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Katja Bachmeier
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1 SPK Unternehmensberatung GmbH Informationsabend Rating Herausforderung und Chance zugleich

2 4-Sterne Rating Deutschland SPK Unternehmensberatung GmbH Seite 2

3 SPK Das Logo SPK Unternehmensberatung GmbH Seite 3

4 Die 4 Säulen Die 4 Unternehmensbereiche Steuerberatung Wirtschaftsprüfung Rechtsberatung Unternehmensberatung SPK Unternehmensberatung GmbH Seite 4

5 Creditreform Bonitätsindex Auskunft 1 Auskunft 2 Auskunft 3 Auskunft 4 Bonitätsindex PD 207 Wirtschaftprüfun 0,33 % 281 1,83 % 173 0,19 % 269 1,25 % Zahlungsweise IvZ IvZ IvZ IvZ Bonitätsindex: Scala von 100 bis 600 PD (Probability of Default): Wahrscheinlichkeit dass ein Kreditnehmer innerhalb eines Jahres ausfällt. Zahlungsweise: Innerhalb vereinbarter Ziele SPK Unternehmensberatung GmbH Seite 5

6 Markt und Mittelstand Das Wachstumsmagazin (Ausgabe 10/14) SPK Unternehmensberatung GmbH Seite 6

7 Ratingverfahren: Informationen zu folgenden Bereichen Managementqualität Wirtschaftliche Situation Marktsituation Qualität Organisation Unternehmensentwicklung u.-planung Zukunftsperspektive Branche SPK Unternehmensberatung GmbH Seite 7

8 Unterscheidung: Externes Rating Internes Rating Externes Rating: Von unabhängigen Agenturen durchgeführt Ergebnis wird veröffentlicht Wird von Unternehmen freiwillig in Auftrag gegeben Hohe Transparenz gegenüber dem Kreditgeber Hohe Kosten gegenüber Ratingagenturen fallen an Internes Rating: Kreditinstitut erstellt im Rahmen einer Kreditwürdigkeitsprüfung ein Urteil über die Bonität des Kreditnehmers Ergebnis wird nicht veröffentlicht Banken sind verpflichtet internes Rating an Kreditnehmern durchzuführen Keine neutrale Beurteilung Bankinternes Rating zumeist völlig ausreichend SPK Unternehmensberatung GmbH Seite 8

9 Hard Facts Bilanzen, Jahresabschlüsse der letzten drei Jahre Aktuelle BWA/SUSA Umsatz-, Kosten- und Ertragsplanung Investitionsplanung Liquiditätsvorschau (mind Monate) Unterlagen zu Kreditsicherheiten Wichtige Verträge (Gesellschaftsverträge, HR-Auszug, Ehevertrag etc.) Vermögensaufstellung SPK Unternehmensberatung GmbH Seite 9

10 Soft Facts Businessplan Unterlagen zur Unternehmensstrategie Unternehmensführung Informationen zu Produkten, Märkten, Marketing Informationen zu einzelnen Arbeitsbereichen Bilanzen/BWA unaufgefordert und zeitnah vorlegen Offene Kommunikation pflegen Rechtzeitig informieren Kreditrahmen nicht überziehen Vereinbarungen einhalten SPK Unternehmensberatung GmbH Seite 10

11 Bewertung der Quantitativen Faktoren Quantitative Kennzahlen sehr gut gut mittel schlecht insolvenzgefährdet Eigenkapitalquote höher 30% 20%-30% 10%-20% 10%-0% negativ Schuldentilgungsdauer in Jahren weniger als 3 Jahre 3-5 Jahre 5-12 Jahre Jahre länger als 30 Jahre Gesamtkapitalrentabilität höher 15% 12%-15% 8%-12% 8%-0% negativ Cashflow-Rate höher 10% 8%-10% 5%-8% 5%-0% negativ SPK Unternehmensberatung GmbH Seite 11

12 Bewertung der Quantitativen Faktoren - Beispiel Mandant A Quantitative Kennzahlen sehr gut gut mittel schlecht insolvenzgefährdet Eigenkapitalquote höher 30% 20%-30% 18,32% 10%-0% negativ Schuldentilgungsdauer in Jahren weniger als 3 Jahre 3-5 Jahre 5-12 Jahre Jahre länger als 30 Jahre Gesamtkapitalrentabilität höher 15% 12,44% 8%-12% 8%-0% negativ Cashflow-Rate höher 10% 8%-10% 5%-8% 3,4% negativ SPK Unternehmensberatung GmbH Seite 12

13 Bewertung der Quantitativen Faktoren - Beispiel Mandant B Quantitative Kennzahlen sehr gut gut mittel schlecht insolvenzgefährdet Eigenkapitalquote höher 30% 20%-30% 10,28% 10%-0% negativ Schuldentilgungsdauer in Jahren weniger als 3 Jahre 3-5 Jahre 5-12 Jahre Jahre länger als 30 Jahre Gesamtkapitalrentabilität höher 15% 12%-15% 8%-12% 1,8% negativ Cashflow-Rate höher 10% 8%-10% 5,2% 5%-0% negativ SPK Unternehmensberatung GmbH Seite 13

14 Gewichtung der Ratingkriterien in % 50% 20% 20% Finanzwirtschaftliche Verhältnisse Managementqualität, Controlling Branchen-, Markt-, Wettbewerbssituation 10% Sonstige Einflussfaktoren Finanzlage Ertragslage Vermögenslage Weiterentwicklung des Unternehmen Werthaltigkeit der Daten Unternehmensführung Eigentumsverhältnisse Nachfolgeregelung Rechtsform Mitarbeiter Potenzial Marktentwicklung Produktprogramm Kundenbindung Abhängigkeit von Lieferanten Geschäftsbeziehungen Zahlungsverhalten SPK Unternehmensberatung GmbH Seite 14

15 Vorteile eines Rating für das Unternehmen Finanzierung Zeugnis über Kreditwürdigkeit Rating bestimmt den Preis der für Fremdkapital aufgebracht werden muss Neue Investoren können durch ein positives Rating gewonnen werden Zeigt Defizite des Unternehmens auf Unternehmensimage Rating ist ein prägnantes Gütesiegel, welches ohne größere Analyse einen Eindruck des betreffenden Unternehmen liefert Durch Rating kann ein Wettbewerbsvorteil geschaffen werden SPK Unternehmensberatung GmbH Seite 15

16 Creditreform Das Unternehmermagazin (Ausgabe 10/14) SPK Unternehmensberatung GmbH Seite 16

17 Wie kann man das Rating kurzfristig verbessern? (Auswahl) Mehrjahresplanung GuV Mehrjahresplanung Liquidität Laufendes Reporting (unterjährig + aktuell) Aktuelle Kunden- und Auftragslisten zur Verfügung stellen Reduzieren der Abhängigkeit von einzelnen Kunden oder Lieferanten Lieferantenskonti ausnutzen Falls vorhanden bzw. sinnvoll weitere Sicherheiten einsetzen Kurzfristige Kredite in langfristige Kredite umwandeln Umschuldung SPK Unternehmensberatung GmbH Seite 17

18 Wie kann man das Rating mittel-langfristig verbessern? (Auswahl) Unternehmensnachfolge regeln Qualitätsmanagement einführen oder verbessern Controlling optimieren Fixieren eines zukunftsorientierten Produkts Konsequente Planung des Personalbedarfs Debitorenmanagement SPK Unternehmensberatung GmbH Seite 18

19 Creditreform Das Unternehmermagazin (Ausgabe 10/14) SPK Unternehmensberatung GmbH Seite 19

20 Creditreform Das Unternehmermagazin (Ausgabe 10/14) SPK Unternehmensberatung GmbH Seite 20

21 Die SPK-Gruppe Wir können den Wind nicht ändern, aber die Segel anders setzen. Aristoteles SPK Unternehmensberatung GmbH Seite 21

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