Mit Zahlen führen! im GaLabau-Unternehmen 10. Februar 2016

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1 Mit Zahlen führen! im GaLabau-Unternehmen 10. Februar 2016 Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Dipl.-Ing. Josef Schmitz

2 Mit Zahlen führen! bringt Transparenz und Klarheit ins Unternehmen und führt zu mehr Ordnung und Struktur Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 2

3 und führt zu mehr : Mit Zahlen führen! positiven Entscheidungen als negativen geführten Prozessen in der Baustellenabwicklung Erfolg und Ergebnis Mitarbeiterzufriedenheit Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 3

4 Mit Zahlen führen! Wer soll geführt werden? das gesamte Unternehmen Bauleiter oder Bereichsleiter (wenn strategische Geschäftsfelder eingerichtet sind) Baustellenleiter/Vorarbeiter Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 4

5 Mit Zahlen führen! ein Führungsinstrument sind Zahlen, Daten, Fakten = ZDF aus dem eigenen Unternehmen Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 5

6 Mit Zahlen führen! Woher kommen die Daten? aus den sowieso schon bei Ihnen vorhandenen Unternehmensdaten, wie: Arbeitszeiten Personallisten Buchhaltungsdaten (Lohn und Finanz) Bilanz Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 6

7 Mit Zahlen führen! die Zahlen, Daten, Fakten = werden strukturiert und als Führungsinstrument aufbereitet Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 7

8 Mit Zahlen führen! Voraussetzung ist eine Unternehmens planung mit Ihren Daten Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 8

9 Ihre Unternehmensdaten wie: Stunden und Kosten je Mitarbeiter, Material, Subunternehmer, Kosten wie Miete, PKW, LKW, AfA, Zinsen, sonstige Kosten, Planergebnis usw. Unternehmensplanung Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 9

10 - Produktive Stunden Monat/Jahr/je Mitarbeiter u. Bereich - Unproduktive Stunden je Mitarbeiter - Leistung je Monat/Jahr/Bereich - Kosten - Ergebnis usw. Unternehmensplanung Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 10

11 Mit Zahlen führen! 1. Schritt Daten Ihres Unternehmens werden verarbeitet =Planwerte Soll - Vorgaben 2. Schritt monatliche Ist - Daten werden verarbeitet = Soll-Ist Vergleich 3. Schritt monatliche Besprechung mit Bereichsleitung und Vorarbeitern Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 11

12 Mit Zahlen führen! 1. Schritt Daten Ihres Unternehmens werden verarbeitet =Planwerte Soll Vorgaben Unternehmensplanung Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 12

13 Unternehmensplanung Aufbau einer betriebsindividuellen Struktur und Ordnung Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 13

14 Unternehmens -planung Aufbau einer betriebsindividuellen Struktur und Ordnung für das gesamte Unternehmen zusätzlich auch nach Bauund Bereichsleitung möglich oder auch nach Kolonnen oder Teambildung Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 14

15 Beispiel-Organigramm eines GaLaBau-Unternehmens Das GaLaBau Unternehmen Geschäftsführung Unternehmensplanung und -entwicklung Bau- und Bereichsleitung z.b. Bautechnik Hausgarten Bau- und Bereichsleitung z.b. Pflege, Service, Vegetation Kolonne/Team I z.b. Bautechnik Hausgarten Kolonne/Team II z.b. Bautechnik Hausgarten Kolonne/Team III z.b. Pflege, Service, Vegetation Kolonne/Team IV z.b. Pflege, Service, Vegetation Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 15

16 Unternehmens -planung führt zu einer verbesserte Organisationsstruktur angepasst auf die Stärken des Unternehmens Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 16

17 Unternehmens -planung mit: Ihren Daten aus dem eigenen Unternehmen Kennzahlen aus Ihrem Unternehmen Signalwerte/Benchmarks aus Unternehmen und Branche Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 17

18 Unternehmensplanung - Wertschöpfung je produktiver Stunde - Wertschöpfung in % v. Umsatz - Produktive Stunden je Mitarbeiter - Krankstunden, Lager/Fahrtstunden usw. Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 18

19 Unternehmensplanung mit Die Controlling Software im GaLaBau Betriebsstundensatzberechnung Plankostenrechnung Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 19

20 GaLaBau und Grünpflege Plankostenrechnung und Betriebsstundensatz der Mitarbeiter ( aus KerPerPl ) Name Stunden Stunden Lohnkosten Lohnkosten gew. Mitarbeiter prod. lohn gesamt je prod. Std. Baustellenstunde Fixe Kosten In Hausgartenmitarbeiter , ,38 28,46 54,44 usw , ,58 30,18 48,32 Pflegemitarbeiter , ,96 33,76 36,43 usw , ,89 25,96 48,77 gewerbl. Azubis Reiser, Jan 945 9, ,50 11,49 25,80 Wilking, Max , ,50 13,56 30,43 Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz

21 Unternehmensplanung mit Die Controlling Software im GaLaBau Budget- und Liquiditätsplanung Kosten- und Leistungsrechnung zusätzlich nach Leistungsbereichen Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 21

22 Tabelle für Budgetplanung und Soll-Ist Vergleich Ergebnisrechnung im Vergleich April Dezember bis April in Prozent Dezember Kennzahlen Kumuliert IST Kumuliert Plan Jahres- Plan Kumuliert IST Kumuliert Plan Jahres- Plan 1. GaLaBau (A) 188,0 192,6 756,0 100,7% 86,2% 86,9% 2. Service (B) 0,0 30,9 114,3 0,0% 13,8% 13,1% Gesamtleistung (1+2=4) 186,7 223,5 870,3 100,0% 100,0% 100,0% 5. Wareneinsatz 29,8 29,4 136,7 16,0% 13,2% 15,7% 6. 11,7 43,3 170,1 6,3% 19,4% 19,5% 7.Wertschöpfung (4./.5./.6=7) 145,2 150,8 563,6 77,8% 67,4% 64,8% 8.Baustellenlöhne 52,0 54,4 203,8 27,8% 24,3% 23,4% 9. 0,0 0,0 0,0 0,0% 0,0% 0,0% ,3 11,4 39,0 5,5% 5,1% 4,5% 11. Deckungsbeitrag (7./.8./.9./.10=11) 82,9 84,9 320,8 44,4% 38,0% 36,9% 12. es folgen Fixkosten 35,9 35,4 108,9 19,2% 15,8% 12,5% 13. 4,7 4,7 14,0 2,5% 2,1% 1,6% 14. kalkulatorischer Unternehmer-Lohn 10,0 10,0 30,0 5,4% 4,5% 3,4% 15. Zinsen 2,8 3,1 9,4 1,5% 1,4% 1,1% ,6 35,8 108,5 14,8% 16,0% 12,5% 20.Gewinn/Verlust (11./.12 bis16=20) 2,6-3,7 51,0 1,4% -1,6% 5,9% Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz

23 Unternehmensplanung mit Die Controlling Software im GaLaBau Vor- und Nachkalkulation und Zuschlagsätze für jede Branchensoftware Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 23

24 GaLaBau Grünpflege Lohnkalkulation für Gesamtbetrieb Brutto-Lohn pro Stunde 13,71 Lohn-Nebenkosten 72,99% 10,01 Stundenlohn 23,71 Kosten Lohnminute 0,3952 Kalkulationsverfahren Eingaben für den Arbeitsbereich auf der Basis von KER - Leistungsarten bzw. Leistungsbereichen Deckungsbeitragsrechnung Kalkulationsverfahren Zuschlagskalkulation Material 15,00% Lohn 114,92% Gerät 0,00% Fremdleistungen 5,00% Pflanzen 30,00% Sonstiges 0,00% variable Gemeinkostengeräte 0,00% variable Restgemeinkosten 18,69% Fixkosten 21,41% Material 15,00% Lohn - Kleingeräte 0,00% - sonstige Kosten 7,32% Gerät 0,00% Fremdleistungen 5,00% Pflanzen 30,00% Sonstiges 0,00% Gemeinkosten 29,95% Wagnis und Gewinn 7,64% Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz

25 Unternehmens -planung mit Die Controlling Software im GaLaBau die Daten der Unternehmensplanung stehen am Anfang des Jahres zur Verfügung Führung der Mitarbeiter anhand der Baustellen-, Bereichs-, Monats- und Jahresergebnisse mit KERplus und Beratungsbegleitung Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 25

26 Soll - Ist - Vergleich: Prod. Std. in A - GaLaBau - kumuliert Jahr: 2015 Stand: Ende Juni GaLaBau Grünpflege in Std Septembe Januar Februar März April Mai Juni Juli August r Oktober November Dezember Ist Soll Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 26 Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz

27 Soll - Ist - Vergleich: Prod. Stunden je gew. Mitarbeiter - kumuliert Jahr: 2015 Stand: Ende Juni GaLaBau Grünpflege in Std Januar Februar März April Mai Juni Juli August Septemb er Oktober Novembe r Dezembe r Ist Soll Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 27

28 Jahr: 2015 Stand: Ende Juni 80,00% Soll - Ist - Vergleich: Anteil produktiver Stunden - kumuliert GaLaBau Grünpflege in % an bez. Std. 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% Januar Februar März April Mai Juni Juli August Septemb er Oktober Novembe r Dezembe r Ist 49,41% 49,60% 63,46% 68,08% 72,10% 75,00% Soll 14,38% 53,84% 63,83% 66,73% 70,94% 73,42% 71,25% 69,89% 72,01% 74,14% 75,43% 74,46% Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 28

29 Mit Zahlen führen! Monatliche Analyse mit Bauleitung und/oder Vorarbeitern Überprüfung der Zielerreichung u.a. von Umsatz, Wertschöpfung und Ergebnis einmal im Monat, Baustellen einmal in der Woche als jour fix usw. monatliche Steuerung des Unternehmens, der Leistungsbereiche und der Baustellen anhand der Kennzahlen und Signalwerte mit kontinuierlicher Zielfokussierung und Zielerreichung Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 29

30 Mit Zahlen führen! Monatliche Analyse mit Bauleitung und/oder Vorarbeitern detaillierte Beratungsempfehlungen für notwendige und sinnvolle Entscheidungen Entwicklungspotentiale erkennen und Schritt für Schritt umsetzen Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 30

31 Mit Zahlen führen! Zusammenfassung Jährliche Plankostenrechnung im Unternehmen: - Stundensatz (je nach strategischem Geschäftsbereich) - Zuschlagssätze EDV (je nach strategischem Geschäftsbereich) Mit Zahlen führen! - Monatliche Zielzahlen (je nach strategischem Geschäftsbereich) - monatliche Steuerung: - monatliche Soll-/Ist-Vergleich (je nach strategischem Geschäftsbereich) Mit Zahlen führen! - Stärken erkennen (Wo verdienen wir Geld?) Maßnahmen unterjährig: - Ziele werden erreicht? - Gezielte Anpassung von Stunden, Kosten etc. - Mitarbeitergespräche zur Zielerreichung - Organisation der Baustellenvorbereitung/ Baustellenabwicklung Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 31

32 Was bedeutet Mit Zahlen führen? die Unternehmensführung wird grundlegend unterstützt durch Begleitung der wirtschaftlichen Entwicklung Marktfragen werden durch Bereichsergebnisse transparent Aufträge können konkret beurteilt werden Sicherheit bei der Unternehmensentwicklung Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 32

33 Was bedeutet Mit Zahlen führen? die Mitarbeiterführung wird grundlegend unterstützt durch Mitarbeiter fühlen sich ernst genommen Motivation wird erhöht Probleme werden deutlich und können gezielt besprochen werden nachvollziehbare Zielvorgaben Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 33

34 Geld verdienen?! Ja! Durch eine transparente Führungskultur motivierte und loyale Mitarbeiter gewinnen und hohe Kundenzufriedenheit erzielen. Landwirtschaftskammer NRW BZG Essen GaLaBau Unternehmensberatung Josef Schmitz 34

35 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit Ihr KERplus Berater-Netzwerk