Klicken Sie auf einen Menüpunkt und anschließend auf den entsprechenden Befehl, z. B. Menü Datei Anwendungen

1 Grundbedienung Bild 1.8 Menüleiste Die Menüleiste Wie in fast jedem Windows-Programm lassen sich die Menüpunkte sowohl über einen Klick auf das entsprechende Menü, als auch über Tastaturbefehle aufrufen. Mit der Maus Tastatur, in Verbindung mit der Taste Alt Klicken Sie auf einen Menüpunkt und anschließend auf den entsprechenden Befehl, z. B. Menü Datei Anwendungen Zentrale. Dazu benutzen Sie die Alt-Taste in Verbindung mit dem unterstrichenen Buchstaben. Drücken Sie zuerst die Alt-Taste und anschließend bei gedrückter Alt-Taste den unterstrichenen Buchstaben. Zum Beispiel Alt+D für Datei, anschließend A für Anwendungen und dann Z für Zentrale. Die Symbolleiste Zentrale Bild 1.9 Symbolleiste Zentrale Die Symbolleiste Zentrale stellt eine Abkürzung zu Programmfunktionen her, die Sie normalerweise nur über die Menüleiste erreichen. Tipp: Wenn Sie mit der Maus langsam auf ein Symbol zeigen, wird eine Beschreibung des Symbols angezeigt. Das Programmcenter Bild 1.10 Das Programmcenter 1 Über das Programmcenter wechseln Sie schnell zu den installierten Anwendungen. Klicken Sie auf den Eintrag Buchhaltung. Nach Prüfung der Plausibilität der Musterfirma wird die Startseite vom Programm Lexware buchhaltung pro (Bild 1.11) angezeigt. Buchhaltung - Startseite anzeigen 28

Programmaufbau Zentrale Bild 1.11 Startseite Buchhaltung Über den Menüpunkt Fenster Alle schließen, werden alle Programmteile, die Sie zurzeit geöffnet haben, automatisch geschlossen und Sie befinden sich wieder in der Zentrale. Bild 1.12 Alle schließen 1 Klicken Sie auf Fenster Alle schließen. 2 Analog können Sie auch über den Befehl Datei Anwendungen zum entsprechenden Programmteil wechseln. Klicken Sie auf den Befehl Datei Anwendungen Warenwirtschaft. Nun wird die Startseite vom Programm Lexware warenwirtschaft pro 2018 angezeigt. 3 Schließen Sie anschließend nochmals das Programm, indem Sie den Menüpunkt Fenster Alle schließen wählen. 29

1 Grundbedienung Übung: Programmbedienung Zentrale Öffnen Sie die Startseite vom Programm Lexware lohn + gehalt pro. Hinweis: Sie erhalten ggf. ein Dialogfenster Korrekturabrechnung zur standardmäßig hinterlegten Musterfirma, die Sie mit Klick auf die Schaltfläche Abbrechen und anschließend mit der Schalfläche Ja bestätigen. Schließen Sie die Startseite Lexware lohn + gehalt pro. Wählen Sie den Menüpunkt Ansicht Hauptnavigation und blenden Sie das Hauptnavigationsmenü aus. Blenden Sie das Hauptnavigationsmenü über den Menüpunkt Ansicht ein. Öffnen Sie über den Menüpunkt Datei die Startseite vom Programm Lexware buchhaltung pro. Schließen Sie die Startseite Lexware buchhaltung pro. 1.4 Hilfe im Programmpaket Lexware financial office professional Das Programmpaket Lexware financial office professional 2018 unterstützt eine Vielzahl von Hilfemöglichkeiten. Sie können von jedem beliebigen Programmpunkt aus aktiviert und in Anspruch genommen werden. Die Hilfe ist unterteilt in folgende Bereiche: Übersicht Produkthilfe Schaltfläche Hilfe in Dialogfenstern Online Hilfe Bild 1.13 Hilfefenster Übersicht Produkthilfe Die Programmhilfe öffnen Sie über den Menüpunkt? Übersicht Produkthilfe oder durch Drücken der Funktionstaste F1. Im Dialogfenster befinden sich die Registerkarten Inhalt, Index, Suchen und Favoriten: Register 30

Hilfe im Programmpaket Lexware financial office professional Das Register Inhalt Ausgangssituation: Sie möchten Informationen zum Thema Termin- und Aufgabenmanager und dessen Nutzung für die Finanzbuchhaltung erhalten. Bild 1.14 Terminund Aufgabenmanager anzeigen 1 Um das entsprechende Hilfethema aufzurufen, gehen Sie wie folgt vor: Klicken Sie auf das Plus-Symbol (+) links vom Eintrag Stammdaten. Anstelle des + Symbols erscheint ein Minus-Symbol (-) und unterhalb und etwas eingerückt erhalten Sie Informationen zu den installierten Anwendungen. 2 Klicken Sie auf das Plus-Symbol neben dem Eintrag Termin- und Aufgabenmanager. 3 Die entsprechenden Hilfeeinträge zum Termin- und Aufgabenmanager werden angezeigt. Um mehr Informationen über dessen Nutzung in der Finanzbuchhaltung zu erhalten, klicken Sie auf den Eintrag Allgemein. Als Ergebnis wird der entsprechende allgemeine Hilfetext zum Termin- und Aufgabenmanager im rechten Teil des Fensters angezeigt. Bild 1.15 Hilfethema anzeigen 4 Blättern Sie über die Bildlaufleiste nach unten, bis der Eintrag Verbindung zur Buchhaltung (Bild 1.16) sichtbar wird. 31

2 Anlegen einer eigenen Firma 2.4 Optionen für das Verhalten des Programms festlegen Wichtige Grundeinstellungen für das Programm Lexware office professional werden über die Optionen festgelegt. Bild 2.26 Einstellungen 1 Wählen Sie dazu den Menüpunkt Extras Optionen Programmstart Standardmäßig wird beim Programmstart immer zur zuletzt bearbeiteten Firma gewechselt. Insbesondere dann, wenn Sie nur eine einzige Firma führen, erspart das aktivierte Kontrollkästchen Zuletzt bearbeitete Firma beim Programmstart wieder öffnen eine in diesem Fall überflüssige Eingabe, denn die zuletzt bearbeitete Firma öffnet sich ohne den Zwischenschritt der Auswahl. Wenn Sie dagegen möchten, dass beim Start zuerst eine Auswahl der hinterlegten Firmen angezeigt wird, dann deaktivieren Sie dieses Kontrollkästchen. Arbeiten Sie mit Lexware financial office professional, können Sie zudem festlegen, ob beim Öffnen des Programmpakets das zuletzt verwendete Programm direkt geöffnet werden soll. Beispiel: Hatten Sie zuletzt im Programm buchhaltung pro gearbeitet, wird beim nächsten Programmstart als Erstes dieser Programmbestandteil angezeigt. Für unseren Übungsfall soll aus übungstechnischen Gründen beim Programmstart zunächst immer die Zentrale angezeigt werden. 2 Aktivieren Sie daher die beiden Kontrollkästchen Zuletzt bearbeitete Firma beim Programmstart wieder öffnen und Beim Start zuletzt verwendetes Programm laden (Bild 2.26). 58

Optionen für das Verhalten des Programms festlegen Datensicherung In welchen Zeitabständen das Programm auf eine Datensicherung hinweisen soll, kann über die Grundeinstellung Datensicherung aktiviert werden. Die Datensicherung ist ein sehr wichtiges Instrument im Programm, damit im Falle eines Ausfalls oder aus vielen anderen Gründen auf die Datensicherung zurückgegriffen werden kann. In dieser Unterlage wird die Datensicherung natürlich themenmäßig behandelt und ausführlich dargestellt. Damit Sie die Datensicherung nicht vergessen, können Sie sich in dieser Grundeinstellung eine Erinnerung an die Datensicherung anzeigen lassen, indem Sie das Kontrollkästchen aktivieren und den Zeitraum eintragen. 3 Für unseren Übungsfall aktivieren Sie die Einstellung Datensicherung und geben als Zeitraum 2 Tage an (Bild 2.26). Hinweis: Wenn Sie das Programm Lexware financial office professional 2018 beenden, erscheint ein Hinweis auf die Datensicherung, die Sie jedoch verneinen können. Falls an einem Tag bereits eine Datensicherung erstellt wurde, erfolgt keine weitere Abfrage, auch wenn zwischenzeitlich Daten geändert oder ergänzt wurden. Benutzerverwaltung Klicken Sie links auf den Eintrag Benutzerverwaltung (siehe Bild 2.27). Das Programmpaket Lexware financial office professional ist mehrbenutzerfähig und kann für mehrere Benutzer eingerichtet werden. Die Benutzerverwaltung wird vom Administrator durchgeführt und kann individuell geregelt werden. In diesem Fall wird die Benutzerverwaltung abgeschaltet sein und nur der Administrator selbst kann neue Benutzer und weitere Bereiche der Administration im Programm festlegen. Für unseren Übungsfall ist die Benutzerverwaltung ohne Bedeutung, da wir in einer Einzelplatzversion arbeiten. Bild 2.27 Benutzeranmeldung Aktivieren Sie diese Einstellung! 59

2 Anlegen einer eigenen Firma Beim Programmstart müssen Sie sich immer als Supervisor anmelden. Da wir in unseren Übungsfall in einer Einzelplatzversion arbeiten, ist die Benutzeranmeldung nicht jedes Mal nötig. 1 Aktivieren Sie die Einstellung Automatische Anmeldung mit letzter Benutzerkennung (Kontrollkästchen ist mit einem Häkchen versehen, siehe Bild 2.27). 2 Speichern Sie abschließend die Einstellungen, indem Sie auf die Schaltfläche Speichern klicken. Übungen: Grundeinstellungen ändern Die Lösung zu Aufgabe 3 finden Sie im Lösungsbuch. Aufgabe 1 Beenden und starten Sie das Programm Lexware financial office professional 2018. Das Programm muss beim erneuten Start ohne Benutzeranmeldung starten und die Firma Matthias Cornwig e.k. und das Programm Zentrale anzeigen. Aufgabe 2 Ändern Sie die Optionen, indem Sie die abgebildete Einstellung, wie unten abgebildet, deaktivieren. Deaktivieren Sie den Hinweis auf die Datensicherung. 60

Optionen für das Verhalten des Programms festlegen Aufgabe 3? Beenden und starten Sie das Programm erneut. Welche Änderungen ergeben sich durch die in Aufgabe 2 durchgeführten Einstellungsänderungen? Aufgabe 4 Wechseln Sie zur Firma Mattias Cornwig e.k. und aktivieren Sie die folgende Einstellung. Der Hinweis auf die Datensicherung soll deaktiviert bleiben, da das Thema Datensicherung in dieser Schulungsunterlage separat behandelt wird. 61

2 Anlegen einer eigenen Firma 62

Konten bearbeiten 5.3 Konten bearbeiten Ausgangssituation: Im Gespräch mit Steuerberater Palme und Herrn Matthias Cornwig wurde vereinbart, dass die Firma individuelle Konten für den Wareneinkauf und -verkauf verwenden soll. Herr Palme möchte außerdem, dass die Bankbezeichnung bei den Banken mit angezeigt wird. Warenverkäufe / Wareneinkäufe sollen wie folgt angelegt werden: Kontonummer 4400 Kontonummer 4401 Kontonummer 4402 Kontonummer 4403 Erlöse Deckenplatten Style 19 % USt Erlöse Deckenplatten Comfort 19 % USt Erlöse Deckenplatten EURO 19 % USt Erlöse Deckenplatten Luxus 19 % USt Kontonummer 5130 Kontonummer 5131 Kontonummer 5132 Kontonummer 5133 Wareneinkauf Rohstoff Perisol 19 % VSt Wareneinkauf Rohstoff Clycerol 19 % VSt Wareneinkauf Hilfsstoffe 19 % VSt Wareneinkauf Betriebsstoffe 19 % VSt Banken: Kontonummer 1800 Kontonummer 1810 Raiffeisenbank Rheinbach Deutsche Bank Bonn Um ein bereits standardmäßig hinterlegtes Konto anzupassen bzw. zu ändern, gibt es zwei Möglichkeiten, über den Kontenplan und über die Kontenverwaltung. Änderung über den Kontenplan Ausgangssituation: Herr Palme möchte, dass die Kontenbezeichnung von Konto 1800 Bank auf Raiffeisenbank Rheinbach geändert wird. 1 Klicken Sie auf den Befehl Ansicht Kontenplan oder das Symbol Kontenplan. 2 Wählen Sie - wie in Bild 5.13 dargestellt - die Kategorie Finanzkonto, Kontenart Girokonto. 91

5 Stammdaten Kontenplan und Kontenverwaltung Bild 5.13 Kategorie Finanzkonto, Girokonto Bild 5.14 Konto 1800 wird markiert Das Konto 1800 Bank wird in der Liste mit aufgeführt (Bild 5.14). 3 Klicken Sie mit der rechten Maustaste auf die Kontonummer 1800 Bank und auf den Befehl Konto bearbeiten oder klicken Sie doppelt auf das Konto 1800 Bank. Bild 5.15 Kontenassistent Der Kontenassistent für das ausgewählte Konto wird geöffnet. 4 Geben Sie die neue Kontobezeichnung Raiffeisenbank Rheinbach ein. Hinweis: Zusätzlich werden die Felder Erweiterte Bezeichnung, Kategorie und Kontenart angezeigt und können ggfs. angepasst werden. 92

Konten bearbeiten Achten Sie darauf, dass die Kontobezeichnung nicht länger als 25 Zeichen sein sollte, da sie sonst beim Buchen nicht vollständig in der Buchungsmaske angezeigt wird. Bild 5.16 Neue Kontobezeichnung eingeben 5 Klicken Sie links auf den Eintrag Auswertung. Bild 5.17 Auswertung Hinweis: Über den Bereich Auswertung wird die Zuordnung des Bankkontos zu einer Position in der Bilanz angezeigt. Bei einem Guthaben wird das Bankkonto auf der Aktivseite der Bilanz dargestellt. Bei einem negativen Saldo (Konto überzogen) auf der Passivseite der Bilanz. 6 Klicken Sie abschließend auf den Eintrag Bank. Bild 5.18 Bankverbindungen Im Bereich Bank kann die bereits hinterlegte Bankverbindung dem Konto zugewiesen werden. 93

5 Stammdaten Kontenplan und Kontenverwaltung Bild 5.19 Bankverbindung zuweisen 7 Klicken Sie auf den Eintrag Raiffbk Rheinbach Voreifel, um die Bankverbindung zuzuweisen (Bild 5.19). Achtung: Über die Schaltfläche Neu wird eine neue Bankverbindung angelegt. Über die Schaltfläche Bearbeiten kann eine bestehende Bankverbindung geändert werden. 8 Speichern Sie abschließend die Änderungen des Kontos, indem Sie auf die Schaltfläche Speichern klicken. Die Kontenbezeichnung wurde geändert. Zusätzlich wurden die vollständigen Bankverbindungsdaten für die Hausbank Raiffeisenbank Rheinbach zugewiesen. Weitere Änderungen des Kontos können jederzeit per Rechtsklick oder Doppelklick auf das Konto vorgenommen werden. Je nach Kontenart, Bilanzkonto, GuV-Konto, Personenkonto oder Finanzkonto können weitere Bereiche zugewiesen werden. Bestehende Konten können jederzeit bearbeitet werden. Ist das entsprechende Konto bebucht, können nur noch einzelne Angaben geändert werden. Übung: Kontenbezeichnung ändern und Bankverbindung Hausbank zuweisen Ändern Sie die Kontobezeichnung von Konto 1810 Bank 1 auf Deutsche Bank Bonn. Weisen Sie dem Fibu-Konto 1810 die Bankverbindung der Deutschen Bank Bonn IBAN DE15 3807 0059 0550 6001 28 zu. Schließen Sie anschließend den Kontenplan. 94

Konten bearbeiten Konten über die Kontenverwaltung ändern Alternativ können Sie Konten auch über die Kontenverwaltung ändern bzw. anpassen. Um die Kontenverwaltung zu starten, gehen Sie wie folgt vor: Wählen Sie den Menüpunkt Verwaltung Kontenverwaltung oder klicken Sie auf der Startseite buchhalter pro auf den Eintrag Kontenplan bearbeiten. Bild 5.20 Startseite buchhaltung pro Kontenplan bearbeiten Das Fenster Kontenverwaltung wird geöffnet. Zusätzlich zu den bereits bekannten Möglichkeiten, Rechtsklick und Doppelklick im Kontenplan, steht Ihnen die Schaltfläche Bearbeiten zur Verfügung, um Konten anzupassen bzw. zu ändern. Bild 5.21 Kontenverwaltung Tipp: Über die Schaltfläche Verwaltung einblenden können Sie vom Kontenplan direkt zur Kontenverwaltung wechseln. 95

6 Stammdaten Debitoren und Kreditoren Bild 6.52 Symbole Hinweis zu den Symbolen: Über die Schaltfläche Entfernen kann der zugeordnete Lieferant entfernt werden. Über die Schaltfläche Neu können Sie eine neue Rechnungsanschrift hinterlegen und über Zuordnen Rechnungsanschriften zuweisen. Bild 6.53 Lieferanten bearbeiten Das Fenster Lieferanten bearbeiten wird geöffnet. Mit Klick auf die jeweiligen Einträge links können Sie Änderungen direkt in den entsprechenden Masken vornehmen. Kommunikation Zahlungskonditionen 5 Um die Kontaktdaten zu erweitern, klicken Sie auf den Eintrag Kommunikation. 6 Ergänzen Sie die Durchwahlnummer von Frau Mayer im Feld Telefon 2. Bild 6.54 Kommunikation 144

Lieferantendaten bearbeiten Zahlungskonditionen ändern 1 Um die neue Zahlungsbedingung zu hinterlegen, klicken Sie auf den Eintrag Zahlungskonditionen. Die bisher hinterlegte Zahlungsbedingung 14 Tage netto wird angezeigt. Bild 6.55 Zahlungskonditionen 2 Zum Erfassen der neuen Zahlungsbedingung klicken Sie auf das Symbol Zahlungsbedingungen. 3 Klicken Sie im Fenster Zahlungsbedingungen auf das Symbol Neuer Eintrag. Bild 6.56 Zahlungsbedingungen Neuer Eintrag 4 Geben Sie im Feld Bezeichnung den Namen der Zahlungsbedingung, 7 T 3%, 14 T 2%, 30 ein (Bild 6.57 auf der nächsten Seite). Hinweis: Für die Bezeichnung der Zahlungsbedingung ist nur eine begrenzte Zeichenlänge von 20 Zeichen erlaubt. Die Zahlungskondition sollte jedoch eindeutig sein, damit sie dem Lieferanten oder auch evtl. einem Kunden korrekt zugeordnet werden kann. 5 Im Feld Tage Zahlungsziel geben Sie die Anzahl der Tage ein, die Sie von Ihrem Lieferanten als Zahlungsziel erhalten haben. In unserem Beispiel geben Sie den Wert 30 ein (Bild 6.57 auf der nächsten Seite). Geben Sie im ersten Feld Skonto 3,00 (% Skonto bei Zahlung innerhalb von) und daneben 7 (Tage) ein. Geben Sie im zweiten Feld Skonto 2,00 (% Skonto bei Zahlung innerhalb von) und 14 (Tage) ein. Tipp: Gewährt Ihr Lieferant Skonto, wenn Sie die Rechnungen innerhalb einer bestimmten Frist begleichen, tragen Sie diese Werte ein. Arbeiten Sie mit gestaffelten Skontofristen, so ergänzen Sie die gewünschten Werte für die zweite Skontofrist. 145

6 Stammdaten Debitoren und Kreditoren In den Feldern Text bei Rechnungen und Text bei sonstigen Aufträgen kann Text zur Zahlungsbedingung hinterlegt werden, der auf Rechnungen mit ausgedruckt wird. 6 Geben Sie im Feld Text bei Rechnungen folgenden Text ein, für Zeilenumbrüche benutzen Sie die Tastenkombination Strg+Enter. Bild 6.57 Zahlungsbedingungen und Rechnungstext eingeben Über dieses Symbol können in den Text Platzhalter eingefügt werden. Auf diese Weise ist es möglich, im Text den Skontobetrag, Datumsangaben für das Skonto und den Zahlbetrag auszuweisen. Rechnungstext kopieren Hinweis: Damit Sie den Text im Feld Text bei sonstigen Aufträgen nicht erneut schreiben müssen, können Sie den Text markieren und kopieren: Ziehen Sie zum Markieren mit gedrückter Maustaste über den zu kopierenden Text, klicken Sie dann mit der rechten Maustaste und auf den Befehl Kopieren oder drücken Sie die Tastenkombination Strg+C (Kopieren). Klicken Sie anschließend mit der rechten Maustaste in das Feld Text bei sonstigen Aufträgen und klicken auf den Befehl Einfügen oder drücken Sie die Tastenkombination Strg+V (Einfügen). Der kopierte Text wird in dieses Feld eingefügt. 146

Lieferantendaten bearbeiten Bild 6.58 Markierten Text kopieren Bild 6.59 Kopierten Text einfügen 7 Klicken Sie zum Speichern der neuen Zahlungsbedingung auf die Schaltfläche Speichern. Die neue Zahlungsbedingung ist nun hinterlegt. Sie kann ab sofort Lieferanten und evtl. auch Kunden zugewiesen werden. Bild 6.60 Neue Zahlungsbedingung Übersicht Symbole: Sie möchten... Symbol Tastenkombination eine neue Zahlungsbedingung anlegen eine bestehende Zahlungsbedingung ändern eine Zahlungsbedingung löschen Alt + Einfg Alt + B Alt + Entf 8 Schließen Sie das Fenster Zahlungsbedingungen mit der Schaltfläche Schließen. Zahlungsbedingung zuweisen Im nächsten Schritt muss die neue Zahlungsbedingung dem Lieferanten 70002 Höhmann Klebstoffe, Duisburg zugewiesen werden. Angezeigt wird noch die bei der Erstanlage des Lieferanten angegebene Zahlungsbedingung von 14 Tagen netto. 147

6 Stammdaten Debitoren und Kreditoren Bild 6.61 Auswahl Zahlungsbedingungen 1 Klicken Sie im Auswahlfeld Zahlungsbedingung auf den Dropdown-Pfeil und wählen Sie die neue Zahlungsbedingung 7 T 3%, 14 T 2%, 30 aus. Die neue Zahlungskondition wurde dem Lieferanten Höhmann Klebstoffe, Duisburg zugewiesen. Sie gilt ab dem Datum der Zuweisung. 2 Klicken Sie anschließend auf die Schaltfläche Speichern, um die Änderungen in den Lieferantendaten zu speichern. 3 Sie befinden sich jetzt wieder im Kontenassistenten. Klicken Sie nochmals auf Speichern, damit die Änderung auch in den Kontendaten wirksam wird. Bild 6.62 Kontenassistent 148

8 Einstellen von Programmoptionen 8.2 Buchungseinstellungen vornehmen Bild 8.2 Optionen - Buchen Klicken Sie im Fenster Optionen links auf den Eintrag Buchen. Hier werden Einstellungen hinterlegt, die während des Buchens von Bedeutung sind. Sicherheitsabfragen und Hinweise Wenn Sie sicherheitshalber noch einmal gefragt werden möchten, bevor Sie eine Änderung oder Löschung endgültig speichern, legen Sie das hier fest. Über die Option Warnung bei Buchungen in bereits per Elster übermittelten Zeiträumen legen Sie fest, ob ein Hinweis innerhalb der Buchungsmaske erfolgen soll, wenn Buchungen in einem bereits gemeldeten Zeitraum (Umsatzsteuervoranmeldung) vorgenommen werden. 166

Buchungseinstellungen vornehmen Wenn eine Abfrage vor dem Öffnen der Buchungsmaske erfolgen soll, kann dies mit der folgenden Option festgelegt werden. Rundungsdifferenzkonto Für den Import von Buchungsdaten (beispielsweise aus Lexware warenwirtschaft pro oder Lexware lohn + gehalt pro) ist die Eingabe eines Rundungsdifferenzkontos notwendig. Zumeist entstehen die Rundungsdifferenzen, weil unterschiedliche Rechenwege bei der Berechnung der Umsatzsteuer herangezogen werden. Es muss ein Konto der Kategorie Einnahmen, Ausgaben oder ein Interimskonto hinterlegt werden. Des Weiteren darf diesem Konto kein Steuersatz zugeordnet sein. Wichtig: Geben Sie - wie in der Abbildung - das Konto 1370 (durchlaufende Posten) als Interimskonto an. Am Jahresende muss der Saldo erfolgswirksam aufgelöst werden, je nach Saldo entweder auf ein Ertrags- oder einem Aufwandskonto. Hinweis: Arbeiten Sie mit dem Kontenrahmen SKR-03, so ist als Interimskonto das Konto 1590 (Durchlaufende Posten) anzugeben. Zeitraum Über die Option Wie viele Buchungstage sollen angezeigt werden bestimmen Sie, für welchen Zeitraum im Buchungsfenster der Buchungsmaske die Buchungen angezeigt werden. Passen Sie die Einstellungen gemäß der abgebildeten Darstellung an. Einstellungen speichern Speichern Sie abschließend die Einstellungen, indem Sie auf die Schaltfläche Speichern klicken. 167

8 Einstellen von Programmoptionen Notizen: 168

9 Buchungserfassung/ Saldovortragsbuchungen In diesem Kapitel erfahren Sie,... welche Buchungsmöglichkeiten in Lexware buchhaltung pro zur Verfügung stehen, wie Buchungssätze über die Stapelbuchungsmaske eingegeben werden, wie Sie Einstellungen für die Buchungsmaske hinterlegen können, wie Sie Saldenvorträge buchen, wie Sie einen Buchungsstapel abstimmen und ausbuchen, wie Buchungssätze beim Stapelbuchen geändert und gelöscht werden können, wie die Eröffnungsbilanz ausgedruckt werden kann. 169

9 Buchungserfassung/ Saldovortragsbuchungen 9.1 Buchungsarten in Lexware buchhaltung pro Für das Buchen in Lexware buchhaltung pro stehen Ihnen diverse Möglichkeiten zur Verfügung: Die am häufigsten in der Praxis vorkommenden Buchungsarten sind das Stapel- und das Dialogbuchen. Die Stapel- und die Dialogbuchungsmaske unterscheiden sich im Wesentlichen durch die unterschiedliche Speicherfunktion der Buchungssätze. Bild 9.1 Stapelbuchungsmaske Stapelbuchungsmaske Unter Stapelbuchung versteht man Buchungen, die zuerst erfasst werden, ohne sie direkt und endgültig auf den entsprechenden Konten und in das Buchungsjournal zu buchen. Der Vorteil liegt darin, dass Buchungen nach ihrer Erfassung noch einmal z.b. durch eine Stapelbuchungsliste, kontrolliert und bei Bedarf korrigiert oder gelöscht werden können, bevor sie anschließend endgültig verbucht werden. Merkmale: Die Buchungssätze können in einen beliebigen Buchungsstapel geschrieben werden. Sie können jederzeit nochmals geändert oder falsche Buchungseingaben gelöscht werden. Es findet im Buchungsstapel noch keine Buchung der Umsätze in den Buchungssätzen statt. 170 Dialogbuchungsmaske Die wesentlich schnellere Buchungsmethode ist das Dialogbuchen. Jede Buchung wird direkt in das Buchungsjournal übertragen und in die entsprechenden Konten übernommen. Der Schritt des Ausbuchens erübrigt sich in diesem Fall. Allerdings können diese Buchungen nicht mehr geändert oder gelöscht, sondern nur noch storniert werden. Die Stornierungen werden sowohl im Buchungsjournal als auch in den bebuchten Konten protokolliert. Dies entspricht damit den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung.

Einstellungen für die Buchungsmaske hinterlegen Positionierung der Auswahlliste (Soll und Haben) Aktuelle Steuersätze im Feld Steuer anzeigen Vorfilterung der Steuersätze anhand der Kontenkategorie Neuvorschlag der Buchung nach Stornierung Suchnummer in den Buchungsvorlagen berücksichtigen Buchungstext als Pflichtfeld definieren Buchungstext beim Splitten übernehmen Betragseingabe ohne Komma Diese Option ist immer aktiv, auch wenn sich die Auswahllisten nicht automatisch öffnen sollen. Mit dieser Option wählen Sie, wo die Auswahlliste im Soll und Haben geöffnet werden soll. Versetzt: Öffnet die Auswahlliste rechts versetzt unter dem Feld. Unten: Öffnet die Auswahlliste wie bisher. Rechts: Öffnet die Auswahlliste rechts neben dem Feld. Wählen Sie die Einstellung Unten. Um eine bessere Übersicht für die Anzeige der Steuersätze innerhalb der Buchungsmaske zu ermöglichen, stehen Ihnen diese Optionen zur Verfügung. Wird eine Buchung storniert, schlägt das Programm einen Neuvorschlag für die Buchung vor. Hier können Sie wählen, ob Sie mit den Suchnummern in den Buchungsvorlagen arbeiten und diese somit in der Auswahlliste angezeigt werden sollen. Da Ihre Buchführung aber auch für einen Dritten ohne übermäßigen Aufwand nachvollziehbar sein muss, und dies die eventuelle Fehlersuche vereinfacht, sollten Sie auf den Eintrag eines sinnvollen Buchungstextes (GOB) nie verzichten. Mit dieser Option definieren Sie den Buchungstext als Pflichtfeld in Ihren Buchungsmasken. Mit dieser Option können Sie entscheiden, ob der erfasste Buchungstext aus der Buchungsmaske in die Splittmaske übernommen werden soll. Aktivieren Sie dieses Kontrollkästchen! Möchten Sie die Beträge ohne Nachkommastelle eingeben, können Sie dies über dieses Kontrollkästchen festlegen. Wird das Kästchen aktiviert, setzt das Programm bei der Eingabe vor die letzten beiden Stellen ein Komma. Möchten Sie z. B. 500,00 EUR eingeben, muss der Wert 50000 eingegeben werden. Das Programm wandelt den Wert in 500,00 um. Diese Einstellung ist also nicht besonders empfehlenswert und bedarf der Übung! 195

9 Buchungserfassung/ Saldovortragsbuchungen Buchungssatz nach dem Buchen stehen lassen Feld Periode anzeigen Mit mehreren Buchungsstapeln arbeiten Kontenansicht enthält beim Stapelbuchen die Buchungen aus Mit dieser Option haben Sie die Möglichkeit, die Daten der letzten Buchung im Eingabefenster nach dem Buchen stehen zu lassen. Standardmäßig wird die Buchungsmaske entleert, um eine neue Buchung einzugeben. Im Normalfall entspricht die Buchungsperiode dem Kalendermonat des Belegdatums. Möchten Sie in den Buchungsmasken das Feld Periode nicht dargestellt haben, dann können Sie den Haken aus dem Kontrollkästchen entfernen. Mit Aktivierung dieser Option können Buchungen verschiedenen Buchungsstapeln zugeordnet werden. Aktivieren Sie dieses Kontrollkästchen! Hier können Sie festlegen, ob die Buchungen aus dem Journal und dem Stapel in der Kontenansicht angezeigt werden sollen. Standardmäßig ist die Einstellung Journal und Stapel aktiviert. Einstellungen speichern Speichern Sie abschließend die Einstellungen, indem Sie auf die Schaltfläche Speichern klicken. Die Einstellungen haben Auswirkungen auf die Buchungsmaske beim Stapelbuchen. Ab sofort kann nun mit mehreren Buchungsstapeln gearbeitet werden. Dies ist vor allem dann wichtig, wenn viele Buchungen im Stapel erfasst werden oder verschiedene Benutzer im System buchen. Außerdem ermöglicht dies, die Buchungssätze und in den Auswertungen nach Buchungsstapeln zu filtern. Im nächsten Kapitel werden wir die Saldenvorträge Debitoren in einem neuen Buchungsstapel buchen. 9.6 Buchen der Saldenvorträge Debitoren Die Vorträge der Salden der Personenkonten (Debitoren = Kunden) werden über das Konto Saldenvorträge Debitoren gebucht. Der Buchungssatz lautet bei Personenkonten Debitoren Soll an Haben Personenkonto des Debitors an Saldenvorträge Debitoren 9008 196

Buchen der Saldenvorträge Debitoren Beispiel Kunde Beerwald Soll Haben Betrag Beerwald Holger, Rheinbach Konto: 10000 an Saldenvorträge Debitoren 9008 12.000,00 EUR Hinweis: Das Forderungskonto Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Sammelkonto 1200) wird automatisch beim Buchen des Personenkontos mit gebucht. Ausgangssituation Debitorensalden: Folgende Rechnungen wurden im Oktober bereits fakturiert. Die drei Kundenrechnungen im Oktober und eine Rechnungskorrektur (Gutschrift) sind vorzutragen. Kunde Beerwald Holger, Rheinbach vom 26.10.2017 BelegNr. AR-2017-0001 Kunde Fuhrmann Cornelia, Bonn vom 29.10.2017 BelegNr. AR2017-0002 Kunde Firma Blum, Meckenheim vom 30.10.2017 BelegNr. AR2017-0003 Kunde Fuhrmann Cornelia, Bonn Rechnungskorrektur (Kundengutschrift) vom 31.10.2017 BelegNr. RKO-2017-0001 12.000,00 EUR 12.500,00 EUR 8.500,00 EUR 500,00 EUR Die Belege liegen der Buchhaltung vor. Erste Kundenrechnung vortragen Um die erste Kundenrechnung vorzutragen, gehen Sie - wie nachfolgend dargestellt vor: Klicken Sie auf der Startseite vom Programm Lexware buchhaltung pro auf den Befehl Stapelbuchen. Bild 9.39 Startseite Stapelbuchen 197

9 Buchungserfassung/ Saldovortragsbuchungen Bild 9.40 Fenster Stapelbuchen Damit wird das Fenster Stapelbuchung geöffnet. Als erstes Feld erscheint jetzt das Feld Stapel. Ab sofort kann ein Stapelname für die folgenden Buchungen der Saldenvorträge Debitoren eingetragen werden. 1 Geben Sie im Feld Stapel den Namen Saldenvorträge Debitoren ein. Filtern Bild 9.41 Die gefilterte Buchungsliste 2 Mit Klick auf das Trichtersymbol werden die Daten nach dem Stapel gefiltert. Klicken Sie auf dieses Symbol. Dadurch werden die bisher erfassten Saldenvorträge der Sachkonten ausgeblendet (gefiltert). Die erste Saldenvortragsbuchung Debitoren soll jetzt vorgetragen werden. Kunde Beerwald Holger, Rheinbach vom 26.10.2017 BelegNr. AR-2017-0001 Betrag: 12.000,00 EUR Bild 9.42 Belegnummernkreis auswählen 1 Geben Sie im Feld Belegdatum den 26.10.2017, das Datum der Rechnungsausstellung ein. Das Feld Periode wird automatisch mit 10 (Oktober) belegt. 2 Im Feld Kürzel klicken Sie auf das Auswahlfeld und wählen den Eintrag AR- Ausgangsrechnungen aus. 198

Buchen der Saldenvorträge Debitoren Die Belegnummer der Ausgangsrechnung wird automatisch eingetragen. Da das Feld die Nummer automatisch hochzählt, wird die nachfolgende Buchung der Ausgangsrechnungen mit Rechnungsnummer AR-2017-0002 belegt. Tipp: Über die Schaltfläche Verwaltung können ggfs. die Belegnummernkreise angepasst werden. 3 Geben Sie im Feld Buchungstext den Buchungstext EBW Beerwald AR-2017-0001 vom 26.10.2017 und im Feld Betrag den Vortragswert von 12.000,00 EUR ein. 4 Im Feld Soll geben Sie das Konto 10000 Beerwald Holger, Rheinbach und im Feld Haben das Konto 9008 Saldenvorträge Debitoren ein. 5 Um die Buchung zu übernehmen, klicken Sie auf die Schaltfläche Buchen oder drücken die ENTER-Taste. Ergebnis: Die erste Saldovortragsbuchung wird in den Buchungsstapel Saldenvorträge Debitoren übernommen. Sie kann durch Anklicken jederzeit in die Buchungsmaske editiert und geändert werden. Die endgültige Verbuchung auf den Konten wird erst später über das Ausbuchen des Buchungsstapels vorgenommen. Bild 9.43 Buchung übernehmen Achtung: Im Zusammenhang mit Personenkonten sind immer das Rechnungsdatum und die Belegnummer der Rechnung anzugeben. Tipp: Sollte der Buchungstext nicht komplett angezeigt werden, können Sie mit Klicken und Ziehen im Spaltenkopf die jeweilige Spalte verbreitern. Bild 9.44 Spaltenbreite ändern 199

Der Kassenbericht Achtung: Sollte eine Buchung falsch sein, die im Buchungsstapel bereits ausgebucht wurde, kann diese nur storniert und muss anschließend neu erfasst werden. 4 Schließen Sie dann das Fenster, indem Sie auf rechts oben das Symbol X klicken. 11.3 Der Kassenbericht Ausgangssituation: Herr Cornwig möchte einen Kassenbericht für den Monat November. Er hat vom Steuerberater Michael Palme erfahren, dass sich dies in Lexware buchhaltung pro ausdrucken lässt. Der Kassenbericht ist ein notwendiger Bestandteil Ihrer Buchhaltungsunterlagen. Der Bericht weist alle Kassenbewegungen und den jeweiligen Kassensaldo nach jeder Kassenbewegung aus. Um den Kassenbericht Monat November 2017 auszudrucken, gehen Sie - wie nachfolgend dargestellt - vor: 1 Wählen Sie den Menüpunkt Extras Kassenbuch Kassenbericht 2 Geben Sie die Einstellungen - wie in der Abbildung auf der nächsten Seite - ein. Hinweis zum Zeitraum Über das Auswahlfeld Zeitraum kann die Ausgabe für das Kassenbuch angegeben werden. Da wir in unserem kleinen Übungsfall nur den Monat November gebucht haben, wählen Sie den Standard Wirtschaftsjahr. In der Praxis ist der jeweilige Monat anzugeben. 3 Klicken Sie anschließend auf die Schaltfläche Vorschau. Der Kassenbericht mit allen Bewegungen wird nun in der Seitenansicht angezeigt. 4 Um den Kassenbericht auszudrucken, klicken Sie in der Seitenansicht auf die Schaltfläche Drucken. Bild 11.22 Kassenbericht drucken Den vollständigen Kassenbericht finden Sie im Ordner Download\Kap_11, in der Datei 11_Kassenbericht.pdf. 255

11 Buchen von weiteren Kassenvorgängen Bild 11.23 Kassenbericht drucken 5 Schließen Sie anschließend das Druckdialogfenster. Hinweis: Über den Befehl Extras Kassenbuch Kassensturz kann ein Kassenführer den Kassenbestand ermitteln und prüfen. Über den Befehl Extras Kassenbuch Quittung können Kassenquittungen ausgestellt und als Kassenbuchung übernommen werden. Übung: Kontenblätter und Kassenbericht ausdrucken Die Lösung finden Sie im Lösungsbuch Steuerberater Michael Palme möchte von Ihnen folgende Listen ausgedruckt erhalten. Das Kontenblatt Kasse und Geldtransit. Den Kassenbericht 2017 mit der Listenvariante Kassenbuch mit USt. 256

12 Buchen von Ausgangsrechnungen In diesem Kapitel erfahren Sie,... was man unter einer Offenen-Posten-Buchführung Debitoren (Kunden) versteht, wie Ausgangsrechnungen gebucht werden, wie Sie offene Posten ansehen und ausdrucken können, wie Splittbuchungen für Ausgangsrechnungen erstellt werden. 257

12 Buchen von Ausgangsrechnungen 12.1 Offene-Posten-Buchführung Debitoren (Kunden) Die Offene-Posten-Buchführung ist eine Nebenbuchhaltung der Finanzbuchhaltung. Hauptmerkmal ist dabei, dass mit Personenkonten (Debitoren = Kunden) gebucht wird. Der Forderungsbetrag wird auf das Sammelkonto Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1200 automatisch gebucht. Offene-Posten-Buchführung bietet eine Reihe von Vorteilen: Die Programmfunktionen werden durch die Offene-Posten-Buchhaltung erweitert. Bei Zahlungsbuchungen können die einzelnen offenen Posten des Debitors ausgewählt und verbucht werden. Die Pflege des Kontokorrents wird durch Offene-Posten-Listen erleichtert und es können Offene-Posten-Listen ausgedruckt werden. Für das Mahnwesen ist die Offene-Posten-Buchführung zwingende Voraussetzung. 12.2 Buchen von Ausgangsrechnungen In der Stammdatenpflege des Mandanten wurden in unserem Übungsfall und in den vorbereitenden Übungen bereits vielfältige Voraussetzungen für die OP-Buchhaltung gesetzt, indem sowohl Personenkonten als auch Zahlungskonditionen hinterlegt wurden. Die Vorarbeit für die OP-Buchhaltung ist daher schon vorhanden. Beim Buchen von Ausgangsrechnungen sind besondere Punkte zu beachten: Das Personenkonto des Debitors ist zwingend anzugeben. Das Feld Belegnummer mit der eindeutigen Belegnummer der Rechnung also der Offene Posten. Für die Zahlungskonditionen und das Mahnwesen ist das Belegdatum der Rechnung erforderlich. Ausgangsituation: Aus der Verkaufsabteilung werden Ihnen drei Ausgangsrechnungen vorgelegt, die im Anschluss gebucht werden sollen. 258

14 Digitale Belege 14.1 Grundsätze digitale Belege Die GoBD (siehe Kapitel 7) schreibt vor, dass die Buchhaltung technisch und organisatorisch so eingerichtet ist, dass elektronische Buchungen und die sonst erforderlichen elektronischen Aufzeichnungen vollständig, richtig, zeitgerecht und geordnet vorgenommen werden müssen. Dabei sind Bücher im Sinne der GoBD nicht nur klassische Aufzeichnungen in Papierform, sondern auch elektronische Aufzeichnungs- und Archivierungsmöglichkeiten. Darüber hinaus bestimmt diese, dass alle Geschäftsvorfälle systematisch erfasst und durch übersichtliche, eindeutige und nachvollziehbare Buchungen revisionssicher aufgezeichnet werden müssen. Jeder Geschäftsvorfall muss grundsätzlich durch einen Originalbeleg nachgewiesen werden. Was bedeutet revisionssicher? Die Geschäftsvorfälle dürfen nicht verändert werden können. Ihr ursprünglicher Inhalt muss feststellbar bleiben. Auch der Buchungszeitpunkt muss dabei immer erkennbar sein. Die GoBD schreibt sogar vor, dass Änderungen in den elektronischen Belegen protokolliert werden müssen. Die meisten Firmen benutzen für diese Zwecke ein programminternes oder -externes Dokumentenmanagementsystem. Im Programm Lexware buchhaltung pro 2018 ist aus diesen Gründen die neue Funktion Digitale Belege hinzugekommen. Mit dieser Funktion können Sie digitale Belege mit einer oder mehreren Buchungen verknüpfen. Hierzu steht Ihnen ein Belegeingangskorb, eine Beleganzeige und eine Navigationsleiste im Programm zur Verfügung. In unserem Übungsfall werden in diesem Kapitel weitere Ausgangs- und Eingangsrechnungen mit der Funktion digitale Belege elektronisch gebucht. Im Gegensatz zum Papierbeleg brauchen diese Belege nicht mit einem Buchungsstempel versehen werden, da der elektronische Beleg Teil der Buchung ist. Ausgangssituation (Bitte noch nicht sofort buchen! ): Es liegen Ihnen ein weiterer Beleg aus der Verkaufsabteilung und ein Beleg von der Einkaufsabteilung vor, die im Anschluss gebucht werden sollen. 1. Beleg Verkauf von Deckenplatten Typ Comfort an Firma Kerkrade vom 18.11.2017 BelegNr. AR-2017-0009 Gesamtbetrag brutto: 33.915,00 EUR Ordner: Download\Kap_14 Dateiname: AR-2017-0009 Kerkrade 18.11.2017.pdf 298

Grundsätze digitale Belege 2. Beleg Einkauf von Rohstoffen Clycerol und Hilfsstoffen sowie anteilige Frachtkosten Lieferant Baiser Chemie, Köln vom 18.11.2017 BelegNr. ER- 9809/17 Bruttogesamtbetrag: 7.574,71 EUR Ordner: Download\Kap_14 Dateiname: ER-9809_17 Baiser Chemie 18.11.2017.pdf Bild 14.1 Beleg 1: AR-2017-0009 299

14 Digitale Belege Bild 14.2 Beleg 2: ER-9809/17 Hinweis: Bei den Artikeln Horbizitat und Teslarutur handelt es sich um Hilfsstoffe für die Produktion von Deckenplatten. Um die beiden Belege zu buchen, können diese direkt über die neue Buchungsmaske Stapelbuchen mit digitalen Belegen bzw. Dialogbuchen mit digitalen Belegen gebucht werden. Hierzu müssen Sie zunächst die Buchungsmaske zum Buchen von digitalen Belegen kennen lernen. 300

Buchungsmaske Digitale Belege 14.2 Buchungsmaske Digitale Belege Um die Buchungsmaske für das Buchen von digitalen Belegen kennen zu lernen, klicken Sie auf der Startseite vom Programm Lexware buchhaltung pro 2018 auf das Symbol Digitale Belege und anschließend auf den Eintrag Stapelbuchen mit digitalen Belegen oder wählen den Menübefehl Buchen Stapelbuchen mit digitalen Belegen. Bild 14.3 Stapelbuchen mit digitalen Belegen Hinweis: Die Zahl in eckigen Klammern [0] gibt an, wie viele digitale Belegen sich zurzeit im Belegeingangskorb befinden. Die Buchungsmaske Stapelbuchen mit digitalen Belegen wird angezeigt. Neben der bekannten Buchungsmaske für das Stapelbuchen erscheinen zusätzlich ein Belegeingangskorb, eine Navigationsleiste und eine Beleganzeige. Bild 14.4 Buchungsmaske Beleganzeige Navigationsleiste Eingangskorb 301

14 Digitale Belege Bild 14.5 Eingangskorb Bild 14.6 Beleganzeige Eingangskorb Im Belegeingangskorb befinden sich die importierten digitalen Belege. Um also einen Beleg mit einer Buchung zu verbinden, muss dieser zunächst in den Belegeingangskorb importiert werden. Über die Schaltfläche Liste einklappen kann die Anzeige vom Belegeingangskorb minimiert und über die Schaltfläche Liste ausklappen wieder maximiert werden. Die vorhandenen Belege erscheinen im eingeklappten Zustand weiterhin in der Beleganzeige. Importierte Belege werden nach dem Datum des Imports im Eingangskorb angezeigt und können über die Spaltenbezeichnung nach Datum, Typ und Name sortiert werden. Über die Schaltfläche Neue Belege können Sie die digitalen Belege (z. B. PDF-Dateien, Word- oder Exceldateien, Bilddateien wie JPG, PNG, BMP und Open-Office-Dokumente verwenden, welche allerdings auf eine Dateigröße von 2 MB beschränkt sind), von einem beliebigen Laufwerk importieren. Beim Import verbleiben die Originalbelege im jeweiligen Ordner. Der Belegeingangskorb enthält daher eine Kopie des Originalbeleges. Über die Schaltfläche Löschen können Sie einen importierten Beleg löschen. Beleganzeige In der Beleganzeige wird Ihnen der im Belegeingangskorb ausgewählte Beleg angezeigt. Hierbei ist zu beachten, dass Open-Office-, Word- oder Exceldateien nicht direkt angezeigt werden. Diese müssen mit den entsprechenden Programmen, sofern diese auf dem Betriebssystem installiert sind, direkt aus der Beleganzeige geöffnet werden. Da wir zurzeit noch keinen Beleg in die Beleganzeige importiert haben, ist diese Funktion zurzeit noch nicht möglich. Navigationsleiste Über die Schaltfläche Ohne Digitale Belege können Sie Buchungen ohne digitalen Beleg vornehmen. Mit Hilfe dieser Funktion haben Sie die Möglichkeit, Buchungen ohne 302

Rechnungskorrekturen (Gutschriften) und Boni Übung: Rechnungskorrekturen (Kundengutschriften) buchen Aufgabe 1 Ihnen liegt ein weiterer Kundenfall vor: Rücklieferung unausgepackter Deckenplatten Typ Euro der Kundin Cornelia Fuhrmann, Bonn. Gebucht wurde die Rechnung mit Rechnungsnummer AR-2017-0010 vom 21.11.2017. Buchen Sie aufgrund der Rücklieferung eine Rechnungskorrektur (Kundengutschrift) über den Betrag von 1.785,00 EUR. Rechnungskorrekturnummer: RKO-2017-0003 Belegdatum: 27.11.2017. Die Rechnungskorrektur (Kundengutschrift) soll mit der AR-2017-0010 verrechnet werden. Kontieren und buchen Sie die Gutschrift. Die Lösungen finden Sie im Lösungsbuch Aufgabe 2 Prüfen Sie nach den Buchungen die Salden der folgenden Konten: Kunde Firma Kerkrade 10004 54.145,00 EUR Soll Kunde Fuhrmann Cornelia? 2.975,00 EUR Soll Erlöse Deckenplatten Comfort 19 % USt 4401 36.100,00 EUR Haben Erlöse Deckenplatten EURO 19 % USt? 36.800,00 EUR Haben Um die Umsatzsteuer zu kontrollieren, klicken Sie auf den Befehl Berichte Buchungsstapel. Geben Sie die Listenvariante Journal, Quer an und klicken anschließend auf den Befehl Vorschau. Umsatzsteuer 19 %: 3806 Saldo: 665,00 EUR im Soll Rechnungskorrektur (Lieferantengutschrift) Rechnungskorrekturen (Lieferantengutschriften) liegen dann vor, wenn wir beschädigte Ware oder falsche Ware an den Lieferanten zurück senden. Auch hier muss vorher eine Eingangsrechnung gebucht und ein offener Posten dazu angelegt sein. Wir erhalten dann eine entsprechende Rechnungskorrektur (Lieferantengutschrift) über den Bruttowarenwert. Diese wird anschließend gebucht. In der Buchhaltung kann über das Wareneinkaufskonto oder über das Konto Preisnachlässe gebucht werden. Ausgangssituation: Aufgrund diverser Falschlieferungen von Lieferanten liegen der Buchhaltung folgende Rechnungskorrekturen (Lieferantengutschriften) vor: 363

16 Besondere Buchungen Fall 1. Lieferung falscher Artikel Aufgrund einer Falschlieferung Hilfsstoffe bei Rechnung-Nr. ER-9809/17 vom 18.11.2017, Lieferant 70000 Baiser Chemie, Köln, erhalten wir am 27.11.2017 mit Rechnungskorrektunummer GS-1011 eine Bruttogutschrift über den Wert von 2.975,00 EUR. Fall 2. Lieferung falscher Artikel Aufgrund einer Falschlieferung von Rohstoffen Clycerol bei Rechnung-Nr. ER-7832 vom 11.11.2017, Lieferant 70001 Stratopor AG, Berlin, erhalten wir am 28.11.2017 mit Rechnungskorrekturnummer GS-15-2017 eine Lieferantengutschrift im Bruttowert von 2.570,40 EUR. Buchungssatz Fall 1 Soll Betrag an Haben Betrag Baiser Chemie, Köln (70000) 2.975,00 EUR Wareneinkauf Hilfsstoffe 19 % VSt (5132) Abziehbare Vorsteuer 19 % (1406) 2.500,00 EUR 475,00 EUR 1 Erfassen Sie - wie unten abgebildet - im Buchungsstapel Rechnungskorrekturen den ersten Teil der Buchung für die Rechnungskorrektur (Lieferantengutschrift). Bild 16.5 Rechnungskorrektur (Lieferantengutschrift) erfassen Die Rechnungskorrektur kann jetzt der Eingangsrechnung ER-9809/17, Lieferant Baiser Chemie, Köln zugeordnet und gebucht werden. 2 Klicken Sie auf die Schaltfläche OP. 3 Klicken Sie auf die ER-9809/17 und anschließend auf die Schaltfläche Weiter. 364

Rechnungskorrekturen (Gutschriften) und Boni Bild 16.6 Offenen Posten auswählen 4 Im nächsten Schritt aktivieren Sie die Option Weiterführen des Differenzbetrages als offener Posten und klicken abschließend auf die Schaltfläche Buchen. Bild 16.7 Optionen Ergebnis: Die Rechnungskorrektur (Lieferantengutschrift) ist erfasst und wurde mit dem offenen Posten ER-9809/17 verrechnet. Bild 16.8 Buchungsstapel 365

16 Besondere Buchungen Übung: Lieferantengutschrift buchen Die Lösungen finden Sie im Lösungsbuch Aufgabe 1 Kontieren und buchen Sie den Fall 2: Lieferung falscher Artikel. Aufgrund einer Falschlieferung von Rohstoffen Clycerol bei Rechnung-Nr. ER- 7832 vom 11.11.2017, Lieferant 70001 Stratopor AG, Berlin, erhalten wir am 28.11.2017 mit Rechnungskorrekturnummer GS15-2017 eine Lierefantengutschrift im Bruttowert von 2.570,40 EUR. Der offene Posten ER-7832 soll mit der Rechnungskorrektur (Lieferantengutschrift) verrechnet werden. Aufgabe 2 Prüfen Sie nach den Buchungen die Salden der folgenden Konten: Lieferant Firma Baiser Chemie, Köln 70000 4.599,71 EUR Haben Lieferant Firma Stratopor AG, Berlin? 5.438,30 EUR Haben Wareneinkauf Hilfsstoffe 19 % VSt 5132 8.620,00 EUR Soll Wareneinkauf Rohstoff Clycerol 19 % VSt? 12.800,00 EUR Soll Um die Vorsteuer zu kontrollieren, klicken Sie auf den Befehl Berichte Buchungsstapel. Geben Sie die Listenvariante Journal, Quer an und klicken anschließend auf den Befehl Vorschau. Abziehbare Vorsteuer 19 %: 1406 Saldo: 885,40 EUR im Haben Boni Gewährter Bonus Dieser liegt dann vor, wenn wir dem Kunden Anreize geben möchten, einen möglichst hohen Anteil des Bedarfs bei uns zu decken. Der Bonus selbst liegt zumeist nachträglich vor. Gewährte Boni (Kundenboni) mindern die Erlöse. Sie werden buchungsmäßig wie Kundenskonti behandelt. Kontonummer: 4760 Gewährte Boni 19 % USt Ausgangssituation: Herr Matthias Cornwig wünscht, dass wir dem Kunden 10004, Firma Kerkrade, Bad Honnef aufgrund von Mehrfachbestellungen des Kunden einen Kundenbonus gewähren. Ausstellungsdatum: 28.11.2017, BelegNr: BO1-2017. Bonushöhe: 1.785,00 EUR brutto, 366

Rechnungskorrekturen (Gutschriften) und Boni Der Buchungssatz Soll Betrag an Haben Betrag Gewährte Boni 19 % USt (4760) Umsatzsteuer 19 % (3806) 1.500,00 EUR Kunde Firma Kerkrade, Bad Honnef (10004) 285,00 EUR 1.785,00 EUR 1 Geben Sie - wie nachfolgend dargestellt - in einem neuen Stapel mit dem Namen Boni die Buchung für den Kundenbonus ein. Bild 16.9 Kundenbonus eingeben 2 Klicken Sie auf die Schaltfläche Buchen, um die Buchung zu übernehmen. Bild 16.10 Buchungsstapel Tipp: Um ausschließlich Buchungen von Boni anzeigen zu lassen, klicken Sie auf das Symbol filtern. 367

17 Monatsabschluss Übung: Buchung stornieren und anschließende Neubuchung Die Lösungen finden Sie im Lösungsbuch Aufgabe 1 Bearbeiten Sie Fall 2 der Ausgangssituation: Bei der Ausgangsrechnung AR-2017-0004 v. 03.11.2017 an den Kunden Michael Fuchs, Bad Honnef ist ein Fehler im Rechnungsbetrag aufgetreten: Der Gesamtbruttobetrag beträgt 6.646,00 EUR und nicht 6.664,00 EUR. Stornieren Sie die o. a. Ausgangsrechnung und buchen Sie den korrekten neuen Betrag. Aufgabe 2 Prüfen Sie über die Ansicht Debitorenkonto bzw. Ansicht Sachkonto die folgenden Konten: Kunde Fuchs Michael, Bad Honnef? 6.646,00 EUR Soll Umsatzsteuer 19 % 3806 30.211,69 EUR Haben Erlöse Deckenplatten Typ Style 19 % USt 4400 40.544,87 EUR Haben Schließen Sie abschließend alle Dialogfenster. 17.3 Monatliche Auswertungen in der Buchhaltung Natürlich dürfen die Buchungen nicht nur im Programm vorhanden sein, sondern müssen nach den Grundsätzen der GoBD (Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff) behandelt werden. Dazu zählen bestimmte Auswertungen wie: die Summen- und Saldenliste, das Journal, die OP-Listen, die Kontenblätter. Summen- und Saldenliste Die Summen- und Saldenliste können Sie über den Menüpunkt Berichte Summenund Salden oder auf der Startseite Lexware buchhaltung pro über das Symbol Berichte drucken Summen-Saldenliste ausdrucken. Geben Sie die Einstellungen für die Summen- und Saldenliste wie folgt an: 402

Monatliche Auswertungen in der Buchhaltung Geben Sie in der Rubrik Zeitraum den Monat November 2017 an und klicken Sie auf die Schaltfläche Vorschau. Bild 17.8 Einstellung Summen- und Saldenliste Über die Kontrollkästchen können Sie bestimmen, welche Summen- und Salden ausgedruckt werden. In Firmen mit der Besteuerungsart Ist-Versteuerung ist eine getrennte Darstellung der fälligen und nicht fälligen Umsätze in der Summen- und Saldenliste möglich Bild 17.9 Auszug Summen- und Saldenliste (Kontenklasse 0) Download\ Kap_17\17_Summen_Salden_Liste.pdf Ergebnis: Die Summen und Salden von allen Konten im ausgewählten Monat mit den jeweiligen Kontenklassen und den Kontenbewegungen werden angezeigt, in Bild 17.9 sehen Sie als Auszug die Kontenklasse 0. 403

17 Monatsabschluss Beenden Sie anschließend die Seitenansicht und das Druckdialogfenster. Bild 17.10 Einstellungen Buchungsjournal Das Buchungsjournal Der Druck des Buchungsjournals kann beliebig wiederholt werden. Vor dem Druck des Buchungsjournals muss kontrolliert werden, ob alle Belege für die laufende Periode erfasst, alle Korrekturen durchgeführt und ob alle Buchungsstapel ausgebucht wurden. 1 Um das Journal auszudrucken, wählen Sie den Menüpunkt Berichte Journal. Geben Sie die Einstellungen wie folgt an: 404 2 Für das Journal stehen Ihnen vielfache Listenvarianten zur Verfügung. Wählen Sie die Variante Journal, quer und klicken Sie auf die Schaltfläche Vorschau. Neben den Buchungen werden die Vorsteuer- und Umsatzsteuerbuchungen angezeigt, in Bild 17.11 ein Auszug aus dem Journal November 2017 Seite 2. 3 Beenden Sie anschließend die Seitenansicht und das Druckdialogfenster.

Monatliche Auswertungen in der Buchhaltung Bild 17.11 Auszug Journal Download\ Kap_17\17_Journal.pdf Die OP-Listen Im Bereich der OP-Buchhaltung haben Sie bereits die OP-Auswertung ausführlich kennen gelernt und angewendet. Am Ende des Monats gehört die OP-Auswertung natürlich ebenfalls zum Auswertungspaket. Die wichtigsten Listen nochmals im Überblick: Menüpunkt Berichte Debitoren Menüpunkt Berichte Kreditoren Jeweils mit diversen Listenvarianten. Die Sachkonten Auf den Kontenblättern sind je Konto die einzelnen Buchungen verbucht und dargestellt. Dies ist in der Theorie das T-Konto. Im Programm Lexware buchhaltung pro 2018 ist dies das Sachkonto. Diese Konten können ausgewählt und ggfs. ausgedruckt werden. Je nach Größe der Buchhaltung wird dieses am Ende des Monats oder am Jahresende komplett ausgedruckt. Empfehlenswert ist das Drucken am Jahresende, da evtl. Änderungen in den Monatsdaten wieder ausgedruckt werden müssten. Zum Ausdrucken aller Kontenblätter, gehen Sie wie folgt vor: 1 Wählen Sie den Menüpunkt Berichte Sachkonten. 2 Der Zeitraum, der ausgedruckt werden soll, kann individuell über die Optionsgruppe Zeitraum bestimmt werden. 3 Im Bereich Konten können Sie festlegen, ob ein einzelnes Konto oder Kontenbereiche gedruckt werden sollen. 4 Auch für die Sachkonten stehen Ihnen vielfach Listenvarianten zur Verfügung. Klicken Sie auf Kontenblatt Standard und anschließend auf die Schaltfläche Vorschau. 405

Jahreswechsel und Saldenübernahme Vorträge aktualisieren Wie bereits mehrfach dargestellt, sind Änderungen im alten Jahr durchaus üblich. Die Salden müssen anschließend natürlich auf das neue Geschäftsjahr entsprechend aktualisiert werden. Um Vorträge zu aktualisieren, muss zunächst ins alte Geschäftsjahr gewechselt werden. Dies können Sie über das Auswahlfeld Aktuelles Buchungsjahr auf der Startseite vom Programm Lexware buchhaltung pro 2018 oder über den Menüpunkt Datei Wechseln Buchungsjahr vornehmen. 1 Wechseln Sie auf das Geschäftsjahr 2017 (siehe Bild 19.16). Bild 19.18 Altes Geschäftsjahr Sie können jetzt im alten Geschäftsjahr Buchungen vornehmen, selbst wenn der Monat Dezember 2017, Periode 12 abgeschlossen ist. Es stehen Ihnen zusätzlich die Perioden 13 und 14 zur Verfügung. Um die Salden zu aktualisieren, wählt man anschließend den Befehl Extras Vortrags aktualisierung. Bild 19.19 Vorträge aktualisieren 477

19 Jahresabschluss Über den Assistenten können anschließend die Salden neu berechnet und aktualisiert übertragen werden. Klicken Sie danach auf die Schaltfläche Abbrechen. Bild 19.20 Übersicht Geschäftsjahr abschließen Der eigentliche Jahresabschluss ist damit jedoch noch nicht durchgeführt. Es kann jederzeit im alten sowie im neuen Geschäftsjahr gebucht werden. Um das Geschäftsjahr abzuschließen, muss der endgültige Jahresabschluss durchgeführt werden. Hierbei ist es sehr wichtig, dass vorher eine Sicherung aller Daten vorgenommen wird, da das alte Geschäftsjahr gleichzeitig gesperrt wird. Es können zwar alle Auswertungen ausgedruckt aber keine Buchungen mehr erfasst werden. 1 Um das Geschäftsjahr abzuschließen, wählen Sie den Befehl Datei Jahreswechsel. Sie erhalten eine Übersicht mit allen bisher getätigten Jahresabschlussvorgängen. Buchungsjahr abschließen 2 Um das Geschäftsjahr 2017 endgültig abzuschließen, klicken Sie auf die Schaltfläche Buchungsjahr 2017 abschliessen. Alternativ können Sie den Abschluss über den Menüpunkt Extras Jahresabschluss ebenfalls durchführen. 478

Jahreswechsel und Saldenübernahme Bild 19.21 Jahresabschluss 3 Klicken Sie auf die Schaltfläche Weiter. 4 Obwohl das Jahr bereits mit dem Saldovortrag angelegt wurde, werden die Fragen nach den Saldovortragskonten hier nochmals gestellt, aber nur aufgrund des Vortrags in den Buchungsstapel oder in das Journal und welcher Nummernkreis hierfür verwendet werden soll. Klicken Sie auf die Schaltfläche Weiter. Bild 19.22 Einstellungen 479

19 Jahresabschluss Bild 19.23 Saldenvortrag 5 In unserem kleinen Übungsfall hat sich keine Änderung an den Salden ergeben. Falls eine Änderung gebucht wurde, würde dies in der Spalte Differenz angezeigt. Bild 19.24 Jahr auswählen 6 Klicken Sie auf die Schaltfläche Abschluss. 7 Nach dem Drucken des Protokolls wird anschließend nur noch das Jahr 2018 angezeigt. Schließen Sie abschließend das Fenster Jahreswechsel. Hinweis: Über das Auswahlfeld Aktuelles Jahr sehen Sie, dass das Jahr 2017 mit einem Schlosssymbol gekennzeichnet ist. Es kann zwar zum entsprechenden Jahr gewechselt, jedoch können keine Buchungen mehr erfasst werden. 480