Das Kreditwesengesetz

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Dieter Hummel
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1 / Prof. Dr. Rudolf Nirk Das Kreditwesengesetz 9. überarbeitete Auflage Fritz Knapp Verlag Frankfurt am Main

Inhalt Vorwort 9 A. Zur Geschichte der deutschen Bankenaufsicht 11 B. Organisation und Befugnisse der Bankenaufsicht 19 I. Organisation der Bankenaufsicht 19 II.

2 Inhalt Vorwort 9 A. Zur Geschichte der deutschen Bankenaufsicht 11 B. Organisation und Befugnisse der Bankenaufsicht 19 I. Organisation der Bankenaufsicht 19 II. Einbeziehung der neuen Bundesländer 22 III. Umfang der Bankenaufsicht Zulassung der Kreditinstitute Laufende Überwachung und Prüfung Besondere Befugnisse des Bundesaufsichtsamtes zur Gefahrenabwehr und bei Liquidation 32 IV. Rechtliche Schutzwirkung der Bankenaufsicht 33 C. Anforderungen an die Bilanzstruktur von Kreditinstituten 34 I. Angemessenes haftendes Eigenkapital Eigenkapitalausstattung eines einzelnen Kreditinstitutes ( 10 KWG) a) Eigenkapitalformen 41 b) Eigenkapitalergänzungen 43 aa) Nachgewiesenes freies Vermögen 44 bb) Haftsummenzuschlag 44 cc) Stille Vermögenseinlagen 45 dd) Genußrechtskapital 48 ее) Obergrenze der Eigenkapitalergänzungen 50 c) Eigenkapitalminderungen 51 aa) Entstandene Verluste 51 bb) Entnahmen und Kreditaufnahmen persönlich haftender Gesellschafter 53 cc) Marktunübliche Kredite an Anteilseigner und stille Gesellschafter 54 5

dd) Obergrenze der Eigenkapitalminderungen 59 d) Eigenkapitalgrundsätze 61 aa) Unterscheidung der bankmäßigen Risiken 61 bb) Einbeziehung der Finanzinnovationen in die Grundsätze I und I a 63 cc)

3 dd) Obergrenze der Eigenkapitalminderungen 59 d) Eigenkapitalgrundsätze 61 aa) Unterscheidung der bankmäßigen Risiken 61 bb) Einbeziehung der Finanzinnovationen in die Grundsätze I und I a 63 cc) Systematik des Grundsatzes I a Eigenkapitalausstattung von Kreditinstitutsgrappen ( 10a KWG) 70 a) Entstehungsgeschichte und Grundgedanken 73 b) Bildung von Kreditinstitutsgruppen 77 c) Musterbeispiel zur Ermittlung der Konsolidierungskreise 81 d) Abzugs-und Konsolidierungsverfahren 86 e) Regelung des Informationsflusses und der Verantwortlichkeit 88 IL Eigenkapitaldeckung des Anlagevermögens ( 12 KWG) 91 III. Ausreichende Liquidität (Grundsätze II und III zu 11 KWG) 95 IV. Monatsausweise ( 25 KWG) 97 D. Die Pflichten der Kreditinstitute beim Kreditgeschäft 99 I. Struktur des Kreditgeschäfts ( 19, 20 KWG) Kreditarten ( 19Abs.lKWG) 102 a) Barkredite 103 b) Leasing 103 c) Avalkredite 104 d) Akzept- und Diskontkredite 106 e) Beteiligungen Kreditgewährung Kreditnehmer Kreditnehmereinheit ( 19 Abs.2 KWG) 110 a) Personelle Zurechnungstatbestände 110 b) Unternehmensverbindungen 112 6

с) Freistellung der Kreditinstitutsgruppen 114 5. Ausnahmebestimmungen ( 20 KWG) 115 a) Abgeschriebene Kredite ( 20 Abs. 1 Nr. 4 KWG) 115 b) Geldmarktgeschäfte zwischen Banken ( 20 Abs.l Nr.

4 с) Freistellung der Kreditinstitutsgruppen Ausnahmebestimmungen ( 20 KWG) 115 a) Abgeschriebene Kredite ( 20 Abs. 1 Nr. 4 KWG) 115 b) Geldmarktgeschäfte zwischen Banken ( 20 Abs.l Nr.2 und 3 KWG) 116 c) Realkredite ( 20 Abs.2 Nr.l und 2 KWG) 116 d) Kommunalkredite ( 20 Abs.l Nr.l, Abs.2 Nr. 3 und Nr. 4 KWG) 119 II. Vorschriften für die Kreditgewährung ( KWG) Bonitätsprüfung ( 18 KWG) 122 a) Umfang der Bonitätsprüfung 123 b) Ausnahmen von der Bonitätsprüfung Großkredite eines einzelnen Kreditinstituts ( 13 KWG) 129 a) Großkreditbegriff und Berechnungsvorschriften b) Großkreditgrenze ( 13 Abs. 4 KWG) 132 c) Grenze des gesamten Kreditvolumens ( 13Abs.3KWG) 133 d) Beschlußfassungspflichten ( 13 Abs.2 KWG) 134 e) Anzeigepflichten 136 f) Kreditrahmenkontingente ( 13 Abs.7KWG) 138 g) Ausnahmen von einzelnen Großkreditpflichten Großkredite von Kreditinstitutsgruppen ( 13a KWG) 141 a) Überwindung des ausländischen Bankgeheimnisses 143 b) Rechtzeitige Erfüllung der konsolidierten Großkreditpflichten durch das gruppenführende Institut Millionenkredite ( 14 KWG) 145 a) Inhalt der Millionenkreditanzeigen 151 b) Ablauf des Meldeverfahrens Organkredite ( 15, 16 KWG) 156 a) Personalorgankredite 157 b) Unternehmensorgankredite 160 7

aa) Personelle Untemehmensverflechtungen 161 bb) Haftungsmäßige Untemehmensverflechtungen 163 cc) Kapitalmäßige Untemehmensverflechtungen.

5 aa) Personelle Untemehmensverflechtungen 161 bb) Haftungsmäßige Untemehmensverflechtungen 163 cc) Kapitalmäßige Untemehmensverflechtungen c) Beschlußfassungspflichten 166 d) Anzeigepflichten Grenze des Kreditvolumens (Grundsatz I zu 10 KWG) 170 a) Einteilung der Risikoaktiva 171 b) Bemessungsgrundlagen und Gewichtung 172 c) Privilegierte Geschäftsaiten 174 E. Der Sparverkehr 175 I. Besonderheiten der Spareinlagen ( 21, 22 KWG) IL Einlagensichemng 178 F. Wettbewerb der Kreditinstitute 181 G. Die Depotprüfung 183 H. Die Jahresabschlüsse der Kreditinstitute 186 I. Bildung und Auflösung stiller Reserven ( 26a KWG) 186 II. Prüfung der Jahresabschlüsse 189 Literaturhinweise 191 Abkürzungsverzeichnis 197 8

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