ELStAM: Wie geht man mit ELStAM-Daten fürs Vorjahr um? SAP AG Dezember 2013

Transkript

1 ELStAM: Wie geht man mit ELStAM-Daten fürs Vorjahr um? SAP AG Dezember 2013

2 Jahreswechsel mit ELStAM: Daten fürs Vorjahr Wie geht man mit ELStAM-Daten fürs Vorjahr um? Mit der Dezemberliste Anfang Januar der Januarliste Anfang Februar und der Februarliste Anfang März ist es möglich, dass ELStAM-Daten fürs Vorjahr verschickt werden. Ab der Märzliste Anfang April werden mit den Monatslisten keine Daten mehr fürs Vorjahr verschickt. Grundsätzlich werden die ELStAM-Daten mit dem gelieferten gültigab Datum im Infotyp Steuer (0012) gespeichert. (Ausnahme siehe weitere Folien) Dies ist eine grundlegende Änderung, da in vielen Unternehmen ab dem keine Änderungen im Infotyp Steuer fürs Vorjahr erlaubt waren SAP AG. All rights reserved. 2

3 Welche Daten können sich ändern? Steuerklassenwechsel zwischen I bis V sind nur bis zum möglich Bei einer Heirat im Dezember kann der Ausgleich nur über die Einkommenssteuererklärung erfolgen. Freibeträge fürs aktuelle Jahr können nur bis beantragt werden D.h. es werden fürs Vorjahr keine geänderten Steuerklassen und Freibeträge geschickt. Es kann sich ändern: Kinderzähler - > wirkt sich aus auf laufenden Solidaritätszuschlag und laufende Kirchensteuer, nicht auf die Lohnsteuer Konfession -> wirkt sich aus auf die Kirchensteuer, nicht auf Lohnsteuer und Solidaritätszuschlag Der Wechsel auf die Steuerklasse 6 ist fürs Vorjahr möglich, z.b. durch Wechsel zum Nebenarbeitgeber oder durch Sperren 2013 SAP AG. All rights reserved. 3

4 Wie werden die geänderten ELStAM Daten fürs Vorjahr in den Stammdaten und in der Abrechnung berücksichtigt? Ist das Steuerjahr offen, werden die ELStAM Daten fürs Vorjahr mit Beginndatum = GültigAb in den Infotyp Steuer (0012) eingespielt. Die geänderten Stammdaten werden durch Rückrechnungen ins Vorjahr berücksichtigt. Ist das Steuerjahr geschlossen, werden die ELStAM Daten fürs Vorjahr mit Beginndatum = in den Infotyp Steuer (0012) eingespielt. Es erfolgt keine Rückrechnung ins Vorjahr sondern nur bis zum Januar. Bei geschlossenem Steuerjahr ist das Systemverhalten für Monatslisten und Antworten auf An- und Abmeldungen einheitlich. D.h. wenn das Steuerjahr zum Januar geschlossen ist und im Februar rückwirkend für Dezember Ein- oder Austritte erfasst werden, dann werden die ELStAM Antworten zum in den IT Steuer (0012) eingespielt SAP AG. All rights reserved. 4

5 Wie wird entschieden, ob das Steuerjahr offen oder geschlossen ist? Im Merkmal DSTLB wird eingetragen, nach welcher Abrechnungsperiode das Steuerjahr geschlossen und die Lohnsteuerbescheinigung erstellt werden soll. In der Teilapplikation LSTC (View V_T596M Daten Personalbereich Berichtswesen) kann angeben werden, bis zu welchem Monat das Steuerjahr automatisch geöffnet werden soll, wenn ELStAM- Daten für das Vorjahr geschickt werden SAP AG. All rights reserved. 5

6 Da mit der Dezemberliste Anfang Januar noch viele ELStAM Sätze fürs Vorjahr geschickt werden, empfehlen wir ausdrücklich, für die nachfolgende Abrechnung entweder für alle Arbeitnehmer das Steuerjahr offen zu halten oder für die Arbeitnehmer, für die ein ELStAM Satz fürs Vorjahr kommt, das Steuerjahr wieder zu öffnen! Ein weiterer Grund ist, dass im Januar oft noch Ein- und Austritte für den Dezember erfasst werden SAP AG. All rights reserved. 6

7 Lohnsteuerrichtlinien: R 39b.2 Laufender Arbeitslohn und sonstige Bezüge (1) Laufender Arbeitslohn ist der Arbeitslohn, der dem Arbeitnehmer regelmäßig fortlaufend zufließt, insbesondere:. 7.Arbeitslohn für Lohnzahlungszeiträume des abgelaufenen Kalenderjahres, der innerhalb der ersten drei Wochen des nachfolgenden Kalenderjahres zufließt. (2) Ein sonstiger Bezug ist der Arbeitslohn, der nicht als laufender Arbeitslohn gezahlt wird. Zu den sonstigen Bezügen gehören insbesondere einmalige Arbeitslohnzahlungen, die neben dem laufenden Arbeitslohn gezahlt werden, insbesondere:. 8. Nachzahlungen und Vorauszahlungen, wenn sich der Gesamtbetrag oder ein Teilbetrag der Nachzahlung oder Vorauszahlung auf Lohnzahlungszeiträume bezieht, die in einem anderen Jahr als dem der Zahlung enden. Nachzahlungen liegen auch vor, wenn Arbeitslohn für Lohnzahlungszeiträume des abgelaufenen Kalenderjahres später als drei Wochen nach Ablauf dieses Jahres zufließt SAP AG. All rights reserved. 7

8 Fallbeispiel 1: Die Abrechnung erfolgt jeweils am 25. des aktuellen Monats Nach der Januarabrechnung wird die Lohnsteuerbescheinigung erstellt und das Steuerjahr geschlossen. (Merkmal DSTLB: Ausgabemonat = 01) In der Teilapplikation LSTC ist geschlüsselt, dass das Steuerjahr bis zum März geöffnet werden kann SAP AG. All rights reserved. 8

9 Systemverhalten im Fallbeispiel 1 Mit der Dezemberliste Anfang Januar werden Änderungen fürs Vorjahr geschickt. Die ELStAM Daten werden in den Infotyp Steuer (0012) mit GültigAb Datum eingespielt. Bei der Januarabrechnung wird ins Vorjahr zurückgerechnet und die geänderten IT 12 Daten werden berücksichtigt. Anschließend wird die Lohnsteuerbescheinigung fürs zurückliegende Kalenderjahr erzeugt. Mit der Januarliste Anfang Februar werden Änderungen fürs Vorjahr geschickt. Die ELStAM Daten werden in den Infotyp Steuer (0012) mit GültigAb Datum eingespielt und für den Arbeitnehmer wird das Steuerjahr wieder geöffnet (Eintrag in Tabelle T5D2M) Der RPCE2VD0_IN gibt die Information Steuerjahr für wegen Änderung Vorjahr geöffnet aus. Bei der Februarabrechnung des AN wird ins Vorjahr zurückgerechnet und die geänderten IT 12 Daten werden berücksichtigt. Es wird eine korrigierte Lohnsteuerbescheinigung fürs zurückliegende Kalenderjahr erzeugt SAP AG. All rights reserved. 9

10 Fallbeispiel 2: Die Abrechnung erfolgt jeweils am 25. des aktuellen Monats Nach der Januarabrechnung wird die Lohnsteuerbescheinigung erstellt und das Steuerjahr geschlossen. (Merkmal DSTLB: Ausgabemonat = 01) In der Teilapplikation LSTC ist geschlüsselt, dass das Steuerjahr nicht mehr geöffnet wird SAP AG. All rights reserved. 10

11 Systemverhalten im Fallbeispiel 2 Mit der Dezemberliste Anfang Januar werden Änderungen fürs Vorjahr geschickt. Die ELStAM Daten werden in den Infotyp Steuer (0012) mit GültigAb Datum eingespielt. Bei der Januarabrechnung wird ins Vorjahr zurückgerechnet und die geänderten IT 12 Daten werden berücksichtigt. Anschließend wird die Lohnsteuerbescheinigung fürs zurückliegende Kalenderjahr erzeugt. Mit der Januarliste Anfang Februar werden Änderungen fürs Vorjahr geschickt. Die ELStAM Daten werden in den Infotyp Steuer (0012) mit Beginndatum eingespielt. Der RPCE2VD0_IN gibt die Warnung: Änderung ab TT.MM.2013 führt zu Aktualisierung IT 0012 ab aus. In der Tabelle P01E2_ELSTAM werden die Daten so gespeichert, wie sie geschickt wurden. In der Tabelle P01E2_ADM wird im Feld Beginndatum Infotyp 0012 das geänderte Beginndatum des IT 12 gespeichert. Bei der Februarabrechnung des AN wird nur bis zum Januar zurückgerechnet. Da es keine Änderung fürs Vorjahr gab, wird die Lohnsteuerbescheinigung nicht korrigiert SAP AG. All rights reserved. 11

12 Fallbeispiel 3: Die Abrechnung erfolgt jeweils am 15. des Vormonats (vorschüssig) Nach der Januarabrechnung (durchgeführt im Dezember) wird die Lohnsteuerbescheinigung erstellt und das Steuerjahr geschlossen. (Merkmal DSTLB: Ausgabemonat = 01) In der Teilapplikation LSTC ist geschlüsselt, dass das Steuerjahr bis zum Februar geöffnet werden kann SAP AG. All rights reserved. 12

13 Systemverhalten im Fallbeispiel 3 Im Dezember wird die Januarabrechnung durchgeführt und anschließend die Lohnsteuerbescheinigung fürs Kalenderjahr erzeugt. Mit der Dezemberliste Anfang Januar werden Änderungen fürs Vorjahr geschickt. Die ELStAM Daten werden in den Infotyp Steuer (0012) mit GültigAb Datum eingespielt und für den Arbeitnehmer wird das Steuerjahr wieder geöffnet (Eintrag in Tabelle T5D2M) Der RPCE2VD0_IN gibt die Information Steuerjahr für wegen Änderung Vorjahr geöffnet aus. In der Februarabrechnung des AN (die im Januar durchgeführt wird) wird ins Vorjahr zurückgerechnet und die geänderten IT 12 Daten werden berücksichtigt. Es wird eine korrigierte Lohnsteuerbescheinigung fürs zurückliegende Kalenderjahr erzeugt. Mit der Januarliste Anfang Februar werden Änderungen fürs Vorjahr geschickt. Die ELStAM Daten werden in den Infotyp Steuer (0012) mit Beginndatum eingespielt. Der RPCE2VD0_IN gibt die Warnung: Änderung ab TT.MM.2013 führt zu Aktualisierung IT 0012 ab aus. In der Tabelle P01E2_ELSTAM werden die Daten so gespeichert, wie sie geschickt wurden. In der Tabelle P01E2_ADMIN wird im Feld Beginndatum Infotyp 0012 das geänderte Beginndatum des IT 12 gespeichert. Bei der Märzabrechnung des AN wird nur bis zum Januar zurückgerechnet. Da es keine Änderung fürs Vorjahr gab, wird die Lohnsteuerbescheinigung nicht korrigiert SAP AG. All rights reserved. 13

14 Auslieferung Das beschriebene Systemverhalten wird demnächst mit den Hinweisen (DDIC Erweiterung im Xmas HRSP) und (Coding im Januar HRSP) ausgeliefert. Der Auslieferungsstand des Xmas HRSP (16.Dezember 2013) hat noch das alte Systemverhalten Alle ELStAM Sätze fürs Vorjahr werden mit dem GültigAB Datum in den Infotyp Steuer (0012) eingespielt. Dies erfolgt auch, wenn das Steuerjahr geschlossen ist. Es gibt keine Änderung des Beginndatums des IT 12 auf Daher sind die Hinweise und zwingend einzuspielen Ausnahme: Im Customizing ist eingestellt, dass bis zum März das Steuerjahr wieder aufgemacht wird 2013 SAP AG. All rights reserved. 14