E inwohnergemeinde Dittingen

E inwohnergemeinde Dittingen Budget 2018 Gemeindeversammlung vom 11.12.2017

Inhaltsverzeichnis Budget 2018 Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Haushalte 1 Erläuterungen des Gemeinderates zum Budget 2-4 Auflistung der Finanzkennzahlen 5 Ergebnisübersicht 6 Zusammenzug der Erfolgsrechnung nach Funktionen 7 Zusammenzug der Erfolgsrechnung nach Arten 8-16 Funktional gegliederte Detailerfolgsrechnung 17-43 Zusammenzug der Investitionsrechnung nach Funktionen 44 Zusammenzug der Investitionsrechnung nach Arten 45-46 Funktional gegliederte Detailinvestitionsrechnung 47-49 Auflistung der Investitionen 50-51 Bericht der Rechnungsprüfungskommission 52

Erläuterungen des Gemeinderates zum Budget 2018 Geschätzte Einwohnerinnen und Einwohner Das vorliegende Budget 2018 der weist bei einem Gesamtaufwand von CHF 3'092'889 und einem Gesamtertrag von CHF 3'069'009 einen Mehraufwand von CHF 23'880 aus, was eine Verschlechterung von CHF 22'636 zum Budget 2017 bedeutet. Die Investitionsrechnung weist eine Zunahme der Nettoinvestitionen von CHF 1'219'450 aus, die vorwiegend durch das bereits als Sondervorlage genehmigte Projekt "Schulraumerweiterung / Umbau Gemeindesaal entstanden sind. Der Gemeinderat hat bereits bei der ersten Beratung des Budgets feststellen müssen, dass die gebundenen Ausgaben für das Jahr 2018 eine massive Steigerung verzeichnen. Der Gemeinderat hat in sämtlichen Bereichen die möglichsten Einsparungen vorgenommen. Das Einsparungspotential ist jedoch relativ gering. Der Gemeinderat hält daran fest, dass die Infrastruktur massvoll unterhalten wird, damit höhere Folgekosten für die Zukunft vermieden werden können und dass bei den Sparmassnahmen nicht ein Leistungsabbau im Vordergrund steht. Der Gemeinderat ist bestrebt die Rahmenbedingungen der Gemeinde Dittingen attraktiv zu gestalten und diese auch über längere Zeit zu halten. Die Bandbreite für Einsparungen wird durch die höheren Kosten in den gebundenen Ausgaben und durch die zusätzlichen Lasten, welche auf die Gemeinden delegiert werden, immer kleiner. Aus diesem Grund sieht sich der Gemeinderat gezwungen, die bereits mehrmals angekündigte Steuererhöhung zu beantragen und zwar um 2% auf neu 68 % der Staatssteuer. Im Weiteren zeigt sich, dass die Feuerwehrersatzabgaben die Kosten der Feuerwehr seit Jahren nicht decken. Der Gemeinderat beantragt aus diesem Grund eine Erhöhung des minimalen und maximalen Betrages um je CHF 100 auf neu minimal CHF 200 und maximal CHF 600. Allgemeine Dienste Die Personalkosten im Vergleich zum Jahr 2016 (Verwaltungsgemeinschaft) sind rund CHF 37'000.00 tiefer bei gleichbleibenden Stellenprozenten auf der Verwaltung Dittingen. Der Gemeinderat hat mit Absprache der Verwaltungsangestellten die Stellenprozente um 20% auf 180% reduziert und konnte damit weitere CHF 15'700.00 einsparen. Der Burgerrat hat beschlossen, ab Januar 2016 die Schreiberei durch eigenes Personal zu führen. Trotz dem geringeren Ertrag aus den Dienstleistungen an die Burgerkorporation können in der Verwaltung im Vergleich zum Jahr 2016 gesamthaft Kosteneinsparungen von rund CHF 33'600.00 verzeichnet werden. Öffentliche Ordnung und Sicherheit Die Kosten der KESB Laufental sind mit rund CHF 18'000.00 höher veranschlagt. Dies vor allem aufgrund der höheren Fallzahlen und für notwendige Massnahmen wie zum Beispiel begleitetes Besuchsrecht. Bildung Die Schulleitung konnte die versprochenen Einsparungen aufgrund der Schulraumerweiterung nachweisen. Diese Einsparungen wirken sich im Budget 2018 für die Monate August bis Dezember mit rund CHF 11'500.00 weniger Personalaufwand aus (im Vergleich zur jetzigen Situation). Die Abschreibungen für die Schulraumerwei-terung werden erst im 2019 zum Tragen kommen. Der neue Kostenverteiler in der Kreisschule zeigt seine Auswirkungen, da das Gewicht mehr auf die Inanspruchnahme der Dienstleistungen gelegt wurde. Zudem werden die Transportkosten nach Kind verrechnet. Soziale Sicherheit In der Gesundheit kann zum heutigen Zeitpunkt mit etwas geringeren Beiträgen an die Altersheime gerechnet werden. Bei der Sozialhilfe werden mehr unterstützungsbedürftige Personen verzeichnet. Es muss mit Mehrkosten von rund CHF 34'000.00 gerechnet werden. Finanzen und Steuern Der Netto Ertrag im Sachgebiet Finanzen und Steuern wird rund CHF 73'500 höher budgetiert als im Jahr 2017. Die Steuererträge sind rund CHF 93'800.00 höher budgetiert worden. Darin enthalten ist die Steuererhöhung von 2 % was einen Betrag von CHF 33'300.00 ausmacht. Der Horizontale Finanzausgleich fällt aufgrund der Erwartung der Steuereingänge 2017 um rund CHF 120'000 tiefer als im Jahr 2017 aus. Aufgrund der höheren Beiträgen von anderen Ausgleichszahlungen wird das Resultat des gesamten Finanzausgleichs um ca. CHF 37'000 tiefer ausfallen. 1

Erläuterungen zu den einzelnen Konti Nachfolgend die Erläuterungen zu den Konti welche mit einem * bezeichnet sind. ERFOLGSRECHNUNG Allgemeine Verwaltung 0220.3010 Reduktion der Stellenprozente von 200 auf 180 %. 0220.3118 Einmalige Kosten von RUF für Datenabzug von CHF 5'000.00 entfallen. 0220.3161 Kopierer Leasing Budgetfehler 2017. 0220.3612 CHF 15'500.00 Restkosten an RUF Software entfallen. 0220.4632 Die Burgerschreiberei wird ab 2018 durch eigenes Personal der Burgerkorporation geführt. Öffentliche Ordnung und Sicherheit 1400.3132 Einmalige Kosten von CHF 5'000.00 für die digitalen Daten für die Erfassung des Katasterwesens in der EDV entfallen. 1401.3612 Mehr und komplexere Fälle bei der KESB Laufental. 1401.3637 Höhere Kosten aufgrund von notwendigen Massnahmen wie zum Beispiel begleitetes Besuchsrecht. 1500.4200 Durch die Veränderung der Altersstruktur der Wohnbevölkerung von Dittingen werden geringere Feuerwehrersatzabgaben erwartet. Da die Ersatzabgaben die Kosten der Feuerwehr decken sollten, hat der Gemeinderat beschlossen den Minimalbetrag von CHF 100.00 auf CHF 200.00 zu erhöhen. Der Maximalbetrag wird von CHF 500.00 auf CHF 600.00 erhöht. Mit dieser Massnahme kann mit ca. CHF 12'500.00 Mehreinnahmen gerechnet werden. 1611.3300 Höhere Abschreibungen aufgrund des Ersatzes der elektronischen Trefferanzeigen. 1620.3144 Auf Grund einer Inspektion der Zivilschutzanlage in der Dorfstrasse 26 muss der Bodenkanal erneuert werden. Diese Kosten können jedoch aus dem Fond für Schutzraumbauten entnommen werden. (siehe Kto. 1620.4501). Bildung 2120.3130 Die Telefonnummer der Schule wurde in die Telefonanlage der Verwaltung integriert. Es wird ein Kostenanteil via interne Verrechnung verbucht. 2120.3632 Die Gemeinde Dittingen hat keine Schüler in der Kleinklasse und muss deshalb nur den Grundbeitrag entrichten. Im neuen Kreisschulvertrag werden die Kosten neu aufgeschlüsselt 30% pro Einwohner und 70 % pro Schüler resp. Lektionen vorher war es umgekehrt. Auf Grund der neuen Aufschlüsselung und der erwarteten Schülerzahlen fallen in der Gemeinde Dittingen rund CHF 37'000.00 mehr Kosten an. 2172.3010 Im Budget 2017 wurde die Sommerreinigung nicht berücksichtigt. 2172.3110 Der Ersatz der Telefonanlage wurde im 2017 realisiert. 2172.3144 Der Wasseranschluss in der Verwaltung und im ehemaligen Vereinszimmer wurde im 2017 erstellt. 2

2180.3612 Gemäss Budget des Vereins Tagesfamilien Laufental-Thierstein werden für die Gemeinde Dittingen nur noch rund die Hälfte der Kosten anfallen. 2190.3020 In den vergangenen Jahren wurden die Löhne der Schulleitung von der Kantonalen Verwaltung falsch deklariert. Die Lohnanteile für Lehrerlöhne und Schulleitung wurden vertauscht. 2190.3050 Höhere Sozialleistungen auf Grund der höheren Lohnsumme. 2190.3052 Analog Kto. 2190.3020. 2192.3632 Gemäss dem neuen Kreisschulvertrag werden die Kosten für den Transport separat und nach Nutzung verrechnet. Kultur, Sport, Freizeit, Kirche 3410.3143 Linien auf Hartplatz und Löcher auffüllen. 4210.3636 CHF 3'700.00 weniger Kosten gemäss Budget der Spitex Laufental. 4210.3637 Entfällt wird Rückwirkend ab 2016 vom Kanton übernommen. Soziale Sicherheit 5720.3637 CHF 49'000.00 Mehraufwand auf Grund grösserer Anzahl von unterstützungsbedürftigen Personen. Verkehr 6150.3111 Anschaffung neuer Salzstreuer. Dieses Modell ist im Salzverbrauch sparsamer. Damit können Kosten für Salz gesparrt und der Winterdienst kann ökologischer durchgeführt werden. 6150.3141 CHF 10'000.00 Einsparung durch minimalen Unterhalt. 6150.3141 Die Strassenbeleuchtung wurde in den letzten Jahren saniert und benötigt nur noch minimalen Unterhalt. 6150.3161 Leasingraten Pickup. 6150.3300 Höhere Abschreibungen durch die Ersatzanschaffung des Traktors. Umweltschutz und Raumordnung 7101.3510 Geplantes Ergebnis der Spezialfinanzierung Wasserversorgung für das Jahr 2018 CHF 24'705.00. 7201.3510 Geplantes Ergebnis der Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung für das Jahr 2018 CHF 25'476.00. 7201.3612 Tieferer Beitrag an die Betriebskosten der ARA Laufental/Lüsseltal von rund CHF 40'000.00. 7301.3510 Geplantes Ergebnis der Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung von CHF 4'430.00. 7410.3300 Im 2017 in falschem Konto budgetiert. 7710.3140 Geplante Grabräumungen CHF 6'000.00. Volkswirtschaft 8200.3612 Höhere Kostenanteile gem. Waldgesetz CHF 5'500.00. 3

Finanzen und Steuern 9100.4000 Einkommenssteuererwartung für das Jahr 2018 CHF 1'099'500.00 und geplante Steuererhöhung von 2 % was einen Betrag von CHF 33'300.00 zusätzlich ergibt. 9101.4000 Gemäss Angaben des Statistischen Amts dürfen ab dem Jahr 2018 keine Steuereingänge aus den Vorjahren mehr budgetiert werden. Die Steuern sollen im Jahresabschluss so abgegrenzt werden, damit die Buchung von Vorjahressteuern möglichst vermieden wird. 9300.4621 Zusätzliche Beiträge "Lastenabgeltung Bildung Weite" auf Grund der höheren Schülerzahlen von rund CHF 26'400.00. 9300.4622 Der Finanzausgleich fällt auf Grund der höheren Steuereinnahmen von 2017 um rund CHF 124'000.00 tiefer aus. 9300.4622 Der bis zum Jahr 2020 befristete Übergangsbeitrag ist um CHF 15'205.00 tiefer. Die letzte Tranche wird im 2019 ausbezahlt. 9300.4631 Die Kompensation der Ergänzleistungen fällt gemäss Mitteilung des Statistischen Amts um rund CHF 14'200.00 höher aus. 9610.3406 CHF 7'500.00 mehr Zinsaufwand auf Grund eines eventuell nötigen neuen Darlehens. INVESTITIONSRECHNUNG Öffentliche Ordnung und Sicherheit 1400.5290 Amtliche Vermessung AV93 3. Etappe ausserhalb des Baugebietes. Dittingen 2018 bis 2020. Bildung 2172.5040 Einbau Kindergarten / Umbau Gemeindesaal gemäss Beschluss der Gemeindeversammlung vom 23.10.2017. Verkehr 6150.5010 Sanierung Obermattstrasse wird als Sondervorlage noch zur Genehmigung vorgelegt. Sanierungsarbeiten in Zusammenhang mit der Sanierung der Kantonsstrasse. Projektierung Schachentalstrasse. Noch nicht ausgeführte Arbeiten des ursprünglichen Projekts. Überprüfung Brücke Ried. 6150.6370 Anwänderbeiträge Sanierung Obermattstrasse. Umweltschutz und Raumordnung 7101.5030.01 Sanierung Quellfassungen Tranche 2018 gemäss GWP. Sanierung Obermattstrasse wird als Sondervorlage noch zur Genehmigung vorgelegt. Sanierungsarbeiten in Zusammenhang mit der Sanierung der Kantonsstrasse. Sanierung Obermattstrasse wird als Sondervorlage noch zur Genehmigung vorgelegt 7710.5030.02 Fertigstellung Gemeinschaftsgrab. 7900.5290.06 Anpassung Zonenpläne Siedlung und Zonenplan Siedlung Anpassung BLU Chälen. 4

Auflistung der Finanzkennzahlen Kennzahl FINANZKENNZAHLEN Budget 2017 Budget 2017 Ø 5 Jahre Wert Bewertung Wert Wert Kantonale Richtlinien Selbstfinanzierungsgrad - Gesamt 41% - 43% 33% - Allgemeiner Haushalt 44% - 46% 38% - Spezialfinanzierung Wasser 99% - 99% N/V - Spezialfinanzierung Abwasser -3% - -3% 5% Der jährliche Selbstfinanzierungsgrad kann stark schwanken. Mittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad gegen 100% betragen, wobei auch der Stand der aktuellen Verschuldung und die Konjunkturlage (bei Hochkonjunktur möglichst über 100%) eine Rolle spielt. Zinsbelastungsanteil 1.5% Gut 1.3% 2.1% <4%: Gut 4%-9%: Genügend >9%: Schlecht Kapitaldienstanteil 8.0% Tragbare Belastung 7.9% 8.9% <5%: Geringe Belastung 5%-15%: Tragbare Belastung >15%: Hohe Belastung Selbstfinanzierungsanteil 7% Schlecht 7% 7% >20%: Gut 10%-20%: Mittel <10%: Schlecht Investitionsanteil 47% Sehr starke Investitionstätigkeit 20% 38% <10%: Schwache Investitionstätigkeit 10%-20%: Mittlere Investitionstätigkeit 20%-30%: Starke Investitionstätigkeit >40%: Sehr starke Investitionstätigkeit N/V = Noch nicht verfügbar 5

Ergebnisübersicht Budget 2018 Budget 2017 Rechnung 2016 ERFOLGSRECHNUNG 3'092'889 3'069'009 2'993'708 2'992'464 3'243'455.42 3'370'293.95 + Betriebliches Ergebnis: Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 8'920 24'906 151'745.58 + Ergebnis aus Finanzierung: Aufwandüberschuss 32'800 26'150 24'907.05 Ertragsüberschuss = Operatives Ergebnis (Betrieb Aufwandüberschuss 23'880 1'244 & Finanzierung) Ertragsüberschuss 126'838.53 + Ausserordentliches Ergebnis: Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss = Gesamtergebnis (operativ Aufwandüberschuss 23'880 1'244 & ausserordentlich) Ertragsüberschuss 126'838.53 INVESTITIONSRECHNUNG 1'277'700 58'250 523'500 20'000 183'547.95 133'553.19 Zunahme der Nettoinvestitionen 1'219'450 503'500 49'994.76 Abnahme der Nettoinvestitionen 6

Budget 2018 Budget 2017 Rechnung 2016 0 Allgemeine Verwaltung 442'950 85'600 471'120 112'950 487'472.55 122'460.12 Nettoaufwand 357'350 358'170 365'012.43 1 Oeffentliche Ordnung und Sicherheit 176'160 67'550 140'612 40'350 128'265.45 45'850.55 Nettoaufwand 108'610 100'262 82'414.90 2 Bildung 1'060'022 35'200 1'014'329 28'600 1'060'222.59 83'164.95 Nettoaufwand 1'024'822 985'729 977'057.64 3 Kultur, Sport, Freizeit, Kirche 30'090 19'056 25'791.96 Nettoaufwand 30'090 19'056 25'791.96 4 Gesundheit 188'350 25'800 213'260 25'000 222'001.15 24'933.95 Nettoaufwand 162'550 188'260 197'067.20 5 Soziale Sicherheit 425'200 148'740 372'000 107'600 375'845.05 134'213.55 Nettoaufwand 276'460 264'400 241'631.50 6 Verkehr 278'966 75'780 277'240 79'050 275'614.14 106'770.07 Nettoaufwand 203'186 198'190 168'844.07 7 Umweltschutz und Raumordnung 356'339 288'440 362'411 303'730 385'189.22 320'706.67 Nettoaufwand 67'899 58'681 64'482.55 8 Volkswirtschaft 25'860 38'359 20'498 47'009 15'694.95 39'356.00 Nettoertrag 12'499 26'511 23'661.05 9 Finanzen und Steuern 108'952 2'303'540 103'182 2'248'175 267'358.36 2'492'838.09 Nettoertrag 2'194'588 2'144'993 2'225'479.73 Total 3'092'889 3'069'009 2'993'708 2'992'464 3'243'455.42 3'370'293.95 Ertragsüberschuss 126'838.53 Aufwandüberschuss 23'880 1'244 T o t a l 3'092'889 3'092'889 2'993'708 2'993'708 3'370'293.95 3'370'293.95 7

Artengliederung 3 A U F W A N D 3'092'889 2'993'708 3'243'455.42 30 PERSONALAUFWAND 1'172'904 1'163'795 1'091'095.90 300 Behörden und Kommissionen 65'500 65'500 65'670.25 3000 Behörden und Kommissionen 65'500 65'500 65'670.25 301 Löhne des Verwaltungs- und 349'360 355'300 177'994.45 Betriebspersonals 3010 Löhne des Verwaltungs- und 349'360 355'300 177'994.45 Betriebspersonals 302 Löhne der Lehrkräfte 561'200 547'460 558'161.75 3020 Löhne der Lehrkräfte 561'200 547'460 558'161.75 303 Temporäre Arbeitskräfte 336.00 3030 Temporäre Arbeitskräfte 336.00 304 Zulagen 10'920 10'630 11'296.90 3040 Erziehungszulagen 10'920 10'630 11'296.90 305 Arbeitgeberbeiträge 177'904 173'685 273'908.05 3050 AHV, IV, EO, ALV, 62'890 64'175 49'602.00 Verwaltungskosten 3052 Pensionskassen 85'835 80'630 203'577.50 3053 Unfallversicherungen 6'820 6'960 4'560.65 3054 Familienausgleichskasse 12'820 12'720 9'654.65 3055 Krankentaggeldversicherungen 9'539 9'200 6'513.25 309 Übriger Personalaufwand 8'020 11'220 3'728.50 3090 Aus- und Weiterbildung des 4'800 7'800 1'533.30 Personals 3091 Personalrekrutierung 120 120 3099 Sonstiger Personalaufwand 3'100 3'300 2'195.20 8

Artengliederung 31 SACH- UND ÜBRIGER 475'548 457'175 393'225.58 BETRIEBSAUFWAND 310 Material- und Warenaufwand 62'980 68'610 40'147.20 3100 Büromaterial 6'300 7'600 570.80 3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 18'400 23'450 11'513.45 3102 Drucksachen, Publikationen 6'000 8'000 1'166.47 3103 Fachliteratur, Zeitschriften 240 340 436.00 3104 Lehrmittel 21'440 17'720 14'960.48 3109 Übriger Material- und 10'600 11'500 11'500.00 Warenaufwand 311 Mobilien, Maschinen,Fahrzeuge 49'000 61'215 35'260.70 3110 Büromöbel und -geräte 5'680 7'800 8'797.70 3111 Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 14'750 11'370 2'981.70 Werkzeuge 3112 Dienstkleider 500 500 215.05 3113 Hardware 11'900 18'700 22'367.45 3118 Immaterielle Anlagen 14'970 20'845 526.70 3119 Übrige Anschaffungen 1'200 2'000 372.10 312 Ver- und Entsorgung 51'150 52'350 56'033.70 3120 Ver- und Entsorgung 51'150 52'350 56'033.70 313 Dienstleistungen und Honorare 164'960 159'720 141'418.76 3130 Dienstleistungen Dritter 75'250 72'400 56'237.86 3131 Planungen und Projektierungen 1'740.50 Dritter 3132 Honorare externer Berater, Gut 54'730 56'110 63'974.05 Fachexperten 3133 Informatik-Nutzungsaufwand 10'780 10'900 3134 Sachversicherungsprämien 19'660 16'710 15'885.35 3137 Steuern und Gebühren 4'540 3'600 3'581.00 314 Baulicher und betrieblicher 91'160 73'040 72'949.23 Unterhalt 9

Artengliederung 3140 Unterhalt an Grundstücken 12'000 3'000 4'655.45 3141 Unterhalt 19'500 35'000 26'418.60 Strassen/Verkehrswege 3143 Unterhalt übrige Tiefbauten 27'500 19'500 23'064.45 3144 Unterhalt Hochbauten 32'160 15'540 18'810.73 315 Unterhalt Mobilien und 16'895 17'780 20'774.83 immatrielle Anlagen 3150 Unterhalt Büromöbel und 1'000 1'000 2'567.39 -geräte 3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, 12'300 13'500 13'524.15 Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 3153 Informatik-Unterhalt 1'000 500 253.00 (Hardware) 3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 1'395 1'780 4'269.20 3159 Unterhalt übrige mobile Anlage 1'200 1'000 161.09 316 Mieten, Leasing, Pachten, 15'825 1'310 3'698.61 Benützungsgebühren 3160 Miete und Pacht Liegenschaften 1'480 1'160 3'548.61 3161 Miete, Benützungskosten 14'195 Mobilien 3169 Übrige Mieten und 150 150 150.00 Benützungskosten 317 Spesenentschädigungen 13'778 14'800 12'209.10 3170 Reisekosten und Spesen 7'350 7'950 5'713.10 3171 Exkursionen, Schulreisen und 6'428 6'850 6'496.00 Lager 318 Wertberichtigungen auf 5'000 6'000 9'393.40 Forderungen 3181 Tatsächliche 369.00 Vorderungsverluste 3182 Wertberichtigungen 493.85- Steuerguthaben natürliche Pers 10

Artengliederung 3183 Tatsächliche Forderungsverlust 5'000 6'000 10'038.35 Steuerguthaben natürliche Pers 3184 Wertberichtigung Steuerguthabe 811.85- juristische Personen 3185 Tatsächliche Forderungsverlust 291.75 juristische Personen 319 Verschiedener Betriebsaufwand 4'800 2'350 1'340.05 3199 Übriger Betriebsaufwand 4'800 2'350 1'340.05 33 ABSCHREIBUNGEN VER- 189'556 189'337 176'128.34 WALTUNGSVERMÖGEN 330 Abschreibungen Sachanlagen 138'261 130'275 127'753.29 3300 Planmässige Abschreibungen 135'625 127'639 125'117.29 Sachanlagen 3301 Ausserplanmässige Abschreibung 2'636 2'636 2'636.00 Sachanlagen 332 Abschreibungen immatrielle 32'943 40'710 30'023.25 Anlagen 3320 Planmässige Abschreibungen imm 32'943 40'710 30'023.25 Anlagen 339 Abschreibung 18'352 18'352 18'351.80 PK-Bilanzfehlbetrag 3390 Abschreibung 18'352 18'352 18'351.80 PK-Bilanzfehlbetrag 34 FINANZAUFWAND 64'650 57'650 60'782.45 340 Zinsaufwand 64'650 57'650 60'782.45 3401 Verzinsung kurzfristige 36.05 Finanzverbindlichkeiten 3403 Vergütungszinsen / Skonti 500 1'000 513.05 Steuern 11

Artengliederung 3406 Verzinsung langfristige 64'150 56'650 60'233.35 Finanzverbindlichkeiten 35 EINLAGEN IN FONDS UND 54'611 29'428 99'667.75 SPEZIALFINANZIERUNGEN 351 Einlagen in Fonds und 54'611 29'428 99'667.75 Spezialfinanzierungen im Eigenkapital 3510 Einlagen in 54'611 29'428 99'667.75 Spezialfinanzierungen 36 TRANSFERAUFWAND 1'030'520 994'623 1'315'312.05 361 Entschädigungen an Gemeinwesen 349'070 418'540 732'021.30 3611 Entschädigung an Kanton 29'500 26'500 27'932.25 3612 Entschädigungen an Gemeinden 219'570 272'040 562'515.95 und Zweckverbänden 3614 Entschädigungen an öffentliche 100'000 120'000 141'573.10 Unternehmungen 363 Beiträge an Gemeinwesen und 677'800 575'200 579'579.45 Dritte 3631 Beiträge an Kanton 197'150 195'880 195'091.80 3632 Beiträge an Gemeinden und 173'350 134'750 149'889.45 Zweckverbände 3634 Beiträge an öffentliche 8'800 8'860 11'848.40 Unternehmungen 3635 Beiträge an private 1'126.50 Unternehmungen 3636 Beiträge an private Organisa- 77'000 79'710 63'020.30 tionen ohne Erwerbszweck 3637 Beiträge an private Haushalte 221'500 156'000 158'603.00 366 Abschreibungen 3'650 883 3'711.30 Investitionsbeiträge 3660 Planmässige Abschreibungen 3'650 883 3'711.30 Investitionsbeiträge 12

Artengliederung 39 INTERNE VERRECHNUNGEN 105'100 101'700 107'243.35 390 Material- und Warenbezüge 5'800 5'800 3'000.00 3900 Interne Verrechnungen von 5'800 5'800 3'000.00 Material- und Warenbezügen 391 Dienstleistungen 99'300 95'900 104'243.35 3910 Interne Verrechnungen 99'300 95'900 104'243.35 von Dienstleistungen 4 E R T R A G 3'069'009 2'992'464 3'370'293.95 40 FISKALERTRAG 1'569'300 1'477'000 1'592'710.69 400 Steuern natürliche Personen 1'292'800 1'224'000 1'275'004.94 4000 Einkommenssteuern natürliche 1'147'800 1'084'000 1'123'525.60 Personen 4001 Vermögenssteuern natürliche 89'000 86'000 94'741.65 Personen 4002 Quellensteuern natürliche 56'000 54'000 56'737.69 Personen 401 Steuern juristische Personen 276'500 253'000 317'705.75 4010 Ertragssteuern juristische 240'000 210'000 265'235.45 Personen 4011 Kapitalsteuern juristische 36'500 43'000 52'470.30 Personen 41 REGALIEN UND KONZESSIONEN 38'359 46'009 38'006.00 410 Regalien 6'009 6'009 6'009.00 4100 Regalien 6'009 6'009 6'009.00 412 Konzessionen 32'350 40'000 31'997.00 4120 Konzessionen 32'350 40'000 31'997.00 13

Artengliederung 42 ENTGELTE 397'870 382'300 497'626.74 420 Ersatzabgaben 48'500 40'000 40'724.70 4200 Ersatzabgaben 48'500 40'000 40'724.70 421 Gebühren für Amtshandlungen 9'950 6'950 11'998.92 4210 Gebühren für Amtshandlungen 9'950 6'950 11'998.92 424 Benützungsgebühren und 274'180 286'600 272'022.20 Dienstleistungen 4240 Benützungsgebühren und 274'180 286'600 272'022.20 Dienstleistungen 425 Erlös aus Verkäufen 30.00 4250 Verkäufe 30.00 426 Rückerstattungen 65'040 48'750 172'330.17 4260 Rückerstattungen Dritter 65'040 48'750 172'330.17 427 Bussen 200 107.35 4270 Bussen 200 107.35 429 Übrige Entgelte 413.40 4290 Übrige Entgelte 4.30 4293 Eingang abgeschriebener Steuern 409.10 natürliche Personen 43 VERSCHIEDENE ERTRÄGE 34'492.85 439 Übriger Ertrag 34'492.85 4391 Übertragung aus der 34'492.85 Investitionsrechnung 44 FINANZERTRAG 31'850 31'500 35'875.40 440 Zinsertrag 20'200 20'200 20'717.90 14

Artengliederung 4400 Zinsen flüssige Mittel 50 50 40.70 4402 Zinsen kurzfristige 150 150 Finanzanlagen 4403 Verzugszinsen Steuern 20'000 20'000 20'677.20 445 Ertrag aus Darlehen und Beteiligungen Verwaltungsvermögen 350 350.00 4451 Ertrag aus Beteiligungen 350 350.00 Verwaltungsvermögen 447 Liegenschaftenertrag 11'300 11'300 14'807.50 Verwaltungsvermögen 4470 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften des 5'500 5'500 5'500.00 Verwaltungsvermögen 4472 Benützungsgebühren Liegenschaften des 5'800 5'800 9'307.50 Verwaltungsvermögen 45 ENTNAHMEN AUS FONDS UND 18'000 2'730 1'489.05 SPEZIALFINANZIERUNGEN 450 Entnahmen aus Fonds im 18'000 1'489.05 Fremdkapital 4501 Entnahmen aus Fonds 18'000 1'489.05 Schutzraumbauten 451 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 2'730 im Eigenkapital 4510 Entnahmen aus 2'730 Spezialfinanzierungen 46 TRANSFERERTRAG 908'530 951'225 1'062'849.87 461 Entschädigung von Gemeinwesen 149'190 117'550 108'689.40 4611 Entschädigung vom Kanton 131'140 105'000 104'239.40 4612 Entschädigung von Gemeinden 18'050 12'550 4'450.00 und Zweckverbänden 15

Artengliederung 462 Finanz- und Lastenausgleich 562'880 675'765 681'949.00 4621 Sonderlastenabgeltungen 159'470 132'950 132'993.00 4622 Horizontaler Finanzausgleich 403'410 542'815 548'956.00 463 Beiträge von Gemeinwesen 195'910 157'760 271'814.57 und Dritten 4631 Beiträge vom Kanton 158'210 80'260 196'362.57 4632 Beiträge von Gemeinden und 37'500 77'300 75'227.00 Zweckverbänden 4636 Beiträge von privaten Organisationen 200 200 225.00 ohne Erwerbszweck 469 Verschiedener Transferertrag 550 150 396.90 4699 Rückverteilungen 550 150 396.90 49 INTERNE VERRECHNUNGEN 105'100 101'700 107'243.35 490 Material und Warenbezüge 5'800 5'800 3'000.00 4900 Interne Verrechnung von 5'800 5'800 3'000.00 Material- und Warenbezügen 491 Dienstleistungen 99'300 95'900 104'243.35 4910 Interne Verrechnung von 99'300 95'900 104'243.35 Dienstleistungen 16

0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 442'950 85'600 471'120 112'950 487'472.55 122'460.12 01 Legislative und Exekutive 68'280 69'460 66'218.00 011 Legislative 8'200 9'200 6'475.45 0110 Legislative 8'200 9'200 6'475.45 3000 Behörden und Kommissionen 7'100 7'000 5'230.25 3050 AHV, IV, EO, ALV, 0 0 277.40 Verwaltungskosten 3053 Unfallversicherungen 0 0 3.20 3054 Familienausgleichskasse 0 0 28.30 3090 Aus- und Weiterbildung des 200 200 0.00 Personals 3102 Drucksachen, Publikationen 500 1'500 508.40 3118 Immaterielle Anlagen 0 100 0.00 3170 Reisekosten und Spesen 400 400 427.90 012 Exekutive 60'080 60'260 59'742.55 0120 Exekutive 60'080 60'260 59'742.55 3000 Behörden und Kommissionen 50'500 50'500 50'270.00 3050 AHV, IV, EO, ALV, 5'270 5'570 5'501.50 Verwaltungskosten 3053 Unfallversicherungen 100 100 100.00 3054 Familienausgleichskasse 560 590 560.55 3090 Aus- und Weiterbildung des 0 0 250.00 Personals 3099 Sonstiger Personalaufwand 500 500 0.00 3169 Übrige Mieten und 150 0 150.00 Benützungskosten 3170 Reisekosten und Spesen 3'000 3'000 2'910.50 17

02 Allgemeine Dienste 374'670 85'600 401'660 112'950 421'254.55 122'460.12 022 Übrige allgemeine Dienste 374'670 85'600 401'660 112'950 421'254.55 122'460.12 0220 Allgemeine Dienste 374'670 85'600 401'660 112'950 421'254.55 122'460.12 *3010 Löhne des Verwaltungs- und 203'100 213'250 2'000.00 Betriebspersonals 3030 Temporäre Arbeitskräfte 0 0 336.00 3050 AHV, IV, EO, ALV, 12'970 14'055 0.00 Verwaltungskosten 3052 Pensionskassen 21'600 20'410 0.00 3053 Unfallversicherungen 2'180 2'290 0.00 3054 Familienausgleichskasse 2'720 2'850 0.00 3055 Krankentaggeldversicherungen 2'120 2'220 0.00 3090 Aus- und Weiterbildung des 1'500 4'000 0.00 Personals 3100 Büromaterial 5'300 6'600 0.00 3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 200 200 0.00 3102 Drucksachen, Publikationen 3'500 5'500 0.00 3110 Büromöbel und -geräte 1'000 1'000 3'466.00 3111 Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 200 200 0.00 Werkzeuge 3113 Hardware 11'900 13'200 6'804.00 *3118 Immaterielle Anlagen 13'500 18'945 0.00 3130 Dienstleistungen Dritter 41'040 37'800 26'442.35 3132 Honorare externer Berater, Gutachter, Fachexperten 1'000 1'000 0.00 3133 Informatik-Nutzungsaufwand 6'700 7'500 0.00 3134 Sachversicherungsprämien 8'900 8'200 8'765.80 3150 Unterhalt Büromöbel und 500 500 148.00 -geräte 3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 0 0 3'018.60 *3161 Miete, Benützungskosten 5'650 0 0.00 Mobilien 18

3169 Übrige Mieten und 0 150 0.00 Benützungskosten 3170 Reisekosten und Spesen 700 900 798.00 3199 Übriger Betriebsaufwand 100 100 207.25 3320 Planmässige Abschreibungen immat. 3'290 3'290 3'287.95 Anlagen 3611 Entschädigung an Kanton 25'000 22'000 24'120.00 *3612 Entschädigungen an Gemeinden 0 15'500 341'798.25 und Zweckverbänden 3910 Interne Verrechnungen 0 0 62.35 von Dienstleistungen 4210 Gebühren für Amtshandlungen 9'950 6'950 11'998.92 4250 Verkäufe 0 0 30.00 4260 Rückerstattungen Dritter 500 500 535.50 4270 Bussen 200 0 57.35 4612 Entschädigung von Gemeinden 4'400 4'400 4'300.00 und Zweckverbänden 4631 Beiträge vom Kanton 6'700 5'200 6'718.30 *4632 Beiträge von Gemeinden und 34'250 66'300 62'016.00 Zweckverbänden 4910 Interne Verrechnung von 29'600 29'600 36'804.05 Dienstleistungen 1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND 176'160 67'550 140'612 40'350 128'265.45 45'850.55 SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG 11 Polizei 3'000 3'000 2'196.00 111 Polizei 3'000 3'000 2'196.00 1110 Polizei 3'000 3'000 2'196.00 3130 Dienstleistungen Dritter 3'000 3'000 2'196.00 19

14 Allgemeines Rechtswesen und 84'040 1'050 71'870 350 58'293.60 3'632.50 Vormundschaftswesen 140 Allgemeines Rechtswesen und 84'040 1'050 71'870 350 58'293.60 3'632.50 Vormundschaftswesen 1400 Allgemeines Rechtswesen 14'040 1'050 19'470 350 13'159.15 990.00 *3132 Honorare externer Berater, Gutachter, 5'000 10'000 3'662.00 Fachexperten 3133 Informatik-Nutzungsaufwand 600 500 0.00 3320 Planmässige Abschreibungen immat. 8'440 8'970 9'497.15 Anlagen 4120 Konzessionen 350 0 0.00 4260 Rückerstattungen Dritter 0 350 300.00 4611 Entschädigung vom Kanton 700 0 690.00 1401 Kindes- und Erwachsenenschutz 70'000 52'400 45'134.45 2'642.50 *3612 Entschädigungen an Gemeinden 50'000 48'900 44'297.05 und Zweckverbänden *3637 Beiträge an private Haushalte 20'000 3'500 837.40 4260 Rückerstattungen Dritter 0 0 2'642.50 15 Feuerwehr 46'220 48'500 46'010 40'000 44'346.50 40'729.00 150 Feuerwehr 46'220 48'500 46'010 40'000 44'346.50 40'729.00 1500 Feuerwehr 46'220 48'500 46'010 40'000 44'346.50 40'729.00 3099 Sonstiger Personalaufwand 1'000 1'200 1'000.00 3181 Tatsächliche 0 0 369.00 Vorderungsverluste 3300 Planmässige Abschreibungen 0 3'100 0.00 Sachanlagen 3612 Entschädigungen an Gemeinden 42'120 41'710 39'883.00 und Zweckverbänden 20

3660 Planmässige Abschreibungen 3'100 0 3'094.50 Investitionsbeiträge *4200 Ersatzabgaben 48'500 40'000 40'724.70 4290 Übrige Entgelte 0 0 4.30 16 Militär und Bevölkerungsschutz 42'900 18'000 19'732 23'429.35 1'489.05 161 Militär 9'400 4'274 5'819.70 1611 Schiesswesen 9'400 4'274 5'819.70 *3300 Planmässige Abschreibungen 7'550 2'774 2'937.40 Sachanlagen 3636 Beiträge an private Organisa- 1'850 1'500 2'882.30 tionen ohne Erwerbszweck 162 Bevölkerungsschutz 33'500 18'000 15'458 17'609.65 1'489.05 1620 Zivilschutz 32'950 18'000 14'158 16'498.15 1'489.05 3120 Ver- und Entsorgung 0 0 20.50 3130 Dienstleistungen Dritter 300 300 0.00 *3144 Unterhalt Hochbauten 18'000 0 0.00 3300 Planmässige Abschreibungen 3'450 2'658 3'873.60 Sachanlagen 3632 Beiträge an Gemeinden und 11'200 11'200 12'604.05 Zweckverbände 4501 Entnahmen aus Fonds 18'000 0 1'489.05 Schutzraumbauten 1621 Gemeindeführungsstab 550 1'300 1'111.50 3612 Entschädigungen an Gemeinden 150 150 0.00 und Zweckverbänden 3632 Beiträge an Gemeinden und 400 1'150 1'111.50 Zweckverbände 21

2 BILDUNG 1'060'022 35'200 1'014'329 28'600 1'060'222.59 83'164.95 21 Obligatorische Schule 1'060'022 35'200 1'014'329 28'600 1'060'222.59 83'164.95 211 Kindergarten 141'660 147'180 137'591.10 9'160.15 2110 Kindergarten 141'660 147'180 137'591.10 9'160.15 3020 Löhne der Lehrkräfte 112'130 116'000 107'349.85 3040 Erziehungszulagen 3'780 3'920 3'874.25 3050 AHV, IV, EO, ALV, 7'130 7'460 6'314.05 Verwaltungskosten 3052 Pensionskassen 12'300 12'850 11'453.10 3053 Unfallversicherungen 170 180 147.25 3054 Familienausgleichskasse 1'520 1'570 1'325.40 3055 Krankentaggeldversicherungen 1'180 1'220 1'031.00 3090 Aus- und Weiterbildung des 200 200 240.00 Personals 3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 0 0 20.70 3102 Drucksachen, Publikationen 0 0 219.35 3103 Fachliteratur, Zeitschriften 100 90 0.00 3104 Lehrmittel 2'700 3'240 3'687.70 3110 Büromöbel und -geräte 0 0 1'580.00 3170 Reisekosten und Spesen 450 450 348.45 4260 Rückerstattungen Dritter 0 0 9'160.15 212 Primarschule 679'238 13'500 652'510 8'000 693'766.40 42'710.10 2120 Primarschule 679'238 13'500 652'510 8'000 693'766.40 42'710.10 3020 Löhne der Lehrkräfte 425'400 426'700 448'039.05 3040 Erziehungszulagen 6'440 6'570 7'341.10 3050 AHV, IV, EO, ALV, 26'800 27'520 27'699.90 Verwaltungskosten 3052 Pensionskassen 38'500 36'150 37'979.00 3053 Unfallversicherungen 650 670 618.50 3054 Familienausgleichskasse 5'760 5'760 5'815.50 22

3055 Krankentaggeldversicherungen 4'480 4'460 4'284.60 3090 Aus- und Weiterbildung des 2'500 2'500 513.30 Personals 3091 Personalrekrutierung 120 120 0.00 3102 Drucksachen, Publikationen 2'000 1'000 438.72 3103 Fachliteratur, Zeitschriften 140 250 336.00 3104 Lehrmittel 17'740 12'980 11'272.78 3110 Büromöbel und -geräte 3'180 1'000 3'232.95 3111 Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 300 1'970 0.00 Werkzeuge 3113 Hardware 0 5'500 15'513.50 3118 Immaterielle Anlagen 1'470 1'800 526.70 3119 Übrige Anschaffungen 1'000 800 372.10 *3130 Dienstleistungen Dritter 1'200 2'600 1'240.40 3150 Unterhalt Büromöbel und 0 0 508.39 -geräte 3153 Informatik-Unterhalt 500 500 0.00 (Hardware) 3160 Miete und Pacht Liegenschaften 1'230 910 938.71 3170 Reisekosten und Spesen 1'300 1'500 166.95 3171 Exkursionen, Schulreisen und 6'428 6'850 6'496.00 Lager 3199 Übriger Betriebsaufwand 2'600 500 299.40 *3632 Beiträge an Gemeinden und 129'500 103'900 120'132.85 Zweckverbände 4260 Rückerstattungen Dritter 0 0 42'710.10 4612 Entschädigung von Gemeinden 13'500 8'000 0.00 und Zweckverbänden 214 Musikschule 14'250 18'500 16'041.05 2140 Musikschule 14'250 18'500 16'041.05 3632 Beiträge an Gemeinden und 14'250 18'500 16'041.05 Zweckverbände 23

217 Schulliegenschaften 138'900 17'100 143'469 15'100 160'626.79 25'794.70 2172 Schulliegenschaften 138'900 17'100 143'469 15'100 160'626.79 25'794.70 (Primarschule) *3010 Löhne des Verwaltungs- und 26'940 19'500 26'558.55 Betriebspersonals 3050 AHV, IV, EO, ALV, 1'740 1'310 1'718.80 Verwaltungskosten 3053 Unfallversicherungen 380 270 790.95 3054 Familienausgleichskasse 370 270 342.00 3055 Krankentaggeldversicherungen 290 0 273.45 3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 4'000 7'000 3'958.30 *3110 Büromöbel und -geräte 1'000 5'800 219.60 3111 Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 500 1'000 2'469.60 Werkzeuge 3120 Ver- und Entsorgung 28'600 30'000 27'781.78 3130 Dienstleistungen Dritter 70 0 358.90 3134 Sachversicherungsprämien 3'950 3'950 3'934.52 *3144 Unterhalt Hochbauten 10'170 13'000 14'314.90 3150 Unterhalt Büromöbel und 0 0 1'472.00 -geräte 3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, 1'000 1'000 1'858.20 Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 3159 Unterhalt übrige mobile Anlage 1'200 1'000 161.09 3300 Planmässige Abschreibungen 42'054 42'733 42'411.00 Sachanlagen 3301 Ausserplanmässige Abschreibung 2'636 2'636 2'636.00 Sachanlagen 3900 Interne Verrechnungen von 2'500 2'500 0.00 Material- und Warenbezügen 3910 Interne Verrechnungen 11'500 11'500 29'367.15 von Dienstleistungen 4260 Rückerstattungen Dritter 11'000 9'000 16'487.20 4472 Benützungsgebühren Liegenschaften Verwaltungsvermögen 5'800 5'800 9'307.50 24

4900 Interne Verrechnung von 300 300 0.00 Material- und Warenbezügen 218 Schulergänzende Tagesbetreuung 7'000 15'300 17'424.00 2180 Schulergänzende Tagesbetreuung 7'000 15'300 17'424.00 *3612 Entschädigungen an Gemeinden 7'000 15'300 17'424.00 und Zweckverbänden 219 übrige obligatorische Schule 78'974 4'600 37'370 5'500 34'773.25 5'500.00 2190 Schulleitung und Schulrat 48'974 23'910 22'817.25 3000 Behörden und Kommissionen 6'500 6'500 9'026.00 3010 Löhne des Verwaltungs- und 5'710 5'650 5'554.25 Betriebspersonals *3020 Löhne der Lehrkräfte 23'670 4'760 2'772.85 3040 Erziehungszulagen 700 140 81.55 *3050 AHV, IV, EO, ALV, 1'880 700 875.40 Verwaltungskosten *3052 Pensionskassen 3'730 670 389.20 3053 Unfallversicherungen 80 50 26.05 3054 Familienausgleichskasse 400 150 176.15 3055 Krankentaggeldversicherungen 309 110 29.10 3099 Sonstiger Personalaufwand 1'600 1'600 1'195.20 3100 Büromaterial 1'000 1'000 570.80 3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 300 300 0.00 3103 Fachliteratur, Zeitschriften 0 0 100.00 3110 Büromöbel und -geräte 500 0 299.15 3113 Hardware 0 0 49.95 3130 Dienstleistungen Dritter 200 0 168.00 3153 Informatik-Unterhalt 500 0 253.00 (Hardware) 3158 Unterhalt immaterielle Anlagen 1'395 1'780 1'250.60 3170 Reisekosten und Spesen 500 500 0.00 25

2192 Volksschule, sonstiges 30'000 4'600 13'460 5'500 11'956.00 5'500.00 3104 Lehrmittel 1'000 1'500 0.00 3109 Übriger Material- und 10'600 11'500 11'500.00 Warenaufwand *3632 Beiträge an Gemeinden und 18'000 0 0.00 Zweckverbände 3634 Beiträge an öffentliche 400 460 456.00 Unternehmungen 4260 Rückerstattungen Dritter 4'600 5'500 5'500.00 3 KULTUR, SPORT, FREIZEIT 30'090 19'056 25'791.96 UND KIRCHE 31 Kulturerbe 150 150 312 Denkmalpflege und Heimatschutz 150 150 3120 Denkmalpflege und Heimatschutz 150 150 3636 Beiträge an private Organisa- 150 150 0.00 tionen ohne Erwerbszweck 32 Kultur allgemein 5'650 4'750 3'556.60 321 Bibliotheken 1'400 1'500 1'421.00 3210 Bibliotheken 1'400 1'500 1'421.00 3636 Beiträge an private Organisa- 1'400 1'500 1'421.00 tionen ohne Erwerbszweck 329 Kultur, sonstiges 4'250 3'250 2'135.60 3290 Kultur, sonstiges 4'250 3'250 2'135.60 3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 0 0 52.20 3144 Unterhalt Hochbauten 1'000 0 0.00 26

3199 Übriger Betriebsaufwand 1'750 1'750 833.40 3636 Beiträge an private Organisa- 1'500 1'500 1'250.00 tionen ohne Erwerbszweck 34 Sport und Freizeit 23'540 13'406 21'485.36 341 Sport 20'280 10'130 15'959.03 3410 Sport 20'280 10'130 15'959.03 3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 700 750 552.55 3119 Übrige Anschaffungen 200 1'200 0.00 3120 Ver- und Entsorgung 550 350 504.78 3134 Sachversicherungsprämien 30 30 29.30 3140 Unterhalt an Grundstücken 3'000 0 3'662.50 *3143 Unterhalt übrige Tiefbauten 9'500 1'500 1'047.60 3910 Interne Verrechnungen 6'300 6'300 10'162.30 von Dienstleistungen 342 Freizeit 3'260 3'276 5'526.33 3420 Freizeit 3'260 3'276 5'526.33 3144 Unterhalt Hochbauten 1'450 2'000 3'697.38 3300 Planmässige Abschreibungen 310 326 345.20 Sachanlagen 3636 Beiträge an private Organisa- 1'500 950 700.00 tionen ohne Erwerbszweck 3910 Interne Verrechnungen 0 0 783.75 von Dienstleistungen 35 Kirchen und religiöse 750 750 750.00 Angelegenheiten 27

350 Kirchen und religiöse 750 750 750.00 Angelegenheiten 3500 Kirchen und religiöse 750 750 750.00 Angelegenheiten 3636 Beiträge an private Organisa- 750 750 750.00 tionen ohne Erwerbszweck 4 GESUNDHEIT 188'350 25'800 213'260 25'000 222'001.15 24'933.95 41 Kranken- und Pflegeheime 100'000 120'000 141'573.10 412 Kranken- und Pflegeheime 100'000 120'000 141'573.10 4120 Kranken- und Pflegeheime 100'000 120'000 141'573.10 3614 Entschädigungen an öffentliche 100'000 120'000 141'573.10 Unternehmungen 42 Ambulante Krankenpflege 58'900 63'800 49'262.60 421 Ambulante Krankenpflege 58'900 63'800 49'262.60 4210 Ambulante Krankenpflege 58'900 63'800 49'262.60 3130 Dienstleistungen Dritter 0 0 100.00 3635 Beiträge an private 0 0 1'026.50 Unternehmungen *3636 Beiträge an private Organisa- 58'900 63'300 48'136.10 tionen ohne Erwerbszweck *3637 Beiträge an private Haushalte 0 500 0.00 28

43 Gesundheitsprävention 29'450 25'800 29'460 25'000 31'165.45 24'933.95 433 Schulgesundheitsdienst 29'350 25'800 29'350 25'000 31'056.45 24'933.95 4330 Schulgesundheitsdienst 350 350 350.00 3132 Honorare externer Berater, Gut 350 350 350.00 Fachexperten 4331 Kinder- und Jugendzahnpflege 29'000 25'800 29'000 25'000 30'706.45 24'933.95 3132 Honorare externer Berater, Gutachter, 27'000 27'000 28'706.45 Fachexperten 3910 Interne Verrechnungen 2'000 2'000 2'000.00 von Dienstleistungen 4260 Rückerstattungen Dritter 22'000 22'000 21'167.35 4611 Entschädigung vom Kanton 3'800 3'000 3'766.60 434 Lebensmittelkontrolle 100 110 109.00 4340 Lebensmittelkontrolle 100 110 109.00 3132 Honorare externer Berater, Gutachter 100 110 109.00 Fachexperten 5 SOZIALE SICHERHEIT 425'200 148'740 372'000 107'600 375'845.05 134'213.55 53 Alter und Hinterlassene 183'700 1'100 180'500 1'100 181'696.80 1'125.00 531 Alters- und 1'000 1'500 960.00 Hinterlassenenversicherung AHV 5310 Alters- und 1'000 1'500 960.00 Hinterlassenversicherung AHV 3637 Beiträge an private Haushalte 1'000 1'500 960.00 29

532 Ergänzungsleistungen AHV 176'250 173'900 174'235.00 5320 Ergänzungsleistungen AHV 176'250 173'900 174'235.00 3631 Beiträge an Kanton 176'250 173'900 174'235.00 535 Leistungen an Alter 6'450 1'100 5'100 1'100 6'501.80 1'125.00 5350 Leistungen an Alter 6'450 1'100 5'100 1'100 6'501.80 1'125.00 3010 Löhne des Verwaltungs- und 1'500 1'500 1'500.00 Betriebspersonals 3050 AHV, IV, EO, ALV, 0 0 68.75 Verwaltungskosten 3054 Familienausgleichskasse 0 0 7.05 3199 Übriger Betriebsaufwand 350 0 0.00 3636 Beiträge an private Organisa- 1'600 1'600 1'576.00 tionen ohne Erwerbszweck 3637 Beiträge an private Haushalte 3'000 2'000 3'350.00 4612 Entschädigung von Gemeinden 150 150 150.00 und Zweckverbänden 4632 Beiträge von Gemeinden und 750 750 750.00 Zweckverbänden 4636 Beiträge von privaten Organisationen 200 200 225.00 ohne Erwerbszweck 54 Familie und Jugend 2'000 2'100 2'299.00 544 Jugendschutz 1'000 1'100 1'104.00 5440 Jugendschutz, allgemein 1'000 1'100 1'104.00 3130 Dienstleistungen Dritter 0 100 104.00 3636 Beiträge an private Organisa- 1'000 1'000 1'000.00 tionen ohne Erwerbszweck 30

545 Leistungen an Familien 1'000 1'000 1'195.00 5450 Leistungen an Familien, 1'000 1'000 1'095.00 allgemein 3612 Entschädigungen an Gemeinden 1'000 1'000 1'095.00 und Zweckverbänden 5451 Kinderkrippen und Kinderhorte 100.00 3635 Beiträge an private 0 0 100.00 Unternehmungen 57 Sozialhilfe und Asylwesen 239'500 147'640 189'400 106'500 191'849.25 133'088.55 572 Sozialhilfe 125'500 15'000 76'500 85'804.30 29'407.65 5720 Sozialhilfe 125'500 15'000 76'500 85'804.30 29'407.65 3636 Beiträge an private Organisa- 1'000 1'000 951.60 tionen ohne Erwerbszweck *3637 Beiträge an private Haushalte 124'000 75'000 84'352.70 3910 Interne Verrechnungen 500 500 500.00 von Dienstleistungen 4260 Rückerstattungen Dritter 15'000 0 29'203.65 4611 Entschädigung vom Kanton 0 0 204.00 573 Asylwesen 81'400 132'640 81'400 106'500 79'495.95 103'680.90 5730 Asylwesen 81'400 132'640 81'400 106'500 79'495.95 103'680.90 3010 Löhne des Verwaltungs- und 1'000 1'000 1'022.00 Betriebspersonals 3053 Unfallversicherungen 0 0 1.65 3160 Miete und Pacht Liegenschaften 0 0 2'359.90 3170 Reisekosten und Spesen 900 900 1'009.50 3637 Beiträge an private Haushalte 73'500 73'500 69'102.90 3910 Interne Verrechnungen 6'000 6'000 6'000.00 von Dienstleistungen 31

4260 Rückerstattungen Dritter 6'000 4'500 4'102.10 4611 Entschädigung vom Kanton 126'640 102'000 99'578.80 579 Übriges Sozialwesen 32'600 31'500 26'549.00 5790 Übriges Sozialwesen 32'600 31'500 26'549.00 3612 Entschädigungen an Gemeinden 32'600 31'500 26'549.00 und Zweckverbänden 6 VERKEHR 278'966 75'780 277'240 79'050 275'614.14 106'770.07 61 Strassenverkehr 269'770 75'780 268'012 79'050 266'375.44 106'770.07 615 Gemeindestrassen / Werkhof 269'770 75'780 268'012 79'050 266'375.44 106'770.07 6150 Gemeindestrassen / Werkhof 269'770 75'780 268'012 79'050 266'375.44 106'770.07 3010 Löhne des Verwaltungs- und 110'110 113'400 126'309.65 Betriebspersonals 3050 AHV, IV, EO, ALV, 7'100 7'560 6'916.35 Verwaltungskosten 3052 Pensionskassen 9'705 10'550 9'637.20 3053 Unfallversicherungen 3'260 3'400 2'873.05 3054 Familienausgleichskasse 1'490 1'530 1'376.25 3055 Krankentaggeldversicherungen 1'160 1'190 895.10 3090 Aus- und Weiterbildung des 0 500 0.00 Personals 3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 9'500 11'500 4'916.90 *3111 Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 12'250 7'200 512.10 Werkzeuge 3112 Dienstkleider 500 500 215.05 3120 Ver- und Entsorgung 10'000 10'000 12'993.34 3132 Honorare externer Berater, Gut 980 1'000 983.00 Fachexperten 3134 Sachversicherungsprämien 5'950 3'500 2'348.70 3137 Steuern und Gebühren 4'540 3'600 3'581.00 32

*3141 Unterhalt 19'500 35'000 26'418.60 Strassen/Verkehrswege 3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, 4'000 4'000 6'704.05 Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge *3161 Miete, Benützungskosten 8'545 0 0.00 Mobilien 3170 Reisekosten und Spesen 0 200 0.00 *3300 Planmässige Abschreibungen 60'630 52'499 54'637.05 Sachanlagen 3660 Planmässige Abschreibungen 550 883 616.80 Investitionsbeiträge 3910 Interne Verrechnungen 0 0 4'441.25 von Dienstleistungen 4240 Benützungsgebühren und 1'680 1'500 1'500.00 Dienstleistungen 4260 Rückerstattungen Dritter 1'000 1'000 35'880.00 4631 Beiträge vom Kanton 900 0 938.27 4632 Beiträge von Gemeinden und 2'500 10'250 1'012.50 Zweckverbänden 4910 Interne Verrechnung von 69'700 66'300 67'439.30 Dienstleistungen 62 Öffentlicher Verkehr 9'196 9'228 9'238.70 623 Agglomerationsverkehr 9'196 9'228 9'238.70 6230 Agglomerationsverkehr 9'196 9'228 9'238.70 3134 Sachversicherungsprämien 30 30 24.30 3160 Miete und Pacht Liegenschaften 250 250 250.00 3300 Planmässige Abschreibungen 516 548 580.00 Sachanlagen 3634 Beiträge an öffentliche 8'400 8'400 8'384.40 Unternehmungen 33

7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 356'339 288'440 362'411 303'730 385'189.22 320'706.67 71 Wasserversorgung 122'200 122'200 126'500 126'500 121'248.30 121'248.30 710 Wasserversorgung 122'200 122'200 126'500 126'500 121'248.30 121'248.30 7101 Wasserversorgung 122'200 122'200 126'500 126'500 121'248.30 121'248.30 (Spezialfinanzierung) 3090 Aus- und Weiterbildung des 400 400 530.00 Personals 3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'000 1'000 65.90 3111 Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 1'500 1'000 0.00 Werkzeuge 3120 Ver- und Entsorgung 12'000 12'000 14'733.30 3130 Dienstleistungen Dritter 5'300 5'000 5'472.90 3132 Honorare externer Berater, Gutachter, 4'950 7'450 8'472.45 Fachexperten 3133 Informatik-Nutzungsaufwand 1'440 1'200 0.00 3134 Sachversicherungsprämien 800 1'000 782.73 3143 Unterhalt übrige Tiefbauten 15'000 15'000 18'232.35 3144 Unterhalt Hochbauten 1'540 540 798.45 3150 Unterhalt Büromöbel und 500 500 439.00 -geräte 3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, 7'300 6'500 4'961.90 Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 3300 Planmässige Abschreibungen 2'820 9'477 1'767.04 Sachanlagen 3320 Planmässige Abschreibungen immat. 3'795 4'483 0.00 Anlagen *3510 Einlagen in 24'705 25'600 36'029.48 Spezialfinanzierungen 3611 Entschädigung an Kanton 4'500 4'500 3'812.25 3612 Entschädigungen an Gemeinden 3'000 2'600 2'909.30 und Zweckverbänden 34

3636 Beiträge an private Organisa- 150 150 150.00 tionen ohne Erwerbszweck 3900 Interne Verrechnungen von 300 300 0.00 Material- und Warenbezügen 3910 Interne Verrechnungen 31'200 27'800 22'091.25 von Dienstleistungen 4240 Benützungsgebühren und 112'700 117'000 111'600.75 Dienstleistungen 4260 Rückerstattungen Dritter 3'000 3'000 1'647.55 4470 Pacht- und Mietzinse Liegenschaften des Verwaltungsvermögen 5'500 5'500 5'500.00 4631 Beiträge vom Kanton 0 0 2'500.00 4900 Interne Verrechnung von 1'000 1'000 0.00 Material- und Warenbezügen 72 Abwasserbeseitigung 132'500 132'500 144'330 144'330 165'065.55 165'065.55 720 Abwasserbeseitigung 132'500 132'500 144'330 144'330 165'065.55 165'065.55 7201 Abwasserbeseitigung 132'500 132'500 144'330 144'330 165'065.55 165'065.55 (Spezialfinanzierung) 3130 Dienstleistungen Dritter 440 300 85.40 3132 Honorare externer Berater, Gutachter, Fachexperten 6'950 6'200 11'916.60 3133 Informatik-Nutzungsaufwand 1'440 1'200 0.00 3143 Unterhalt übrige Tiefbauten 3'000 3'000 3'784.50 3151 Unterhalt Apparate, Maschinen, 0 2'000 0.00 Geräte, Fahrzeuge, Werkzeuge 3300 Planmässige Abschreibungen 744 0 0.00 Sachanlagen *3510 Einlagen in 25'476 0 51'972.70 Spezialfinanzierungen *3612 Entschädigungen an Gemeinden 70'300 107'480 85'685.10 und Zweckverbänden 3910 Interne Verrechnungen 24'150 24'150 11'621.25 von Dienstleistungen 35

4240 Benützungsgebühren und 131'000 140'100 130'572.70 Dienstleistungen 4391 Übertragung aus der 0 0 34'492.85 Investitionsrechnung 4510 Entnahmen aus 0 2'730 0.00 Spezialfinanzierungen 4900 Interne Verrechnung von 1'500 1'500 0.00 Material- und Warenbezügen 73 Abfallwirtschaft 31'040 28'940 31'000 28'900 31'099.37 29'042.82 730 Abfallwirtschaft 31'040 28'940 31'000 28'900 31'099.37 29'042.82 7300 Abfallbewirtschaftung 2'100 2'100 2'056.55 3130 Dienstleistungen Dritter 2'100 2'100 2'056.55 7301 Abfallbeseitigung 28'940 28'940 28'900 28'900 29'042.82 29'042.82 (Spezialfinanzierung) 3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 500 500 179.55 3130 Dienstleistungen Dritter 13'000 13'500 12'423.65 3140 Unterhalt an Grundstücken 2'000 2'000 0.00 3300 Planmässige Abschreibungen 1'010 1'072 1'135.05 Sachanlagen *3510 Einlagen in 4'430 3'828 11'665.57 Spezialfinanzierungen 3910 Interne Verrechnungen 8'000 8'000 3'639.00 von Dienstleistungen 4240 Benützungsgebühren und 24'000 24'000 23'748.75 Dienstleistungen 4260 Rückerstattungen Dritter 1'940 1'900 2'294.07 4900 Interne Verrechnung von 3'000 3'000 3'000.00 Material- und Warenbezügen 36

74 Gewässerverbauungen 4'801 4'264.40 741 Gewässerverbauungen 4'801 4'264.40 7410 Gewässerverbauungen 4'801 4'264.40 *3300 Planmässige Abschreibungen 4'801 0 4'264.40 Sachanlagen 75 Arten- und Landschaftsschutz 4'100 3'500 1'458.80 750 Arten- und Landschaftsschutz 4'100 3'500 1'458.80 7500 Arten- und Landschaftsschutz 4'100 3'500 1'458.80 3000 Behörden und Kommissionen 1'400 1'500 1'144.00 3050 AHV, IV, EO, ALV, 0 0 106.15 Verwaltungskosten 3054 Familienausgleichskasse 0 0 10.80 3130 Dienstleistungen Dritter 2'700 2'000 197.85 76 Tierhaltung und übriger 5'650 4'800 5'650 4'000 5'422.65 4'650.00 Umweltschutz 762 Tierhaltung 5'650 4'800 5'650 4'000 5'422.65 4'650.00 7620 Hundehaltung 5'650 4'800 5'650 4'000 5'422.65 4'650.00 3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1'700 1'700 1'726.80 3910 Interne Verrechnungen 3'950 3'950 3'695.85 von Dienstleistungen 4240 Benützungsgebühren und 4'800 4'000 4'600.00 Dienstleistungen 4270 Bussen 0 0 50.00 37

77 Friedhof und Bestattungen 29'630 23'964 26'644.15 700.00 771 Friedhof und Bestattungen 29'630 23'964 26'644.15 700.00 7710 Friedhof und Bestattungen 29'630 23'964 26'644.15 700.00 3101 Betriebs-, Verbrauchsmaterial 500 500 40.55 3130 Dienstleistungen Dritter 4'700 4'500 4'165.15 *3140 Unterhalt an Grundstücken 7'000 1'000 992.95 3300 Planmässige Abschreibungen 8'730 9'264 9'799.10 Sachanlagen 3900 Interne Verrechnungen von 3'000 3'000 3'000.00 Material- und Warenbezügen 3910 Interne Verrechnungen 5'700 5'700 8'646.40 von Dienstleistungen 4260 Rückerstattungen Dritter 0 0 700.00 79 Raumordnung 26'418 27'467 29'986.00 790 Raumordnung 26'418 27'467 29'986.00 7900 Raumplanung 26'418 27'467 29'986.00 3131 Planungen und Projektierungen 0 0 1'740.50 Dritter 3132 Honorare externer Berater, Gutachter, 8'400 3'000 9'774.55 Fachexperten 3133 Informatik-Nutzungsaufwand 600 500 0.00 3320 Planmässige Abschreibungen immat. 17'418 23'967 17'238.15 Anlagen 3910 Interne Verrechnungen 0 0 1'232.80 von Dienstleistungen 38

8 VOLKSWIRTSCHAFT 25'860 38'359 20'498 47'009 15'694.95 39'356.00 81 Landwirtschaft 1'100 1'100 1'088.15 814 Produktionsverbesserung 1'100 1'100 1'088.15 8140 Produktionsverbesserungen 1'100 1'100 1'088.15 3010 Löhne des Verwaltungs- und 1'000 1'000 900.00 Betriebspersonals 3050 AHV, IV, EO, ALV, 0 0 123.70 Verwaltungskosten 3054 Familienausgleichskasse 0 0 12.65 3170 Reisekosten und Spesen 100 100 51.80 82 Forstwirtschaft 16'410 11'088 6'242.70 820 Forstwirtschaft 16'410 11'088 6'242.70 8200 Forstwirtschaft 16'410 11'088 6'242.70 3300 Planmässige Abschreibungen 3'010 3'188 3'367.45 Sachanlagen *3612 Entschädigungen an Gemeinden 13'400 7'900 2'875.25 und Zweckverbänden 83 Jagd und Fischerei 5'100 6'009 6'250 6'009 5'102.80 6'009.00 830 Jagd und Fischerei 5'100 6'009 6'250 6'009 5'102.80 6'009.00 8300 Jagd und Fischerei 5'100 6'009 6'250 6'009 5'102.80 6'009.00 3631 Beiträge an Kanton 1'150 2'000 1'152.80 3636 Beiträge an private Organisa- 3'950 4'250 3'950.00 tionen ohne Erwerbszweck 4100 Regalien 6'009 6'009 6'009.00 39