Betriebswirtschaftliche Grundlagen im Krankenhausbetrieb

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1 Leseprobe Haubrock/Schär Betriebswirtschaftliche Grundlagen im Krankenhausbetrieb BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE GRUNDLAGEN DER PFLEGE Studienbrief Auflage 2011 HOCHSCHULVERBUND DISTANCE LEARNING

2 Impressum Fachbereich Sozialwesen HOCHSCHULVERBUND DISTANCE LEARNING Das Fernstudienangebot Pflege/Pflegeleitung (s. u. wurde auf Initiative der Fachhochschule Jena entwickelt und durch die Bund-Länder-Kommission für Bildungsplanung und Forschungsförderung gefördert. Verfasser: Prof. Dr. Manfred Haubrock Professor für Betriebswirtschaftslehre, Gesundheits- und Sozialmanagement FH Osnabrück, Fakultät Wirtschafts- und Sozialwissenschaften Prof. Dr. habil. Walter Schär em. Prof. an der Humboldt-Universität Berlin, Medizinische Fakultät, Institut für Medizin- und Pflegepädagogik, Pflegewissenschaft Der Studienbrief wurde auf der Grundlage des Curriculums für das Modul Betriebswirtschaftliche Grundlagen der Pflege verfasst. Die Bestätigung des Curriculums und des Studienbriefes erfolgte durch den Fachausschuss für den Fernstudiengang Pflege/Pflegeleitung. 3. redaktionell bearbeitete Auflage 2011 ISBN Redaktionsschluss: Oktober 2011 Studienbrief by Service-Agentur des Hochschulverbundes Distance Learning. Das Werk ist urheberrechtlich geschützt. Die dadurch begründeten Rechte, insbesondere das Recht der Vervielfältigung und Verbreitung sowie der Übersetzung und des Nachdrucks, bleiben, auch bei nur auszugsweiser Verwertung, vorbehalten. Kein Teil des Werkes darf in irgendeiner Form ohne schriftliche Genehmigung der Service-Agentur des reproduziert oder unter Verwendung elektronischer Systeme verarbeitet, vervielfältigt oder verbreitet werden. Service-Agentur des (Hochschulverbund Distance Learning) Leiter: Dr. Reinhard Wulfert c/o Agentur für wissenschaftliche Weiterbildung und Wissenstransfer e. V. Magdeburger Straße 50, Brandenburg Tel.: kontakt-hdl@aww-brandenburg.de Fax: Internet:

3 Inhaltsverzeichnis Literaturempfehlung Grundlegende Aspekte der Betriebswirtschaftslehre Relevante Begriffe des Wirtschaftens Einbettung von Unternehmen in den Marktprozess Rechtsformen Unternehmenskonzentration Grundlegende Aspekte Konzentrationsstrategien Konzentrationsrichtungen Erscheinungsformen von Unternehmenskonzentrationen Zielsystem der Unternehmungen Grundlagen für die Entwicklung eines Zielsystems Unternehmensziele Marketing Grundlegende Aspekte Bausteine des Marketings Bedeutung der Information im Marketing Markforschungsprozess Marketingstrategien Marketing-Instrumente Materialwirtschaft Grundsätzliche Überlegungen Versorgung als Element der Materialwirtschaft Entsorgung als Element der Materialwirtschaft Übertragung exemplarischer betriebswirtschaftlicher Grundtatbestände auf den Krankenhausbetrieb Betriebswirtschaftliche Aspekte im Vergleich zum industriellen Bereich der Volkswirtschaft Stellung und Bedeutung des Rechnungswesens Gesundheitsstrukturgesetz Analogiefähigkeit zwischen Betrieben im industriellen Bereich und dem Krankenhausbetrieb Betriebswirtschaftliche Grundtatbestände im Krankenhausbereich Trägerschaft Rechtsformen Betriebsführungsstrukturen Ziele und Zielsystem Entscheidungsträger für Zielvorstellungen Zielstrukturen... 79

4 4 Betriebswirtschaftliche Grundlagen im Krankenhausbetrieb 2.7 Leistungsgeschehen Spezifische Aspekte der Leistungserstellung Krankenhausmarketing Ziele und Strategien Marketing-Instrumente Abfallmanagement im Gesundheitssektor Bedeutung des Abfallmanagements Kreislaufwirtschafts- und Abfallgesetz Ökobilanzierung...96 Lösungen zu den Übungsaufgaben Literaturverzeichnis Sachwortverzeichnis

5 5 Einleitung Im vorliegenden Studienbrief werden einige grundlegende Aspekte aus dem Bereich der Betriebswirtschaftslehre verdeutlicht. An dieser Stelle muss ausdrücklich auf den exemplarischen Charakter der Ausführungen hingewiesen werden. Eine breitere und tiefergehende Auseinandersetzung mit dem Fach Betriebswirtschaftslehre muss mittels der angegebenen Literatur erfolgen. Als Ausgangspunkt werden im Kapitel 1 des Studienbriefs elementare ökonomische Begriffe definiert und erklärt. Es schließen sich einige Betrachtungen über die Einbettung von Unternehmen in den Wirtschaftskreislauf an. Der zunehmenden Bedeutung von privaten Rechtsformen für Gesundheitseinrichtungen ist dadurch Rechnung getragen worden, dass relevante Rechtsformen vorgestellt werden. Mit der Zunahme von Konkurrenz im Gesundheitssystem nimmt auch die Bereitschaft zu, sich zu vereinigen. Aus diesem Grunde wird dem Thema Unternehmenskonzentrationen ein breiter Raum gelassen. Fragen zum Marketing werden anschließend behandelt. Dabei werden speziell Strategien und Instrumente des Marketings beschrieben. Im Rahmen der Materialwirtschaft liegt der Schwerpunkt bei den Entsorgungsfragen. Die generellen Aussagen zur Betriebswirtschaft werden im Kapitel 2 des Studienbriefs auf den Krankenhausbereich übertragen. Diese Übertragung erfolgt einerseits in allgemeiner Hinsicht, andererseits aber auch an realen Beispielen aus dem stationären Bereich. Neben dem Bemühen, die stofflichen Schwerpunkte in einer sachlogischen Form darzustellen, geht es in diesem Studienbrief vor allem darum, das zu vermittelnde Bildungsgut methodisch so aufzubereiten, dass den Studierenden zugleich die Möglichkeiten einer schöpferischen Auseinandersetzung mit dem Lehrtext gegeben werden. Die selbstständige Bearbeitung der Fragen und Aufgaben dient der Festigung und Anwendung des Lehrstoffes. Allen Studierenden, die mit diesem Studienbrief arbeiten, wünschen wir viel Erfolg und Freude beim Lernen. Ein Schwerpunkt des Lehrtextes ist die Erkenntnis, dass sich die Gesundheitseinrichtungen mehr und mehr zu Wirtschaftsunternehmen verändern und damit auch die Strategien und Instrumente aus den Industrieunternehmen übernehmen. Die Studierenden sollen erkennen, warum das Gesundheitswesen schrittweise von wirtschaftlichen Überlegungen immer stärker geprägt wird. Studienziele Im Studienbrief soll verdeutlicht werden, dass das gesamte Denken in den Gesundheitseinrichtungen inzwischen schon stark durch die Ökonomie geprägt wird. Die Studierenden erfahren, dass die Übertragung von Strategien und Instrumenten des Marketings auf Gesundheitseinrichtungen bereits erfolgt.

6 26 Betriebswirtschaftliche Grundlagen im Krankenhausbetrieb 1.2 Unternehmenskonzentration Grundlegende Aspekte Der Begriff der Unternehmenskonzentration wird sehr unterschiedlich festgelegt. Allen relevanten Begriffsbestimmungen ist aber gemeinsam, dass Definition Unternehmenskonzentration liegt dann vor, wenn in einem ökonomischen Sektor bei den teilnehmenden Unternehmungen Verdichtungen wirtschaftlicher Merkmale auftreten, die durch das Eingehen von Verbindungen zwischen den Wirtschaftseinheiten und/oder durch das überproportionale Anwachsen bzw. den unterproportionalen Rückgang bestimmter ökonomischer Faktoren bei einzelnen Wirtschaftseinheiten entstanden sind. Daraus lässt sich ableiten, dass, abhängig von den zu untersuchenden wirtschaftlichen Kriterien, diverse Konzentrationsarten unterschieden werden können. So lassen sich beispielsweise als wirtschaftliche Merkmale die Größen Einkommen, Vermögen, Umsatz, Verfügungsmacht, Marktanteil und Beschäftigungszahl nennen, mit denen man Aussagen über die Konzentrationsentwicklung bzw. über den Konzentrationsstand treffen kann. Merksatz Dem Konzentrationsmerkmal kommt als Indikator für den Maßstab der Größe einer Wirtschaftseinheit eine zentrale Bedeutung zu. Konzentrationsmerkmale Ein so komplexes Gebilde wie die Unternehmung lässt sich kaum nur durch ein bestimmtes Merkmal repräsentieren. Werden bei der Konzentrationsmessung verschiedene Merkmale verwendet, so treten in der Regel Unterschiede in der Höhe des Konzentrationsgrades auf. Es wird deutlich, dass ein hoher oder niedriger Konzentrationsgrad vom jeweils zugrundegelegten Merkmal abhängig ist. Die potenziell zu verwendenden Konzentrationsmaßstäbe lassen sich in zwei Gruppen einteilen: 1. Die erste Merkmalsgruppe bezieht sich auf die Input-/Outputfaktoren einer Unternehmung. 2. Die zweite auf die personellen und finanziellen Verflechtungen.

7 27 Zu den Inputfaktoren gehören u. a. Anzahl der Beschäftigten Beschäftigte sind alle in einem Unternehmen tätigen Personen. Produktionswerte Von einem Produktionswert spricht man, wenn in einem Unternehmen die Summe der Kosten aller in einem bestimmten Abrechnungszeitraum hergestellten bzw. bereitgestellten Güter genannt werden. getätigte Investitionen Bei den genannten Investitionen handelt es sich um Bruttoinvestitionen, d. h., es werden hier Re-(Ersatz-)Investitionen und Netto-(Neu-)Investitionen zusammengefasst. Die Outputseite hingegen umfasst z. B. die Merkmale Umsatz Das Kriterium Umsatz ist identisch mit der Summe aller Verkaufserlöse für die Leistungen einer Unternehmung, die in einer bestimmten Zeit erzielt worden sind. Sachanlagen Sachanlagen bilden die materiellen Gegenstände des Anlagevermögens einer Unternehmung (Grundstücke, Gebäude, Maschinen etc.). Das Sachanlagevermögen steht im Gegensatz zu den immateriellen Gütern des Anlagevermögens (z. B. Patente). Cash-flow Der Cash-flow spiegelt die Finanzkraft eines Unternehmens wider. Er lässt sich aus den Zahlen der Gewinn- und Verlustrechnung wie folgt ermitteln: Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag + Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens + Erhöhung der langfristigen Rückstellungen Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen = Cash-flow.

8 28 Betriebswirtschaftliche Grundlagen im Krankenhausbetrieb Wertschöpfung. Die Wertschöpfung ist identisch mit dem geschaffenen Wertzuwachs einer betrachteten Unternehmung (Gesamtleistungen - Vorleistungen), das durch das Zusammenwirken von Arbeitsleistung, Kapitaleinsatz und öffentlicher Hand zustande gekommen ist. Von der Entstehungsseite der Wertschöpfung her lässt sich die Erfolgsrechnung wie folgt darstellen: Umsatzerlöse + Bestandsveränderungen an Halb- und Fertigerzeugnissen + andere aktivierte Eigenleistungen (selbsterstellte Anlagen) = Bruttoproduktionswert Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, für bezogene Waren sowie vergebene Lohnarbeiten = Nettoproduktionswert Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte sonstige Aufwendungen und Steuern = Wertschöpfung. Neben diesen Merkmalen sind aber auch die ökonomischen und/oder rechtlichen Bezugseinheiten die Merkmalsträger von Bedeutung. Unter wirtschaftlichen Aspekten werden die Bezugseinheiten Betrieb, Unternehmung und Haushalt unterschieden. Rechtliche Bezugseinheiten sind beispielsweise juristische oder private Personen. Zusammenfassung Zusammenfassend lässt sich zunächst feststellen, dass ökonomische Konzentration erklärt werden kann als Ballung wirtschaftlicher Faktoren, wie z. B. Marktanteil und Umsatz. Diese Ballung erfolgt in der Hand einzelner Wirtschaftseinheiten, wie z. B. einer Unternehmung. Diese Ballung kann dabei durch eine individuelle Vorgehensweise der Wirtschaftseinheit oder durch eine kollektive Strategie mehrerer Einheiten entstehen. Zur Erfassung dieser Ballungen müssen weiterhin ökonomische Sektoren (Bereiche, Märkte) festgelegt werden, d. h., ökonomische Konzentration lässt sich immer nur in Relation zu diesen Märkten bestimmen. Diese ausschließlich ökonomische Betrachtungsweise lässt die gesellschaftspolitische Dimension von Konzentrationsvorgängen völlig außer Acht. Der Zusammenhang zwischen ökonomischer und politischer Macht wird ausgeklammert.

9 29 Bestimmung des relevanten Marktes Neben der Wahl der Konzentrationsmerkmale ist die Abgrenzung des relevanten Marktes die zweite Vorentscheidung darüber, in welcher Intensität die Konzentration von ökonomischen Größen in der Wirtschaftseinheit Unternehmung auftritt. In der wirtschaftswissenschaftlichen Theorie ist als Markt ganz allgemein das Zusammentreffen von Angebot und Nachfrage definiert. Durch die auf dem Markt stattfindenden Tauschakte von Gütern versuchen die Konsumenten ihr Nutzenmaximum zu realisieren, während die Anbieter ihr Gewinnmaximum erreichen wollen. Definition Die Vielzahl der stattfindenden Leistungsaustauschprozesse impliziert eine unbegrenzte Zahl von Märkten. Die Ermittlung einer möglichen Unternehmenskonzentration setzt folglich die Festlegung eines bestimmten Marktes voraus, es ist der für die festzustellende Konzentration relevante Markt. Hierbei muss der zu messende Markt zeitlich, räumlich und sachlich abgegrenzt werden: Während die zeitliche (z. B. Wirtschaftsjahr) und räumliche Abgrenzung (z. B. Bundesland, Bundesgebiet, EG-Gebiet) als unproblematisch angesehen werden kann, ist die sachliche Bestimmung des relevanten Marktes schwierig. Für eine sachliche Abgrenzung bieten sich einerseits die einzelnen Branchen als produktionsorientierte Klassifikation (Industry Classification) und andererseits die einzelnen Güter als produktorientierte Klassifikation (Product Classification) an. In der wettbewerbspolitischen Praxis der Bundesrepublik Deutschland erfolgt die Marktabgrenzung im Wesentlichen unter geographischen und sachlichen Gesichtspunkten. Merksatz So teilt das Bundeskartellamt für den Nachweis einer marktbeherrschenden Stellung einer Unternehmung die relevanten Märkte nach räumlichen und sachlichen Kriterien auf. Bei der sachlichen Abgrenzung wird in der Regel mit dem Bedarfsmarkt operiert, d. h., mit einem Markt, dem Substitutionsbeziehungen zwischen den Gütern zugrunde liegen. Eine veränderte räumliche Abgrenzung des relevanten Marktes lässt sich seit dem Inkrafttreten der EG-Fusionskontrolle vom 21. September 1990 feststellen. So lassen die bisher ergangenen Entscheidungen die Tendenz erkennen, die räumlichen Märkte im Zweifel weit abzugrenzen. Die Realisierung des EG-Binnenmarktes führt zu einer weiteren Öffnung der nationalen Märkte, d. h., der relevante Markt wird räumlich immer größer. Insgesamt zeigt sich die Tendenz, dass die relevanten Märkte immer weiter ausgedehnt werden, wodurch sich tendenziell die Gefährdung durch überragende Marktstellungen abschwächen lässt. Merksatz

10 30 Betriebswirtschaftliche Grundlagen im Krankenhausbetrieb Zusammenfassung Unternehmenskonzentration entsteht immer dann, wenn bestimmte, gesetzlich festgelegte Konzentrationsmerkmale in der Bezugseinheit Unternehmung (rechtliche/wirtschaftliche Einheit), die auf einem sachlich, räumlich und zeitlich abgegrenzten relevanten Markt zusammen mit Konkurrenten agiert, geballter auftreten als bei den anderen Wirtschaftseinheiten und sich aus dieser Ballung die Gefahr ergibt, eine marktbeherrschende Stellung zu erlangen. Die Bestimmung der Konzentrationsmerkmale, die Festlegung des relevanten Marktes sowie der Grenze, von der an in Deutschland ein Unternehmen marktbeherrschend ist, wird durch den Gesetzgeber im Rahmen des Wettbewerbsgesetzes festgelegt. Dies ist somit eine politische Entscheidung. Die Ausführungen in diesem Abschnitt zeigen auch die Wege auf, die zur Realisierung von Konzentrationsüberlegungen durch Unternehmungen eingesetzt werden können. So lassen sich z. B. internes Unternehmenswachstum, Beherrschung von Wirtschaftseinheiten und Unternehmensverbindungen unterscheiden. Diese Konzentrationsstrategien werden im folgenden Abschnitt dargestellt Konzentrationsstrategien Das Handlungsmotiv von Unternehmungen in Marktwirtschaften ist die Gewinnerzielung. Zur Realisierung dieser Gewinnmaximierungsstrategie werden einzelwirtschaftliche Entscheidungen getroffen, die darauf abzielen, eine einmal erreichte Marktstellung zu erhalten bzw. auszubauen. Diese Entscheidungen unterliegen jedoch bestimmten Einschränkungen, die sich aus der marktwirtschaftlich bedingten Konkurrenzsituation zu anderen Wirtschaftseinheiten ergeben. Diese Restriktionen einzuschränken bzw. ganz zu beseitigen, bestimmt das unternehmerische Verhalten. Zur Zielerreichung entwickeln die Unternehmungen Marktstrategien. Diese Strategien zielen darauf ab, die eigene Position auf dem Markt so weit auszubauen, dass der Markt von den Unternehmen beeinflusst, d. h. beherrscht, wird. Marktbeherrschung impliziert die Möglichkeit, Macht auszuüben bzw. zu missbrauchen. Merksatz Im ökonomischen Bereich kann wirtschaftliche Macht (Verfügungsmacht) erklärt werden als Fähigkeit eines Wirtschafters, die Voraussetzungen des Wirtschaftens und die Wertungen anderer Wirtschafter zu verändern und hierdurch deren Verhaltensweisen und Zielsetzungen zu beeinflussen. (Arndt, in: Eynern, 1973, S. 222)

11 31 Es lässt sich ableiten, dass Macht immer dann vorliegt und auch eingesetzt werden kann, wenn der Mächtigere in der Lage ist, das Verhalten und/oder die Zielsetzungen der anderen Wirtschaftseinheit gegen deren Willen zu steuern. Verfügungsmacht liegt bei den Eigentümern und Anteilseignern. Verfügungsmacht liegt aber auch bei Vorstandsmitgliedern und Geschäftsführern, ohne dass diese an den von ihnen gemanagten Gesellschaften beteiligt sind. Durch die Anhäufung von Vorstands- und/oder Aufsichtsratsmitgliedschaften in verschiedenen Unternehmungen bei wenigen Personen (personelle Verflechtungen) erhöht sich deren Verfügungsgewalt. Die personellen Verflechtungen bilden ein Beziehungsgeflecht zwischen den betroffenen Unternehmungen, durch die eine Koordination von wirtschaftlich und rechtlich selbstständigen Einheiten erleichtert wird und die geeignet sind, konkurrenzhemmende Wirkungen zu entfalten. Neben der persönlichen ist die delegierte Verfügungsmacht zu nennen. Durch das Depotstimmrecht ist es Aktionären gestattet, ihre Stimme an Banken zu übertragen. Durch die Ausübung dieser Rechte auf Hauptversammlungen können die Kreditinstitute neben dem Halten von Beteiligungen an Nichtbankunternehmungen und der Entsendung von Vertretern in Aufsichtsräte sowie der Kreditgewährung Unternehmen maßgebend beeinflussen. Die Strategien, die eingesetzt werden, um Verfügungsmacht zu erhalten oder auszuweiten, können durch einzelne Wirtschaftseinheiten allein oder gemeinsam mit anderen eingesetzt werden. Erfolgt der Zuwachs der wirtschaftlichen Macht durch alleiniges Agieren, so liegt die Strategie der individuellen Marktbeherrschung vor, im anderen Fall wird von kollektiver Marktbeherrschung gesprochen. Merksatz

12 32 Betriebswirtschaftliche Grundlagen im Krankenhausbetrieb Tabelle 1.4 gibt einen Überblick über Erscheinungsformen von Konzentrationsstrategien und ordnet sie jeweils der individuellen bzw. kollektiven Marktbeherrschung zu: Konzentrationsstrategien Individuelle Marktbeherrschung Kollektive Marktbeherrschung Erscheinungsformen/Kennzeichen Überproportionales Wachstum internes Wachstum: Erweiterung bestehender Kapazitäten und Aufbau neuer Produktionsanlagen zur Erweiterung des Produktionsprogramms oder zur Diversifikation externes Wachstum: Fusionen, Ankäufe, Beteiligungen Kapitaleinheit wächst schneller als die übrigen Kapitaleinheiten des Marktes oder der gesamten Industrie. Unternehmensverdrängung ruinöse Preisunterbietungen, Boykottmaßnahmen zur Durchsetzung von Monopolgewinnen Vertragliche Bindungen Beschränkung der Konkurrenz insgesamt bzw. einzelner Konkurrenzformen, also alle Formen der Kartelle. Vertragliche Bindungen können sich auf die Beschränkung der Preis-, Produktions- und sogar auf die Beschränkung der Unternehmenspolitik insgesamt unter Einschluss der Investitionspolitik beziehen. Faktische Bindungen Marktführerschaft, insbesondere Preisführerschaft Paralellverhalten im Oligopol Tabelle 1.4 Erscheinungsformen von Konzentrationsstrategien (Quelle: Haubrock 1996, S. 62) Aus Tabelle 1.4 wird deutlich, dass zu den Strategien der individuellen Marktbeherrschung die Konzentration durch internes und durch externes Wachstum gehören. Definition Die Konzentration durch internes Unternehmenswachstum bedeutet eine Verdichtung der ökonomischen Macht durch das überproportionale Wachstum einzelner, wirtschaftlich und rechtlich selbstständiger Unternehmen. Formen dieses endogenen Wachstums sind Kapazitätserweiterungen, z. B. durch den Aufbau neuer Produktionsanlagen, die Ausdehnung des Produktionsprogramms oder durch Diversifikation. Dieses Wachstum durch Ausweitung führt durch den Erwerb von Verfügungsgewalt über neuerstellte Kapazitäten für die Wirtschaftseinheit zu einer Vergrößerung des Marktanteiles. Definition Externes Unternehmenswachstum erfolgt durch Angliederung bisher selbstständiger Kapitaleinheiten an die aufnehmende Unternehmung. Exogenes Wachstum erfolgt z. B. durch Zusammenschluss mehrerer Kapitalien zu einer Funktionseinheit, durch Ankauf eines Unternehmens oder eines Unternehmensteiles oder durch Beteiligung an einer Kapitaleinheit. Zur Verdrängung aktueller und potenzieller Konkurrenten wird das Mittel der Androhung bzw. Durchführung einer wesentlichen Preissenkung angewendet. Daneben gehören Bestechungen, Abwerbung wichtiger Angestellter, Sperrung der Bezugsquellen und Absatzwege der Konkurrenten, Boykottauf-

13 33 rufe oder -androhungen, Prozessandrohungen und die Anmeldung von Sperrpatenten (Wegelagererpatente) zu den Mitteln des Verdrängungskampfes. Bei den Strategien der kollektiven Marktbeherrschung werden die vertraglichen und die faktischen Verbindungen unterschieden: Unter Konzentration durch vertragliche Verbindungen versteht man alle Vereinbarungen bzw. Absprachen über eine Beschränkung des Wettbewerbs zwischen rechtlich selbstständig bleibenden Kapitalien, die nicht in schriftlicher Form vorgenommen zu werden brauchen. Definition Unter die Konzentration durch faktische Verbindungen fallen alle Verhaltensweisen von Unternehmungen, die nicht auf ausdrücklichen Absprachen oder auf Verträgen beruhen und die auf eine gemeinsame Beeinflussung der Märkte abzielen (abgestimmte Verhaltensweisen). Zu den faktischen Bindungen zählen z. B. die Preisführerschaften und das Parallelverhalten von Unternehmen auf oligopolistischen Märkten Konzentrationsrichtungen Unter horizontaler Konzentration versteht man zum einen das individuelle Wachstum eines Unternehmens auf gleicher Produktionsstufe in Relation zu anderen Unternehmungen, zum anderen aber auch jede Form von Unternehmensverbindung, die auf dem gleichen sachlich und räumlich relevanten Markt stattfindet. Die Darstellung der horizontalen Konzentration dient der Analyse der Konkurrenzverhältnisse, die auf gleicher Produktions- oder Handelsstufe innerhalb eines Wirtschaftszweiges bzw. einer Produktgruppe bestehen. Vertikale Konzentration ist zum einen die Ausdehnung eines Unternehmens auf vor- oder/und nachgelagerte Produktions-/Handels stufen, zum anderen die kollektive Beherrschung mehrerer von vor- oder/und nachgelagerten Produktionsstufen durch mehrere Unternehmen. Die Vorteile der vertikalen Konzentration liegen für die Unternehmungen primär in einem besseren Zugang zu den Absatz- und Beschaffungsmärkten. Konglomerate bzw. diagonale Konzentration liegt dann vor, wenn weder eine Verbindung in gleicher Branche bzw. Produktionsstufe (horizontale Konzentration), noch bei aufeinander folgenden Produktions- und Handelsstufen (vertikale Konzentration) gegeben ist, sondern wenn sich Unternehmen unterschiedlicher Branchen und/oder unterschiedlicher Produktions- und Handelsstufen verbinden.

14 34 Betriebswirtschaftliche Grundlagen im Krankenhausbetrieb Erscheinungsformen von Unternehmenskonzentrationen Unternehmenskonzentrationen können, wie bereits dargestellt, aufgrund individueller und kollektiver Konzentrationsstrategien entstehen bzw. vergrößert werden. Es kommt somit eine Vielzahl von Möglichkeiten in Betracht, mit denen Unternehmen ihre Markstellung verbessern können. Der Gesetzgeber hat durch seine Festlegungen in den 22 ff. des Gesetzes gegen Wettbewerbsbeschränkungen (GWB) den Umfang der Erscheinungsformen der Unternehmenskonzentration politisch geregelt. Entscheidendes Kriterium für die Beurteilung der Unternehmenskonzentration ist die Marktbeherrschung. Diese Marktbeherrschung von einer oder mehreren Unternehmungen wird in 22 GWB anhand einer überragenden Marktstellung definiert bzw. vermutet. Hierbei wird die Marktstellung in Form von Marktanteilen, Finanzkraft, Umsatzerlösen, Zugangsmöglichkeiten zu Beschaffungs- und Absatzmärkten, Verflechtungen mit anderen Unternehmen, rechtlichen und tatsächlichen Schranken für den Marktzutritt, Fähigkeit, sein Angebot oder seine Nachfrage auf andere Waren oder gewerbliche Leistungen umzustellen sowie der Möglichkeit, der Marktgegenseite auf andere Unternehmen auszuweichen, festgestellt. Mit dieser Gesetzesvorschrift versucht die Bundesregierung, horizontale, vertikale und diagonale Konzentrationsbestrebungen, die sich sowohl aus den individuellen als auch aus den kollektiven Marktbeherrschungsstrategien ergeben, zu erfassen. Merksatz Stellt die Kartellbehörde nun fest, dass diese überragende Marktstellung missbräuchlich eingesetzt wird, so hat das Bundeskartellamt das Recht, das missbräuchliche Verhalten zu untersagen und Verträge für unwirksam zu erklären. Im Folgenden werden exemplarische Erscheinungsformen, die neben dem internen Unternehmenswachstum sowie der Strategie der Unternehmensverdrängung Formen der Unternehmenskonzentration sind, aufgeführt. Sie bewirken eine mehr oder minder starke Beschränkung der wirtschaftlichen Dispositionsfreiheit der beteiligten Unternehmen. Darüber hinaus kann es sich als zweckmäßig erweisen, auch die rechtliche Selbstständigkeit von betei-

15 35 ligten Einzelwirtschaften zu beseitigen. Die Formen der Unternehmensverbindungen sind nach dem Kriterium der Bindungsintensität aufsteigend geordnet. Stillschweigende Kooperation Bei der stillschweigenden Kooperation handelt es sich um ein gleichförmiges Verhalten mehrerer Unternehmen, ohne dass hierfür schriftliche oder mündliche Absprachen bestehen. Die beteiligten Unternehmen kooperieren stillschweigend, indem sich die Kapitaleinheiten durch ein konkludentes Handeln einig werden. Definition Kraft eigenen Beschlusses schränken die Partner ihre wirtschaftliche Selbstständigkeit ein, sie geben sie aber nicht auf. Seit der Novellierung des Kartellgesetzes vom August 1973 ist ein Verbot des aufeinander abgestimmten Verhaltens neu im Gesetz aufgenommen worden. Diesem Verbot liegt die Erfahrung zugrunde, dass eine Marktbeschränkung nicht nur durch vertragliche Vereinbarungen sondern auch durch ein gegenseitiges Abstimmen des Verhaltens erzielt werden kann. Entscheidendes Kriterium ist hierbei das bewusste und gewollte Zusammenwirken von Wirtschaftseinheiten (Kollusion). Agreements Agreements sind dadurch gekennzeichnet, dass mündlich festgehaltene Absprachen freiwillig eingehalten und auf dieser Basis bestimmte Aufgaben erfüllt werden. Im Gegensatz zur stillschweigenden Kooperation sprechen die Verhandlungspartner miteinander, die Ergebnisse sind aber nicht schriftlich niedergelegt. Definition Auch diese Form der Zusammenarbeit erfüllt den Tatbestand des abgestimmten Verhaltens und ist aus diesem Grunde ebenfalls verboten. Die bekannteste Form der Agreements ist das Frühstückskartell (Gentlemen s agreement), das eine bestimmte ökonomische Verhaltensweise auf das freiwillig gegebene mündliche Versprechen der Partner begründet. Kartelle Eine Kooperation im engeren Sinne stellt eine Koordination bzw. Ausgliederung von Aufgaben zwischen zwei oder mehreren rechtlich und wirtschaftlich selbstständigen und gleichberechtigten Unternehmungen dar. Die kooperierenden Partner treffen vertragliche Vereinbarungen, um durch Zusammenarbeit auf einzelnen Gebieten wirtschaftlichen und technischen Fortschritt zu verwirklichen. Die Kooperationen lassen sich in kartellrechtsfreie und kartellrechtsrelevante Formen untergliedern. Eine kartellrechtsfreie Kooperation ist jede Zusammenarbeit, die nicht durch die rechtlichen Vorschriften des Wettbewerbsgesetzes erfasst wird. Alle Kooperationsformen, die durch das Kartellrecht erfasst werden, gelten als kartellrechtsrelevant. Hierbei hat der Gesetzgeber, bei Vorlage

16 36 Betriebswirtschaftliche Grundlagen im Krankenhausbetrieb bestimmter Voraussetzungen, ausdrücklich Arten der Zusammenarbeit erlaubt. Definition Ein Kartell ist eine auf Verträgen oder Beschlüssen basierende längerfristige Unternehmensverbindung zur Beschränkung des Wettbewerbs, wobei die Beteiligten zwar ihre rechtliche Selbstständigkeit behalten, jedoch ihre wirtschaftliche Autonomie mehr oder minder stark einschränken. Die kartellartenbezogenen Ausnahmen lassen sich ihrerseits in Anmelde-, Widerspruchs- und Erlaubniskartelle unterscheiden (vgl. Bild 1.15): Anmeldekartelle Normen- und Typenkartelle Kalkulationsverfahrenskartelle reine Exportkartelle Widerspruchskartelle Konditionskartelle Rabattkartelle Spezialisierungskartelle Kooperationskartelle Erlaubniskartelle Strukturkrisenkartelle Rationalisierungskartelle Exportkartelle mit Inlandsbindung Importkartelle Sonderkartelle Bild 1.15 Kartellartenbezogene Ausnahmen (Quelle: Haubrock, 1996, S. 68) Anmeldekartelle werden durch die bloße Anmeldung beim Kartellamt wirksam, bei Widerspruchskartellen hat die Kartellbehörde eine Widerspruchsmöglichkeit innerhalb einer Frist von drei Monaten seit Eingang der Anmeldung. Die Erlaubniskartelle sind zu beantragen und genehmigungsbedürftig. Konzerne Eine Konzentration lässt sich auch durch den Zusammenschluss rechtlich selbstständiger Unternehmen unter einheitlicher wirtschaftlicher Leitung herbeiführen. Dies setzt voraus, dass Wirtschaftssubjekte ihre wirtschaftliche Selbstständigkeit aufgeben, wodurch die wirtschaftliche Leitung auf den Konzern übergeht. Nach 18 Aktiengesetz (AktG) wird ein Konzern wie folgt bestimmt (s. Aktiengesetz, in: Wichtige Wirtschaftsgesetze, 2010): (1) Sind ein beherrschendes und ein oder mehrere abhängige Unternehmen unter der einheitlichen Leitung des herrschenden Unternehmens zusammengefasst, so bilden sie einen Konzern; die einzelnen Unternehmungen sind Konzernunternehmen. Unternehmen, zwischen denen ein Beherrschungsvertrag ( 291) besteht oder von denen das eine in das andere eingegliedert ist ( 319), sind als unter einheitlicher Leitung zusammengefasst anzusehen. Von einem abhängigen Unternehmen wird vermutet, dass es mit dem herrschenden Unternehmen einen Konzern bildet.

17 37 (2) Sind rechtlich selbstständige Unternehmen, ohne dass das eine Unternehmen von dem anderen abhängig ist, unter einheitlicher Leitung zusammengefasst, so bilden sie auch einen Konzern; die einzelnen Unternehmen sind Konzernunternehmen. Konzerne können marktbeherrschende Stellungen erlangen und daher wirtschaftliche Macht ausüben. Aus diesem Grunde unterliegen sie den gesetzlichen Bedingungen des Kartellgesetzes. Im Gegensatz zu den Kartellen, die im Gesetz gegen Wettbewerbsbeschränkungen grundsätzlich verboten sind, werden Konzerne vom Grundsatz her zugelassen. Die Verschmelzung stellt die solideste und engste Form der Unternehmenszusammenschlüsse dar. Verschmelzungen/Fusionen Eine Verschmelzung ist dadurch gekennzeichnet, dass neben der wirtschaftlichen auch die rechtliche Selbstständigkeit zumindest einer beteiligten Wirtschaftseinheit verloren geht. Sie ist die straffste Form der Verbindung zweier Unternehmen und gehört als externes Wachstum zu den Strategien der individuellen Marktbeherrschung. Sie erfordert eine vollkommene organisatorische und personelle Integration der an der Verschmelzung beteiligten Unternehmen. Eine Verschmelzung kann für Kapitalgesellschaften nach dem deutschen Aktiengesetz auf zwei Wegen erfolgen: 1. Verschmelzung durch Aufnahme Bei dieser Verschmelzung wird das Vermögen eines Unternehmens (übertragende Gesellschaft) als Ganzes auf ein bereits bestehendes Unternehmen (übernehmende Gesellschaft) übertragen. 2. Verschmelzung durch Neubildung Durch Bildung einer neuen Unternehmung (übernehmende Gesellschaft) geht das gesamte Vermögen eines jeden sich vereinigenden Unternehmens (übertragende Gesellschaften) auf die neue Gesellschaft über. Als Folge der unzureichenden gesetzlichen Regelung stieg die Zahl der Fusionen von Anfang der 1960er-Jahre ständig an. Diese Tendenz konnte auch nicht durch Novellierungen des Gesetzes, die eine Verschärfung der Fusionskontrolle zum Inhalt hatten, verändert werden. Zudem verschoben sich die Konzentrationen von der horizontalen in die vertikale und diagonale Richtung. Bei den Erscheinungsformen der Unternehmenskonzentration hat sich in Deutschland ein Wandel vollzogen. Während in den Jahren vor und nach Einführung des Wettbewerbsgesetzes die primären Konzentrationstendenzen in den kollektiven Marktbeherrschungsstrategien gesehen werden, so liegen die heutigen Konzentrationsschwerpunkte im Bereich der individuellen Marktbeherrschungsansätze und hier speziell im Bereich des externen Unternehmenswachstums. Ü 1.5 Stellen Sie die Erscheinungsformen der Konzentrationsstrategien dar! Übungsaufgabe