182.543,33-17.388,48 199.931,81 Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L. 16.535,36-193.461,29 29.996,65 12. 1. 8. 6. Monatl. Entwicklung Cashflow / Betriebsergebnis 4. 2. -2. -4. Jan 6 Jul 6 Jan 7 Jul 7 Cashflow lfd.gesch. Betriebsergebnis
Controllingreport Musterholz GmbH Top Kunden März 27 Bruttowerte 1 Möbel Testgruber 164.673,88 162.356,63 2 Möbelhaus Beispielmeiser 95.212,46 99.515,76 3 Fischertest Möbel 85.33,72 83.232,42 4 Einrichtungshaus Rothmuster 73.767,11 74.29,32 5 Buchhaus Musterw olf 61.359,21 74.89,67 6 Versandhaus Testfriese 55.128,25 55.636,63 7 Einrichtungshaus Finkmuster 55.75,4 58.943,13 8 France S.A. Example 48.854,39 48.232,63 9 Möbelhaus Exempelklimke 48.31,56 52.128,15 1 Möbel Mitnahmemarkt Testmann 46.65,1 34.41,88 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 Kundenkonzentration Prozentanteil der Kunden, mit denen 8% der Kundenumsätze erreicht w erden 12,98% 9,94% 2. 4. 6. 8. 1. 12. 14. 16. 18. Mrz 2 6 Anteil Umsatz 1 % Anteil Umsatz 1 % 8 % 6 % 8 % 6 % 4 % 2 % 4 % 2 % % % 2 5% 5 % 75% 1 % Anteil Kunden % % 2 5% 5% 75% 1 % Anteil Kund en Die getroffenen Einstellungen zur ABC-Analyse sow ie das Buchungsverhalten w irken sich auf die Ergebnisse der Ausw ertung Top-Kunden aus.
Controllingreport Musterholz GmbH Top Lieferanten März 27 kum uliert kum uliert Bruttowerte 1 Holzfachmarkt Zimmertest 129.275,12 121.67,52 2 Sägew erk Kumpfmühle-Test 88.686,89 82.828,68 3 Sägew erk Testtanne 46.664,74 51.525,55 4 Farben-Fritzebeispiel 39.884,33 37.854,55 5 Schmitt Holz GmbTest 34.743,5 33.913,37 6 Marquard + Testschulz 34.159,98 32.646,45 7 Isolation de France Exampel 33.443,37 31.322,6 8 Holzfurnier Muster-GmbH 26.488,42 26.28,47 9 Rühl Musterchemie 16.917,25 15.97,49 1 Höflerbeispiel Industrielacke 14.121,73 13.79,5 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 Lieferantenkonzentration 2. 4. 6. 8. 1. 12. 14. Prozentanteil der Lieferanten, von denen 8% der Lieferungen und Leistungen erbracht w erden 29,63% 25,% Anteil L.u.L. 1% Anteil L.u.L. 1% 8% 8% 6% 6% 4% 4% 2% 2% % % 25% 5% 75% 1% Anteil Lieferanten % % 25% 5% 75% 1% Anteil Lieferanten Die getroffenen Einstellungen zur ABC-Analyse sow ie das Buchungsverhalten w irken sich auf die Ergebnisse der Ausw ertung Top-Lieferanten aus.