B ankenaufsicht. in Theorie und Praxis. Hartmut Bieg/Gregor Krämer/Gerd Waschbusch. Verlag GmbH

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1 2008 AGI-Information Management Consultants May be used for personal purporses only or by libraries associated to dandelon.com network. Hartmut Bieg/Gregor Krämer/Gerd Waschbusch B ankenaufsicht in Theorie und Praxis Verlag GmbH

2 Inhaltsübersicht V Inhaltsübersicht Vorwort... Inhaltsverzeichnis... VII Abbildungsverzeichnis... Abkürzungsverzeichnis... 1 Eigenmittel der Institute Grundlagen Haftendes Eigenkapital Drittrangmittel Bankbetriebliche Risiken und ihre Begrenzung in den Grundsätzen I und I Definition und Systematisierung bankbetrieblicher Risiken Anwendungsbereich des Grundsatzes I Begrenzung des Adressenrisikos... Begrenzung des Fremdwährungsrisikos Begrenzung des Rohwarenpreisrisikos Begrenzung des Aktienkursrisikos... Begrenzung des Zinsänderungsrisikos... Begrenzung der Liquiditätsrisiken (Grundsatz 11)... Ausgewählte bankenaufsichtsrechtliche Kennzahlen... 3 Neuere Entwicklungen im internationalen Bankenaufsichtsrecht (Basel 11) Der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht Die Neue Basler Eigenkapitalvereinbarung (Basel 11) Multiple-Choice Aufgaben Lösungen zu den Multiple-Choice Aufgaben Literaturverzeichnis Verzeichnis der verwendeten Gesetze XV

3 Inhaltsverzeichnis VII Inhaltsverzeichnis Vorwort... I11 Inhaltsübersicht... V Abbildungsverzeichnis... XI Abkürzungsverzeichnis... ~V 1 Eigenmittel der Institute Grundlagen Aufgabe 1.l: Aufgabe 1.2: Aufgabe I.3: Aufgabe 1.4: Funktionen des Eigenkapitals von Kredit- und Finanzdienstleistungsinstituten... Statische und dynamische Eigenmittelkomponenten... 7 Überblick über die Struktur der Eigenmittel eines Instituts... 9 Struktur der Eigenmittel eines Instituts Aufgabe 1.5: Rechtsformspezifische Struktur der Eigenmittel eines Instituts... I2 1.2 Haftendes Eigenkapital Aufgabe 1.6: Aufgabe 1.7: Aufgabe 1.8: Aufgabe 1.9: Aufgabe 1.10: Aufgabe : Aufgabe 1.12: Aufgabe 1.13: Aufgabe 1.14: Aufgabe 1.15: Aufgabe 1.16: Positive Kernkapitalbestandteile Negative Kernkapitalbestandteile Ergänzungskapitalbestandteile Ergänzungskapitalbestandteile erster Klasse Ergänzungskapitalbestandteile zweiter Klasse Abzüge von der Summe aus Kern- und Ergän- Nicht realisierte Reserven gemäß 10 KWG Berechnung des Haftsummenzuschlags nach der Zuschlagsverordnung Haftendes Eigenkapital gemäß I0 KWG Haftendes Eigenkapital gemäß Q 10 KWG Haftendes Eigenkapital und Solvabilitätskoeffizient Aufgabe 1.17: Haftendes Eigenkapital und Solvabilitätskoeffizient Drittrangmittel Aufgabe 1.18: Drittrangmittelbestandteile Aufgabe 1.19: Möglichkeiten der Substitution von Drittrangmitteln... 84

4 VIII Inhaltsverzeichnis Aufgabe 1.20: Zusammenhänge zwischen den Kappungsbeträgen des Ergänzungskapitals und den freien und benötigten Beträgen des haftenden Eigenkapitals Aufgabe I.2 1 : Begrenzung der Drittrangmittel Bankbetriebliche Risiken und ihre Begrenzung in den Grundsätzen I und I Definition und Systematisierung bankbetrieblicher Risiken Aufgabe 2.1 : Aufgabe 2.2: Aufgabe 2.3: Aufgabe 2.4: Aufgabe 2.5: Aufgabe 2.6: Aufgabe 2.7: Aufgabe 2.8: Aufgabe 2.9: Aufgabe 2.10: Risiken des technisch-organisatorischen Bereichs Risiken des liquiditätsmäßig-finanziellen Bereichs Adressenri siko... Definition Marktpreisrisiko und Marktpreisrisiken... Fremdwährungsrisi Rohwarenpreisrisiken... Aktienkursrisiken Zinsänderungsrisiken Das Risiko der Wertminderung des Sachanlage- Vermögens und sonstiger Vermögenswerte Liquiditätsrisiken Anwendungsbereich des Grundsatzes I Aufgabe : Regelungsinhalte des Grundsatzes I Aufgabe 2.12: Handelsbuchinstitute und Nichthandelsbuchinstitute.... I22 Aufgabe 2.13: Handelsbuch und Anlagebuch Begrenzung des Adressenrisikos Aufgabe 2.14 Begrenzung des Adressenrisikos im Grundsatz I. Aufgabe 2.15: Risikoaktiva Aufgabe 2.16: Bonitätsgewichtungsfaktoren Aufgabe 2.17: Präferenzzonenregelung... I3 I Aufgabe 2.18: Bemessungsgrundlagen der Risikoaktiva... I3 1 Aufgabe 2.19: Bilanzaktiva Aufgabe 2.20: Traditionelle" außerbilanzielle Geschäfte Aufgabe : Traditionelle" außerbilanzielle Geschäfte mit hohem Risiko Aufgabe 2.22:,,Traditionelle" außerbilanzielle Geschäfte mit mittlerem Risiko Aufgabe 2.23:,,Traditionelle" außerbilanzielle Geschäfte mit mittlerem bis niedrigem Risiko

5 Inhaltsverzeichnis IX Aufgabe 2.24: Traditionelle" außerbilanzielle Geschäfte mit niedrigem Risiko Aufgabe 2.25: Innovative" außerbilanzielle Geschäfte Aufgabe 2.26: Laufzeit- und Marktbewertungsmethode... I45 Aufgabe 2.27: Grundsatz I - Adressen-Risiko aus Bilanzaktiva. Aufgabe 2.28: Grundsatz I - Adressen-Risiko aus traditionellen" außerbilanziellen Geschäften Aufgabe 2.29: Adressenrisiko aus innovativen" außerbilanziellen Geschäften... Aufgabe 2.30: Grundsatz I - Adressen-Risiko aus innovativen" außerbilanziellen Geschäften Aufgabe : Laufzeitmethode und Marktbewertungsmethode Begrenzung des Fremdwährungsrisikos Aufgabe 2.32: Erfassung des Fremdwährungsrisikos Aufgabe 2.33: Grundsatz I - Begrenzung des Fremdwährungsrisikos Aufgabe 2.34: Fremdwährungsrisiko Begrenzung des Rohwarenpreisrisikos Aufgabe 2.35: Erfassung des Rohwar Aufgabe 2.36: Grundsatz I - Begrenzung des Rohwarenpreisrisikos... Aufgabe 2.37: Zeitfächermethode und Standardverfahren... Begrenzung des Aktienkursrisikos Aufgabe 2.38: Aktiennettopositionen Aufgabe 2.39: Erfassung des Aktienkursrisikos Aufgabe 2.40: Grundsatz I - Begrenzung des Aktienkursrisikos Begrenzung des Zinsänderungsrisikos... 2 I9 Aufgabe 2.41 : Konkretisierung der in die Ermittlung der Zinsnettopositionen einzubeziehenden Fjnanzinstrumente Aufgabe 2.42: Darstellung der Berechnungsmethode der Zinsnettopositionen Aufgabe 2.43: Ermittlung der Anrechnungsbeträge für das allgemeine Kursrisiko aus Zinsnettopositionen Aufgabe 2.44: Ermittlung der Anrechnungsbeträge für das besondere Kursrisiko aus Zinsnettopositionen Aufgabe 2.45: Grundsatz I - B sikos... Begrenzung der Liquiditätsrisiken (Grundsatz 11)... Aufgabe 2.46: Erfassung des Liquiditätsrisikos...

6 X Inhaltsverzeichnis 2.9 Aufgabe 2.47: Grundsatz I1 - Bestimmung der Liquiditätskennzahl sowie der Beobachtungskennzahlen Ausgewählte bankenaufsichtsrechtliche Kennzahlen...,277 Aufgabe 2.48: Bankenaufsichtsrechtliche Kennzahlen Aufgabe 2.49: Grundsatz I - Berechnung der Kennziffern Aufgabe 2.50: Auslastung des Grundsatzes I Aufgabe : Berechnung des Solvabilitätskoeffizienten Neuere Entwicklungen im internationalen Bankenaufsichtsrecht (Basel 11) Der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht Aufgabe 3.1 : Aufgabe 3.2: Gründung, Zielsetzungen und Arbeitsschwerpunkte des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht Zeitliche Entwicklung und Inhalt der Basler Eigenkapitalvereinbarung Die Neue Basler Eigenkapitalvereinbarung (Basel 11) Aufgabe 3.3: Die Grundstruktur von Basel I Aufgabe 3.4: Die Grundstruktur von Basel I Aufgabe 3.5: Aufgabe 3.6: Säule 1 - Änderung der Bonitätsgewichtungsfaktoren Säule 1 - Der Standardansatz (externes Rating) Aufgabe 3.7: Säule 1 - Der IRB-Ansatz Aufgabe 3.8: Säule 1 - Die Erfassung des operationellen Risikos Aufgabe 3.9: Säule 2 - verfahren Aufgabe 3.10: Säule 3 - Marktdisziplin durch erweiterte Offenlegungsvorschriften Multiple-Choice Aufgaben Lösungen zu den Multiple-Choice Aufgaben Literaturverzeichnis Verzeichnis der verwendeten Gesetze