TOPSIM General Management. Teilnehmerhandbuch Teil II Ausgangssituation. Version 13.1 Standard-Szenario

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1 T TOPSIM General Management Teilnehmerhandbuch Teil II Ausgangssituation Version 13.1 Standard-Szenario TATA Interactive Systems GmbH. All rights reserved.

2 Inhaltsverzeichnis 1. Entscheidungen Teilnehmerberichte Nr. 2 Marktergebnisse und Lagerwerte Nr. 3 Fertigungsanlagen, Umwelt Nr. 4 Personal, Produktentwicklung Nr. 5 Kostenarten-, Kostenstellenrechnung Nr. 6 Kostenträgerrechnung Nr. 8 Gewinn- und Verlustrechnung (HGB) und Bilanz Nr. 9 Finanzbericht und Cash-Flow Nr. 11 Plan-Ist-Abweichungen Nr. 12 Marktforschungsbericht I Nr. 14 Geschäftsbericht der Branche... 12

3 Planwerte Finanzen Fertigung Einkauf F & E Vertrieb TOPSIM General Management 1 Entscheidungen Nachfolgend erhalten Sie Informationen über die Ergebnissituation der COPYFIX AG am Ende der Periode 0. Um sich einen ersten Überblick zu verschaffen, werden Ihnen die Entscheidungen, die der bisherige Vorstand für die Periode 0 getroffen hat, zur Verfügung gestellt (siehe unten). Darüber hinaus erhalten Sie im nachfolgenden Kapitel alle notwendigen Berichte, um die Situation der COPYFIX AG am Ende der Periode 0 umfassend analysieren zu können und auf Basis dieser Analyse die Entscheidungen für die erste Periode treffen zu können. Preis (Stk.) Werbung COPY I Markt EUR 6,0 MEUR Corporate Identity 2,0 MEUR Markt 1 Marktforschungsbericht Ja: X Vertrieb 100 Anz. Pers. Technologie Ökologie Wertanalyse COPY I 34 Anz. Pers. 2,5 MEUR 1,0 MEUR Einsatzstoffe / Teile COPY I Einh. Fertigungsmenge COPY I Stk. Fertigungsanlagen Typ A Typ B Typ C Investition Anz. neuer Anl Anz. neuer Anl Anz. neuer Anl. Desinvestition Nr. der Anl Nr. der Anl Nr. der Anl. Instandhaltung 1,5 MEUR/Anl MEUR/Anl MEUR/Anl. Rationalisierung 0 MEUR/Anl MEUR/Anl MEUR/Anl. Prozessoptimierung Investition in Umweltanlagen Fertigungspersonal Einstl. / Entl. (-) 0 MEUR 1,5 MEUR 50 Personen Training 0,5 MEUR Personalnebenkosten 40,0 % Kurzfristiger Kredit Langfristiger Kredit Kauf von Wertpapieren Dividende 25 MEUR 0 MEUR 0 MEUR 50,0 % vom J.- Überschuss COPY I Markt 1 Umsatz 130,0 MEUR Eigenkapitalrendite 18,0 % Cash-Flow 14,0 MEUR Seite 1 von 12

4 2 Teilnehmerberichte 2.1. Nr. 2 Marktergebnisse und Lagerwerte Hinweis: Die Bewertung der Lagerwerte Fertigprodukte für COPY I entspricht den Herstellkosten. Seite 2 von 12

5 2.2. Nr. 3 Fertigungsanlagen, Umwelt Hinweis: Abgeschriebene Fertigungsstraßen stehen für die Fertigung voll zur Verfügung. Der Instandhaltungsfaktor wird hier aufgerundet ausgegeben (intern: 0,956666). Seite 3 von 12

6 2.3. Nr. 4 Personal, Produktentwicklung Hinweis: Der Wert von 1,5 MEUR für Produktentwicklung in der Spalte "Technologie" entspricht der Position "Löhne und Gehälter" der Kostenstelle F & E mit 1,5 MEUR. Seite 4 von 12

7 2.4. Nr. 5 Kostenarten-, Kostenstellenrechnung Hinweis: Die Kostenartenrechnung beinhaltet alle im Unternehmen entstandenen Kosten. Die Gemeinkosten von 36,68 MEUR sind die Kosten der Kostenstellen. Die Einzelkosten sind Kosten, die COPY I als Produkt direkt und unmittelbar zugeordnet werden können. Seite 5 von 12

8 2.5. Nr. 6 Kostenträgerrechnung Hinweis: Die Kostenträgerrechnung ermittelt stufenweise (Zuschlagskalkulation) die entstandenen Kosten von COPY I. Die Fertigprodukte von COPY I gehen in das Fertigproduktelager zum Wert der Herstellkosten (HK). Die Selbstkosten zeigen die gesamten angefallenen Kosten für den Kostenträger COPY I. Einzelkosten: Dem Produkt direkt zuordenbare Kosten. Gemeinkosten: Kosten, die zunächst einer Kostenstelle zugeordnet wurden, siehe vorhergehender Bericht. Die Kosten in Euro/Stück beziehen sich auf die in der Periode hergestellten Stück (Periode 0: Stück). Seite 6 von 12

9 2.6. Nr. 8 Gewinn- und Verlustrechnung (HGB) und Bilanz Erhöhung/Verminderung = Lagerendbestand 10,23 MEUR des Bestandes - Lageranfangsbestand 16,16 MEUR an fertigen Erzeugnissen = Bestandsveränderung 5,93 MEUR, d.h. der Wert des Fertigproduktlagers verringerte sich in der Periode um 5,93 MEUR Materialaufwand Sonstiger Aufwand = Material für die Fertigung von COPY I = Material (Einsatzstoffe/Teile) + Betriebsstoffe = Materialeinzelkosten = Summe der Kosten, die in der Kostenartenrechnung unter "Sonstige Kosten" erscheinen. Seite 7 von 12

10 2.7. Nr. 9 Finanzbericht und Cash-Flow Seite 8 von 12

11 Hinweise zum Finanzbericht: Einzahlung aus Umsatz lfd. Periode Einzahlung aus Umsatz Vorperiode Sonstige Aufwendungen Berechnung des Kreditbedarfs für die Periode: Umsatz * Zahlungseingang (%) in der Periode Wert der Bilanzposition "Forderungen aus Lieferungen und Leistungen der Vorperiode Entsprechen Sonstiger Aufwand der GuV Kassenanfangsbestand + Summe aller Einzahlungen - Summe der Auszahlungen Kassenmindestbestand. Der Cash-Flow einer Periode, als Jahresüberschuss nach Steuern + Abschreibungen + Rückstellungen, gibt Hinweise auf die sogenannte "Innenfinanzierung" des Unternehmens. Seite 9 von 12

12 2.8. Nr. 11 Plan-Ist-Abweichungen Hinweis: Die Eigenkapitalrendite wird auf Basis des zu Beginn der Periode eingesetzten Eigenkapitals errechnet. Die Planungsqualität ergibt sich je Planungsgröße aus der absoluten Abweichung zwischen Plan und Ist. Planungsqualität Wertebereich der Planungsqualität: Bester Wert = +1,0 bei absoluter Abweichung von 0,0. Schlechtester Wert = -1,0 bei großer absoluter Abweichung. Planungsqualität der Periode Kum. Planungsqualität Summe der einzelnen Planungsqualitäten für die Periode Kumulative Planungsqualität der Vorperiode + Planungsqualität der Periode Der Erfolgswert der Periode setzt sich zusammen aus: Erfolgswert d. Periode (MEUR) Kum. Erfolgswert (MEUR) Jahresüberschuss der Periode (MEUR) + Planungsqualität der Periode * Wert eines Planungspunktes in MEUR Der Wert eines Planungspunktes (Planungsqualität) wird vom Seminarleiter festgelegt. Kumulativer Erfolgswert der Vorperioden + Erfolgswert der Periode Seite 10 von 12

13 2.9. Nr. 12 Marktforschungsbericht I Hinweis: Die Ausgaben für F & E ist die Summe der Kosten für Technologie, Ökologie und Wertanalyse. Seite 11 von 12

14 2.10. Nr. 14 Geschäftsbericht der Branche Seite 12 von 12