WIRTSCHAFTSKRIMINALITÄT: AUS SICHT DER STRAFVER- FOLGUNGSBEHÖRDEN

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1 WIRTSCHAFTSKRIMINALITÄT: AUS SICHT DER STRAFVER- FOLGUNGSBEHÖRDEN Dr. iur. Thomas Armbruster Leiter Abteilung Kriminalpolizei Zuger Polizei Partner:

2 Thomas Armbruster Themen Erscheinungsformen der WK im Kanton Zug Statistik Organisation der Zuger Strafverfolgungsbehörden Seite 2

3 Wirtschaftskriminalität Erscheinungsformen im Kanton Zug Seite 3

4 Wirtschaftskriminalität Typische Straftatbestände Untreuedelikte Betrugsdelikte Urkundendelikte Konkursdelikte Veruntreuung Art. 138 StGB Betrug Art. 146 StGB Urkundenfälschung Art. 251 StGB betrügerischer Konkurs und Pfändungsbetrug Art. 163 StGB ungetreue Geschäftsbesorgung Art. 158 StGB unwahre Angaben über kaufmännisches Gewerbe Art. 152 StGB Fälschung von Ausweisen Art. 252 StGB Gläubigerschädigung durch Vermögensverminderung Art. 164 StGB unwahre Angaben ggü. Handelsregisterbehörden Art. 153 StGB Erschleichung einer falschen Beurkundung Art. 253 StGB Misswirtschaft Art. 165 StGB Unterdrückung von Urkunden Art. 254 StGB Unterlassung der Buchführung Art. 166 StGB Bevorzugung eines Gläubigers Art. 167 StGB Seite 4

5 Wirtschaftskriminalität Verfahren und Hausdurchsuchungen Seite 5

6 Wirtschaftskriminalität Nationale und internationale Rechtshilfeersuchen Seite 6

7 Wirtschaftskriminalität Organisation Zuger Polizei Seite 7

8 Wirtschaftskriminalität Organisation Dienst Wirtschaftsdelikte Susanne Grau, DC DC Stellvertreter Wirtschaftsermittler 5 Polizisten 3.7 zivile MA Sb Rechtshilfe 2.3 Polizisten Sb Vermögenseinziehung 1 Polizist Seite 8

9 Wirtschaftskriminalität Organisation Staatsanwaltschaft Staatsanwaltschaft des Kantons Zug LOSTA Christoph Winkler OSTA Christian Aebi Internationale Rechtshilfe Medienstellelle Geschäftskontrolle Sekretariat Amtsleitung I. Abteilung II. Abteilung III. Abteilung IV. Abteilung Allgemeine Delikte (inkl. Pikett) LSTA Marc von Dach Wirtschaftsdelikte LSTA Annette Hoffmann alle SVG Übertretungen Bes. Untersuchungen Interkantonale RH LSTA Cyrill Widmer Jugendstrafverfahren LSTA (Jugendanwalt) Rolf Meier STA UB Sekretariat STA WP / UB Sekretariat STA UB Sekretariat Sozialarbeiter/in Sekretariat Seite 9

10 Wirtschaftskriminalität Fallorganisation Spezialermittlungen Lagezentrum Analyse Zielfahndung Observation Techn. Überwachung Operative Kriminalanalyse Sb Wirtschaftsdelikte Ermittlungsfall Sicherstellung / Analyse Kompetenzzentrum IT Forensik (Kriminaltechnischer Dienst) Seite 10

11 Wirtschaftskriminalität Bearbeitung Strafprozessgesetz Untersuchungsleitung Kompetenzzentrum IT Forensik Kriminaltechnischer Dienst Spezialermittlungen Staatsanwalt Sb Wirtschafts -delikte Ermittlungsfall Ermittlungsaufträge Lagezentrum Analyse Rechtshilfe Seite 11 Nationale und Internationale Polizeizusammenarbeit

12 WIRTSCHAFTSKRIMINALITÄT: AUS SICHT DER STRAFVER- FOLGUNGSBEHÖRDEN Susanne Grau Leiterin Dienst Wirtschaftsdelikte Zuger Polizei Partner:

13 Susanne Grau Themen - Typischer Ablauf einer Strafuntersuchung - Wichtige Elemente bei Wirtschaftsfällen - Herausforderungen für die Strafverfolger - Herausforderungen für Unternehmen Seite 13

14 Susanne Grau Typischer Ablauf einer Strafuntersuchung Ausgangslage Problemanalyse Massnahmen Abschluss - Strafanzeige - Polizeibericht - eigene Feststellung - Tatverdacht - Verhältnismässigkeit - Ermittlungsstrategie - Verhaftung - Beschlagnahmen - Durchsuchungen - Hausdurchsuchung - Einvernahmen - Analysen - Beweiswürdigung - Einstellung - Strafbefehl - Anklage Seite 14

15 Susanne Grau Wichtige Elemente bei Wirtschaftsfällen Strafanzeige => Sachverhalt Zusammenarbeit Staatsanwaltschaft/ Polizei Akten/Daten Seite 15

16 Susanne Grau Fallbeispiel Eines Tages fällt dem internen Revisor der X AG auf, dass sich der Angestellte K Geld auf sein privates Bankkonto überweisen lässt. Nicht nur das, bei dieser Geschichte tauchen Geldtransaktionen auf Bankkonten von Firmen auf, die näher abgeklärt werden müssten. Die X AG erstattet Strafanzeige. Die Staatsanwaltschaft eröffnet eine Untersuchung. Seite 16

17 Susanne Grau Herausforderungen für die Strafverfolger Ermittlung/Untersuchung - Beweismittel => Anzeigeerstatter, Beschuldigter, Dritte - Siegelung - Elektronische Daten => Beschaffung, Analyse - Parteiöffentlichkeit - Internationale Verhältnisse (Rechtshilfe) Firmensitz/Meldeverhältnisse - Ort der Akten/Daten, Ort der Handlung => Firmensitz, Domizil, Wohnsitz - Nicht selten niemand am offiziellen Wohnsitz und keine Akten am offiziellen Firmensitz Seite 17

18 Susanne Grau Herausforderungen für Unternehmen Sensibilisierung/Prävention - Erkennen strafbarer Handlungen => Red Flags - Schutz und Regulierung - Umgang mit Meldungen Verdacht auf kriminelle Handlungen im Unternehmen - Keine Pflicht zur Strafanzeige => aber Offizialmaxime - Strafanzeige: Sachverhalt mit Beweismitteln und Schaden Verdacht erhärten (interne Ermittlung) => Peter Cosandey Seite 18