Die Jahresrechnung 2003

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1 Die Jahresrechnung 23 BILANZ PER Vergleich Jahr/Vorjahr Berichtsjahr Vorjahr Berichtsjahr Vorjahr AKTIVEN Umlaufvermögen Kasse Die Post Banken Wertschriften Total Flüssige Mittel und Wertschriften Forderungen aus Leistung ggn. Dritten Forderungen ggn. verbundenen Organisationen Forderungen ggn. staatlichen Stellen Darlehen ggn. verbundenen Organisationen Total Forderungen Aktive Rechnungsabgrenzung Total Umlaufvermögen Anlagevermögen Wertschriften Beteiligungen Langfr. Forderungen ggn. verbundenen Organisationen Total Finanzanlagen Mobiliar und Einrichtungen Büromasch., EDV-Anlage, Software Total Mobile Sachanlagen PASSIVEN Fremdkapital kurzfristig Kurzfristige Verbindlichkeiten ggn. Dritten Verbindlichkeiten ggn. verbundenen Organisationen Kautionen Kurzf. Finanzverb. ggn. Vorsorgestiftungen Verbindlichkeiten aus laufenden Projekten Total kurzfristige Verbindlichkeiten Passive Rechnungsabgrenzung Total Fremdkapital kurzfristig Fremdkapital langfristig Langfristige Rückstellungen Total Fremdkapital langfristig Eigenkapital Kapital Unternehmensgewinn Total Eigenkapital Total PASSIVEN Immobile Sachanlagen Total Anlagevermögen Total AKTIVEN

2 ERFOLGSRECHNUNG Vergleich Jahr/Budget/Vorjahr Berichtsjahr Budget Vorjahr Berichtsjahr Budget Vorjahr BETRIEBSERTRAG Mitgliederbeiträge Dienstleistungserträge Übrige Erträge Erträge aus Projekten Ertragsminderungen Total Betriebsertrag AUFWAND FÜR DRITTLEISTUNGEN RVG Mitgliederbeiträge Direkter Aufwand für Dienstleistungen Aufwand für Trägerschaftsunterstützung Aufwand Sponsoring Aufwand für Projekte Aufwandminderungen Total Direkter Aufwand BRUTTOERGEBNIS PERSONALAUFWAND Löhne und Gehälter Sozialversicherungsaufwand Übriger Personalaufwand Arbeitsleistungen Dritter Total Personalaufwand BRUTTOERGEBNIS SONSTIGER BETRIEBSAUFWAND Raumaufwand Unterhalt und Reparaturen Fahrzeug- und Transportaufwand Sachversicherungen, Abgaben, Gebühren Energie- und Entsorgungsaufwand Verwaltungs- und Informatikaufwand Werbeaufwand Übriger Betriebsaufwand Finanzerfolg Total Sonstiger Betriebsaufwand CASH FLOW ABSCHREIBUNGEN Mobile Sachanlagen Total Abschreibungen BETRIEBSERGEBNIS BETRIEBLICHE NEBENERFOLGE Erfolg aus Finanzanlagen Mietzinseinnahmen Hypothekarzinsen Übriger Aufwand Liegenschaft Gewinn aus Veräusserung Anlagevermögen Total Betriebliche Nebenerfolge BETRIEBSERGEBNIS A.O. UND BETRIEBSFREMDER ERFOLG; STEUERN Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentlicher Aufwand UNTERNEHMENSERFOLG VOR STEUERN Steuern UNTERNEHMENSGEWINN

3 ANHANG 23 UND Freiwillige Angaben in Anlehnung an Art 663b OR 1.1 Bürgschaften, Garantieverpflichtungen und Pfandbestellungen zu Gunsten Dritter Miteigentum an Inhaberschuldbriefen im Nominalwert von 76'. erstellt auf Liegenschaft Elfenstrasse 18, Bern. Sicherstellung für Kreditlimite FMH Services, beansprucht zu. 1.2 Sicherstellungen von Aktiven für eigene Verpflichtungen davon beansprucht Brandversicherungswerte der Sachanlagen Mobile Anlagen Immobilien Gesamte Liegenschaft Elfenstrasse 18, Bern: 4'732'6., davon Anteil Miteigentum FMH Verbindung Schweizer Ärztinnen und Ärzte: 5% Wesentliche Beteiligungen Gesellschaft Geschäftstätigkeit Grundkapital Kapitalanteil in % in AESA AG in Liq. Handel 1'19 1' Health-Info-Net AG Kommunikation BlueCare AG Beratung 1' 1' EMH AG Verlagswesen SwissPEP AG Beratung Newlndex AG Beratung Kurswert Buchwert Kurswert Buchwert 1.5 Wertschriften des Umlaufvermögens Obligationen 5.25% Pfandbriefzentrale / RZ % LKB Baden-Württemberg DEM/RZ % Stadt Lugano % Berner Kantonalbank % Pfandbriefzentrale % Zürcher Kantonalbank % Schweiz.Rückvers.Ges. Zürich % Eurofima Basel Aktien Namen 3684 UBS Credit Suisse Novartis Nestlé Syngenta Galenica Berner Kantonalbank BEKB Inhaber 792 Anteile Immofonds Total Wertschriften des Anlagevermögens Anteilscheine 2 Anteilscheine Ärztekasse Total Beteiligungen 25 NA AESA AG in Liq. unbewertet 25. unbewertet NA Health-Info-Net AG unbewertet 45. unbewertet NA BlueCare AG unbewertet 25. unbewertet NA EMH AG unbewertet 55. unbewertet 55. NewIndex AG unbewertet 5. unbewertet 5. SwissPEP AG unbewertet unbewertet Total

4 Bericht der Kontrollstelle Darlehen AESA AG in Liq EMH AG. 5. Health-Info-Net AG College-M FMH Business Services AG Total Rückstellungen Beteiligungen AESA AG in Liq BlueCare AG. 2. Health-Info-Net AG NewIndex AG SwissPEP AG Darlehen AESA AG in Liq College-M EMH AG. 5. Health-Info-Net AG Übrige Netzwerk Vademecum Überzeit/Ferien Ruhegehälter Prozesskosten Huber Total

5 Bemerkungen zur Jahresrechnung 23 Die Bemerkungen zur Jahresrechnung werden von der Kontrollstelle nicht überprüft AKTIVEN 1,2 Postcheckguthaben 4' und Banken 2' Der massive Mittelzufluss beruht auf den Mehreinnahmen aus Mitgliederbeiträgen (vgl. Ziff. 17) und den Erträgen der Aus-, Weiter- und Fortbildung (vgl. Ziff. 18). Ein Teil des Mittelzuflusses wurde längerfristig angelegt (vgl. Ziff. 7). 3 Wertschriften Fällig gewordene Obligationen wurden nicht wieder angelegt (die Gelder wurden den flüssigen Mitteln zugeführt). 7 Andere Forderungen gegenüber verbundenen Organisationen 2'46'. Dieser Bilanzposten beinhaltet ein kurzfristiges Darlehen an die FMH Services Genossenschaft, welches dem Erwerb des Miteigentumsanteils an der Geschäftsliegenschaft per Anfang 24 dient. 8 Aktive Rechnungsabgrenzung 34' Dieser Posten besteht im Wesentlichen aus einer Teil-Vorabzahlung an den Betriebsbeitrag der Geschäftsstelle TARMED Suisse (vgl. Ziff. 25). Zusammensetzung Aktiven FMH 15'' 1 13'' 11'993' '' 12'68' '864' Forderungen aus Leistungen Dritter 1' Hier enthalten sind noch ausstehende Mitgliederbeiträge und offene Rechnungen der Aus-, Weiter- und Fortbildung. Ebenfalls enthalten ist die immer noch offene Forderung aus einem Rechtsstreit. 5 Forderungen gegenüber verbundenen Organisationen Es handelt sich hier im Wesentlichen um die noch offene Forderung gegenüber der EMH (Ertrag Ärztezeitung für das 4. Quartal 3). 6 Forderungen gegenüber staatlichen Stellen Hier ist das Guthaben aus der Verrechnungssteuer aufgeführt. 9 Beteiligungen 1 94'5. Die Beteiligung an der Health-Info-Net AG (HIN) wurde erneut um 2'. aufgestockt. Die Übersicht über die Beteiligungen findet sich im Anhang zur Jahresrechnung, Abschnitte 1.4 und Langfristige Forderungen gegenüber verbundenen Organisationen 367'391. Das Darlehen der EMH wurde mittels Verzichtserklärung abgeschrieben. Die Übersicht über die Darlehen findet sich im Anhang zur Jahresrechnung, Abschnitt '' 7'' 5'' 3'' 1'' 6'596' '17' '76' '5. 1'396'8. 7'23' '63' '811' '. 1'396'8. 7'945' '665' '481' '. 1'396' Flüssige Mittel und Wertschriften Forderungen Finanzanlagen und Beteiligungen Mobile Sachanlagen Immobile Sachanlagen 52 53

6 PASSIVEN 11 Verbindlichkeiten gegenüber Dritten 1' Der Betrag weist die offenen Kreditorenrechnungen per aus. Enthalten sind u.a. noch offene Informatikund AHV-Rechnungen, die noch nicht vorgenommene Überweisung der Schlussabrechnung des Sonderbeitrags Praxisassistenz, sowie die noch nicht erfolgte Weiterleitung von Sponsoringbeiträgen an die TV-Sendung «Gesundheit Sprechstunde». Die grosse Differenz zum Vorjahr beruht auf der vorbehältlichen Begleichung der von uns nach wie vor bestrittenen Forderung der Eidg. Steuerverwaltung aus der MWST-Revision 1995 bis Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Organisationen 81'997.3 Auch hier handelt es sich um per noch offene Rechnungen: u.a. HIN, EMH, FMH Services und FMH Consulting Services. 13 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten Vorsorgestiftungen 69' Die Akontozahlungen für die Vorsorgebeiträge für das Personal der FMH wurden unter dem Jahr nicht angepasst, was Nachtragszahlungen auf die Kontokorrente mit sich bringt. 14 Verbindlichkeiten aus laufenden Projekten 1 41'563.2 In dieser Rubrik erscheinen von Dritten geleistete, zweckgebundene aber noch nicht abgerechnete Beträge. Der Posten besteht überwiegend aus Beiträgen für die TV-Sendung «Gesundheit Sprechstunde». Kleinere Beiträge betreffen Projekte und Vorhaben in den Bereichen Prävention (z.b. Alkoholprävention) und Tarifwesen (z.b. G7). 15 Passive Rechnungsabgrenzung 797' Der Betrag umfasst erwartete, aber per noch nicht eingegangene Kreditorenrechnungen, massgeblich für die Realisierung der Dignitätenabfrage. Enthalten sind auch die Titelerwerbern im Folgejahr zu leistenden Rückvergütungen von Mitgliederbeiträgen gemäss dem Beschluss der Ärztekammer vom 4./ (vgl. Ziff. 21). 16 Langfristige Rückstellungen 3'812'291. Die Rückstellungen für Ruhegehälter und Ferien/Überzeit wurden aufgestockt, diejenigen für Darlehen und Beteiligungen dagegen verringert, letzteres inbesondere auf Grund der Ausbuchung des Darlehens EMH (vgl. Ziff. 1). Die Übersicht über die Rückstellungen findet sich im Anhang zur Jahresrechnung, Abschnitt 1.9. Zusammensetzung Passiven FMH 1 15'' 1 13'' 1 11'' 9'' 7'' 5'' 3'' 1'' 11'993' '739' '131' '475'75. 4'647' '977' '68' '17' '24'982. 5'66' '487' '864' '98' '812'291. 7'656' kfr. Verbindlichkeiten ggn. Dritten und verb. Organisationen kfr. Verbindlichkeiten für Projekte und BVG 22 lfr. Fremdkapital Eigenkapital

7 ERTRAG 17 Mitgliederbeiträge 12'29' Der Betrag setzt sich zusammen aus den Zentralbeiträgen sowie den von der Ärztekammer beschlossenen Sonderbeiträgen für Praxisassistenz und HIN-Basisabonnement. Weggefallen ist der Sonderbeitrag für Tarifentwicklung. Der massive Anstieg ist auf den Mitgliederzuwachs von über 8,5% (2'59 Mitglieder) zurückzuführen. 18 Dienstleistungserträge 7'227'491.7 Die Dienstleistungserträge blieben insgesamt leicht hinter den Erwartungen zurück, obwohl sich die Einnahmen aus der Aus-, Weiter- und Fortbildung plangemäss entwickelten (budgetiert: 5'118'5.; realisiert: 5'29'5.). Der Hauptgrund waren Mindereinnahmen aus Honorarforderungen für die Gutachterstelle, die ebenfalls in dieser Rubrik verbucht werden. Da sie jedoch vollumfänglich den Haftpflichtversicherern weiterverrechnet werden, sind entsprechende Minderausgaben (vgl. Ziff. 22) zu verzeichnen. Die Rubrik enthält weitere Erträge aus Dienstleistungen an Dritte. 19 Übrige Erträge 1 5'. Es wurden mehr Sponsorengelder für die TV-Sendung «Gesundheit Sprechstunde» eingenommen als im vergangenen Jahr. Die Akquisitionsaktivitäten betreffen die FMH nicht. Die eingehenden Zahlungen werden den Produzenten weitergeleitet (vgl. Ziff. 24). 2 Erträge aus Projekten 841'741.7 Gegenüber dem Budget erfolgte wiederum eine deutliche Erhöhung. Sie beruht im Hauptsächlichen auf Einnahmen im Zusammenhang mit der Dignitätserhebung (vgl. Ziff. 25). Weitere Einnahmen betreffen die Durchführung des Forums WHO (EF-MA/WHO), dem Mandat des BAG für die Durchführung der Weiterbildungsverordnung sowie diverse Einnahmen aus Präventionsprojekten. Zusammensetzung Ertrag FMH (nicht zweckgebunden) '523' '49' '576' ' '449' '895' '916' ' '92'5. 9'961'. 6'671'5. 27'. 17'924'36.2 1'511' '571' ' Soll 23 Ist Mitgliederbeiträge Ertrag aus Dienstleistungen Ertrag aus Projekten 56 57

8 Anteil AWF an Ertrag FMH 23 (nicht zweckgebunden) 1 Total FMH 1'511'554.3 Mitgliederbeiträge davon AWF 6'571'6.24 5'29'5. Ertrag aus Dienstleistungen 841' '45.2 Ertrag aus Projekten AUFWAND 21 Rückvergütung von Mitgliederbeiträgen bei Titelerwerb 1'11'16.5 Hier werden die Rückzahlungen an diejenigen Mitglieder erfasst, die einen eidg. Facharzttitel erwerben bzw. erworben haben (vgl. Ziff. 15). Der massive Anstieg beruht auf der ausserordentlich hohen Anzahl Titelerwerber im Rechnungsjahr. Auf Grund der Rückwirkungsregelung wird dieser Betrag in den nächsten Jahren weiterhin ansteigen. 22 Direkter Aufwand für Dienstleistungen 1'53' Der Betrag enthält Aufwendungen für Kommissionen und Delegationen sowie Kosten für Anlässe, inkl. EFMA/WHO sowie Lehrmeisterkurse MPA. Ebenfalls enthalten sind die Druckkosten für Arztdiplome und die Honorarforderungen der Gutachter. Letztere werden weiterverrechnet (vgl. Ziff. 18). 23 Aufwand für Trägerschaftsunterstützung 2'75'67.12 In dieser Rubrik werden, gemäss dem Bruttorechnungsprinzip, die den zweckgebundenen Einnahmen entsprechenden Auszahlungen erfasst, d.h. Zahlungen für das Projekt Praxisassistenz und das HIN-Basisabonnement (vgl. Ziff. 17). Die weiteren Zahlungen betreffen Beiträge an diverse Organisationen. 24 Aufwand Sponsoring Sprechstunde 1 5'. Es handelt sich um das entsprechende Aufwandkonto für die Zahlungsausgänge an Ringier (vgl. Ziff. 19). 25 Aufwand für Projekte 2'296' Der Posten setzt sich zusammen aus Aufwendungen für die Durchführung der Dignitätserhebung, inkl. EAN-Vergabe (47%), Projekten im Tarifwesen, inklusive dem Betriebsbeitrag für die Geschäftsstelle TARMED Suisse (12%), Projekten des Zentralvorstandes, insbesondere die Managementausbildung für Assistenz- und Oberärzte (11%), die Vorarbeiten für das KVG-Referendum sowie die gesetzlich vorgeschriebene Finanzierung der Vertrauensärzte (je 9%). 26 Löhne und Gehälter 6'768'7.75 Der Personalbestand wurde, gemäss der letztjährigen Planung, um acht Mitarbeitende aufgestockt. Für die Arbeiten im Zusammenhang mit der Dignitätserhebung wurde Temporärpersonal beschäftigt. Aus diesem Grund stieg die Lohnsumme um knapp 13% an. Sie blieb jedoch gut 9% unter dem budgetierten Betrag. 27 Arbeitsleistungen Dritter 281'778.8 Dank dem Einsatz von Temporärpersonal (vgl. Ziff. 26) konnte der Rückgriff auf extern vermitteltes Personal gering gehalten werden. In diesem Betrag sind die Kosten der (externen) Gutachterstelle Bern sowie diverse Dolmetscherund (externe) Übersetzungsdienste enthalten

9 28 Verwaltungs- und Informatikaufwand 1'68' Dieser Aufwand enthält die Kosten für Büromaterial, Kommunikation (Porti, Telefon, Internet), Software, Lizenzen und Wartungsgebühren, EDV- und Unternehmensberatung, Revisionsaufwand sowie Vergabungen. Der erneute Mehraufwand beruht auf den hohen Versandkosten im Zusammenhang mit der Dignitätserhebung sowie Aufwendungen im Zusammenhang mit der Ablösung der Verbandsadministration. 29 Werbeaufwand 94' In diesem Aufwand ist massgeblich die Produktion des Geschäftsberichtes 22 enthalten. 3 Übriger Betriebsaufwand 289' Der überaus hohe Betrag ist bedingt durch die Umbuchung der nicht anrechenbaren Mehrwertsteuer (vgl. Ziff. 34). 31 Übriger Aufwand Liegenschaft 171' In diesem Betrag ist die Sanierung der Personalkantine, des Aufzuges sowie die Heizkosten der Liegenschaft Elfenstrasse 18 enthalten. 33 Ausserordentlicher Aufwand In diesem Posten sind Debitorenverluste (Darlehen EMH) sowie Mittel für die Äufnung der Ruhegehälter der Präsidenten enthalten (vgl. Ziff. 16). 34 Steuern 14' Dieser Betrag umfasst nur noch die Kapitalsteuer und nicht mehr die Vorsteuerkürzung der MWST (vgl. Ziff. 3). 35 Unternehmenserfolg 1' Der Erfolg liegt rund 14% unter dem geplanten Betrag. Dieses Resultat ist den in dieser Höhe nicht geplanten Ausgaben zuzuschreiben. Der Erfolg wird dem Eigenkapitel zugerechnet und dient der Deckung der in den kommenden Jahren auf Grund der Rückvergütungen von Mitgliederbeiträgen erwarteten Defizite. Zusammensetzung Aufwand FMH (*nicht zweckgebunden) '438' '693' '442' '799' '593'. 9'72'. 16'87' '77' Ausserordentlicher Ertrag 779' Dieser Betrag enthält per Ende Jahr aufgelöste Rückstellungen, namentlich für das Darlehen EMH, Suizidprävention, Netzwerk, BlueCare und College M (vgl. Ziff. 16). 862' '34' ' '276' '12' '782' ' '944' '9. 3'. 1'695'. 478'. 23 Soll ' '997' ' '288' '11' Ist nebenbetrieblicher und a.o. Erfolg Raumaufwand und Unterhalt (inkl. Abschreibungen) PR und übriger Aufwand Personalaufwand direkter und Projektaufwand* Rückvergütung Mitgliederbeitrag (Titelerwerb) 6 61

10 Anteil AWF an Aufwand FMH 23 (*nicht zweckgebunden) 9'' 8'77' '' 5'' 3'' 1'' 1' Rückvergütung Mitgliederbeitrag (Titelerwerb) 3'288' '2.48 direkter und Projektaufwand* 1'588' Personalaufwand 888' '1. PR und übriger Aufwand 1'997' '46.89 Raumaufwand und Unterhalt (ink. Abschreibungen) Total FMH davon AWF 62 63

11 Impressum Beilage zur Schweizerischen Ärztezeitung Nr. 16/24 Herausgeber FMH Verbindung der Schweizer Ärztinnen und Ärzte Elfenstrasse 18, 3 Bern 16 Telefon: Telefax: fmh@hin.ch Internet: Redaktion des Geschäftsberichtes Erika Flückiger Annamaria Müller Imboden Daniel Rodriguez Reto Steiner Verlagsadresse EMH Schweizerischer Ärzteverlag AG Farnsburgerstrasse 8, 4132 Muttenz Telefon: Telefax: verlag@emh.ch Internet: Redaktion der Schweizerischen Ärztezeitung Dr. Markus Trutmann (Chefredaktor) Dr. Claude Aubert Dr. Ludwig T. Heuss Reto Steiner Dr. Erhard Taverna Gestaltung Stoll, Traber und Partner AG, Bern Druck Fischer AG, Münsingen ISSN ISSN