Ergebnis nach Steuern

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1 Erfolgsplanung Zielgröße: Der Mindest-Umsatz ist genau der Umsatz, der notwendig ist, um die gesamten Kosten zu decken und um die geplanten Entnahmen und um einen Restgewinn zu erwirtschaften. variable Ergebnisse Größen 2011 Gesamtumsatz Produkt A / Dienstleistung A: Anteil am Gesamtumsatz 50,0% Produkt B / Dienstleistung B: Anteil am Gesamtumsatz 35,0% Produkt C / Dienstleistung C: Anteil am Gesamtumsatz 15,0% Ergebnis nach Steuern Gewinnschwelle Gewerbesteuer Ergebnis vor Steuern Gesamtkosten vor Steuern Material / Wareneinsatz davon variabel in % des Umsatzes von Produkt A 33,0% davon variabel in % des Umsatzes von Produkt B 33,0% davon variabel in % des Umsatzes der Handelswaren 33,0% davon fixer Anteil Fremdleistungen davon variabel in % des Gesamtumsatzes 5,0% Personalkosten inkl. Arbeitgeberanteil davon Löhne und Gehälter davon Sozialleistungen Abschreibungen Zinsen Werbe-, Reisekosten davon variabel in % des Gesamtumsatzes 1,0% davon fixer Anteil Verkaufsprovisionen davon variabel in % des Gesamtumsatzes 2,0% Sonstige betrieblichen Aufwendungen davon Fixkosten Raumkosten inkl. Nebenkosten Versicherungen, Beiträge, Abgaben Reparaturen, Instandhaltung 500 Fahrzeugkosten Telefon, Telefax, Internet Zeitschriften, Bücher, Fortbildung 800 Buchführung, Rechts- und Beratungskosten Abschluss-, Prüfungskosten 850 Miete, Leasing, Pacht für beweg. + unbewegl. WG Bürobedarf, Betriebsbedarf, Werkzeuge, Kleingeräte 800 Lizenzen und Konzessionen 0 Verpackungen, Gewährleistungen 250 Übrige verschiedene Kosten 250 davon variabel in % des Gesamtumsatzes 0,5% 975 Forderungsverluste, variabel in % des Gesamtumsatzes 2,0% Version Jan Autor: helmut.lodders@online.de

2 Liquiditätsplanung - Kennzahlen Zielgröße: Die Liquiditätsplanung zeigt, welche finanziellen Mittel für die EK und FK-Geber verdient werden und welche kurzfristige Finanzreserve aufgebaut wird. Jahr 2011 Liquiditätsplanung Anfangsbestand Barmittel: Kasse, Bank, Postscheck Betriebliche Einzahlungen von Kunden Betriebliche Auszahlungen für Lieferanten für Fremdleistungen für Personal für Werbe-, Reisekosten für Verkaufsprovisionen für sonstige Aufwendungen für Gewerbesteuer Saldo betriebliche Zahlungen vor Zinsen Auszahlungen für Investitionen in das AV + UV davon finanziert durch Eigenmittel Prüfwert: Finanzierungsreserve aus Eigenmittel (kumuliert) davon finanziert durch Fremdmittel A - Bank Zahlungen aus der Finanzierungstätigkeit Einzahlungen aus Darlehensaufnahmen A - Bank Kapitaldienst Zinsen und ähnliche Zahlungen davon für Kontokorrent 0 davon für Fremdkapital: A - Bank Tilgungen Bankdarlehen B - Bank Einlagen 0 Entnahmen Endbestand Barmittel: Kasse, Bank (kumuliert) Kreditlimit kurzfristige Finanzreserve (kumuliert) Kennzahlen Umsatzrentabilität 20,70% Kapitaldienstgrenze Cash Flow Rate: verfügbar für Investition, Tilgg., Entnahmen, Thesaurierg 21,75% Wertschöpfung bezogen auf Umsatzerlöse 29,53%

3 Erfolgsplanung Zielgröße: Der Mindest-Umsatz ist genau der Umsatz, der notwendig ist, um die gesamten Ko zu decken und um die geplanten Entnahmen und um einen Restgewinn zu erwirtschaften. variable Ergebnisse Größen 2012 Gesamtumsatz Produkt A / Dienstleistung A: Anteil am Gesamtums 50,0% Produkt B / Dienstleistung B: Anteil am Gesamtums 35,0% Produkt C / Dienstleistung C: Anteil am Gesamtums 15,0% Ergebnis nach Steuern Gewinnschwelle Gewerbesteuer Ergebnis vor Steuern Gesamtkosten vor Steuern Material / Wareneinsatz davon variabel in % des Umsatzes von Produkt A 30,0% davon variabel in % des Umsatzes von Produkt B 30,0% davon variabel in % des Umsatzes der Handelswaren 30,0% davon fixer Anteil Fremdleistungen davon variabel in % des Gesamtumsatzes 5,0% Personalkosten inkl. Arbeitgeberanteil davon Löhne und Gehälter davon Sozialleistungen Abschreibungen Zinsen 800 Werbe-, Reisekosten davon variabel in % des Gesamtumsatzes 0,0% 0 davon fixer Anteil Verkaufsprovisionen davon variabel in % des Gesamtumsatzes 2,0% Sonstige betrieblichen Aufwendungen davon Fixkosten Raumkosten inkl. Nebenkosten Versicherungen, Beiträge, Abgaben Reparaturen, Instandhaltung 500 Fahrzeugkosten Telefon, Telefax, Internet Zeitschriften, Bücher, Fortbildung 800 Buchführung, Rechts- und Beratungskosten Abschluss-, Prüfungskosten 850 Miete, Leasing, Pacht für beweg. + unbewegl. WG Bürobedarf, Betriebsbedarf, Werkzeuge, Kleingeräte 800 Lizenzen und Konzessionen 0 Verpackungen, Gewährleistungen 250 Übrige verschiedene Kosten 250 davon variabel in % des Gesamtumsatzes 1,0% Forderungsverluste, variabel in % des Gesamtum 2,0% Autor: helmut.lodders@online.d

4 Liquiditätsplanung - Kennzahlen Zielgröße: Die Liquiditätsplanung zeigt, welche finanziellen Mittel für die EK und FK-Geber verdient werden und welche kurzfristige Finanzreserve aufgebaut wird. Jahr 2012 Liquiditätsplanung Anfangsbestand Barmittel: Kasse, Bank, Postscheck Betriebliche Einzahlungen von Kunden Betriebliche Auszahlungen für Lieferanten für Fremdleistungen für Personal für Werbe-, Reisekosten für Verkaufsprovisionen für sonstige Aufwendungen für Gewerbesteuer Saldo betriebliche Zahlungen vor Zinsen Auszahlungen für Investitionen in das AV + UV 0 davon finanziert durch Eigenmittel 0 Prüfwert: Finanzierungsreserve aus Eigenmittel (kumul.) davon finanziert durch Fremdmittel 0 Zahlungen aus der Finanzierungstätigkeit -800 Einzahlungen aus Darlehensaufnahmen 0 Kapitaldienst 800 Zinsen und ähnliche Zahlungen 800 davon für Kontokorrent 0 davon für Fremdkapital: 800 A - Bank 400 B - Bank 200 Überbrückungskredit für 1 Jahr, in Kasse / Bank 200 Tilgungen Bankdarlehen 0 Einlagen 0 Entnahmen Endbestand Barmittel: Kasse, Bank (kumuliert) Kreditlimit kurzfristige Finanzreserve (kumuliert) Kennzahlen Umsatzrentabilität 24,93% Kapitaldienstgrenze Cash Flow Rate: verfügbar für Investition, Tilgg., Entna 26,05% Wertschöpfung bezogen auf Umsatzerlöse 33,70% de

5 Erfolgsplanung Zielgröße: Der Mindest-Umsatz ist genau der Umsatz, der notwendig ist, um die gesamten Ko zu decken und um die geplanten Entnahmen und um einen Restgewinn zu erwirtschaften. variable Ergebnisse Größen 2013 Gesamtumsatz Produkt A / Dienstleistung A: Anteil am Gesamtum 50,0% Produkt B / Dienstleistung B: Anteil am Gesamtum 35,0% Produkt C / Dienstleistung C: Anteil am Gesamtum 15,0% Ergebnis nach Steuern Gewinnschwelle Gewerbesteuer Ergebnis vor Steuern Gesamtkosten vor Steuern Material / Wareneinsatz davon variabel in % des Umsatzes von Produkt A 30,0% davon variabel in % des Umsatzes von Produkt B 30,0% davon variabel in % des Umsatzes der Handelswar 30,0% davon fixer Anteil Fremdleistungen davon variabel in % des Gesamtumsatzes 5,0% Personalkosten inkl. Arbeitgeberanteil davon Löhne und Gehälter davon Sozialleistungen Abschreibungen Zinsen 800 Werbe-, Reisekosten davon variabel in % des Gesamtumsatzes 0,0% 0 davon fixer Anteil Verkaufsprovisionen davon variabel in % des Gesamtumsatzes 2,0% Sonstige betrieblichen Aufwendungen davon Fixkosten Raumkosten inkl. Nebenkosten Versicherungen, Beiträge, Abgaben Reparaturen, Instandhaltung 500 Fahrzeugkosten Telefon, Telefax, Internet Zeitschriften, Bücher, Fortbildung 800 Buchführung, Rechts- und Beratungskosten Abschluss-, Prüfungskosten 850 Miete, Leasing, Pacht für beweg. + unbewegl. WG Bürobedarf, Betriebsbedarf, Werkzeuge, Kleingeräte 800 Lizenzen und Konzessionen 0 Verpackungen, Gewährleistungen 250 Übrige verschiedene Kosten 250 davon variabel in % des Gesamtumsatzes 1,0% Forderungsverluste, variabel in % des Gesamtu 2,0% Autor: helmut.lodders@online.d

6 Liquiditätsplanung - Kennzahlen Zielgröße: Die Liquiditätsplanung zeigt, welche finanziellen Mittel für die EK- und FK-Geber verdient werden und welche kurzfristige Finanzreserve aufgebaut wird. Jahr 2013 Liquiditätsplanung Anfangsbestand Barmittel: Kasse, Bank, Postscheck Betriebliche Einzahlungen von Kunden Betriebliche Auszahlungen für Lieferanten für Fremdleistungen für Personal für Werbe-, Reisekosten für Verkaufsprovisionen für sonstige Aufwendungen für Gewerbesteuer Saldo betriebliche Zahlungen vor Zinsen Auszahlungen für Investitionen in das AV + UV 0 davon finanziert durch Eigenmittel 0 Prüfwert: Finanzierungsreserve aus Eigenmittel (kumul.) davon finanziert durch Fremdmittel 0 Zahlungen aus der Finanzierungstätigkeit -800 Einzahlungen aus Darlehensaufnahmen 0 Kapitaldienst 800 Zinsen und ähnliche Zahlungen 800 davon für Kontokorrent 0 davon für Fremdkapital: 800 A - Bank 400 B - Bank 200 Überbrückungskredit für 1 Jahr, in Kasse / Bank 200 Tilgungen Bankdarlehen 0 Einlagen 0 Entnahmen Endbestand Barmittel: Kasse, Bank (kumuliert) Kreditlimit kurzfristige Finanzreserve (kumuliert) Kennzahlen Umsatzrentabilität 24,93% Kapitaldienstgrenze Cash Flow Rate: verfügbar für Investition, Tilgg., Entnahm 26,05% Wertschöpfung bezogen auf Umsatzerlöse 33,70% de