XYZ GmbH i.l. (Hannover) - Investitionen
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- Lena Raske
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1 - Investitionen XYZ GmbH i.l. (Hannover) - Investitionen Investitionen 1. Monat 2. Monat 3. Monat 4. Monat 5. Monat 6. Monat 7. Monat 8. Monat 9. Monat 10. Monat 11. Monat 12. Monat Leihgut Computer Zubehör Software Multifunktionsgerät Telefone Kabel Laptop Tische Stühle Schränke Messeausrüstung Fuhrpark Büroküche Lampen Investitionen Seite 1 von 11
2 XYZ GmbH i.l. (Hannover) - Finanzplan Parameter Körperschaftssteuersatz 15,00% Gewerbesteuerhebesatz 460,00% Zinssatz für Zinsgewinne 1,00% Zinssatz für Zinsausgaben 11,00% Eröffnungsbilanz Betriebsausstattung Anlagevermögen Forderungen Sonstige Vermögensgegenstände 0 Bank Kasse 0 Umlaufvermögen Aktiva Einlage Stammkapital Saldo Verluste/Überschüsse seit Gründung Verbliebenes Eigenkapital 0 Verbindlichkeiten Langfristige Verbindlichkeiten 0 new 7,00% 7,25% 7,50% 7,50% 7,75% 8,00% 8,50% 8,75% 9,00% 9,25% 9,50% 10,00% 100,00% Passiva ,00% 7,25% 7,50% 7,50% 7,75% 8,00% 8,50% 8,75% 9,00% 9,25% 9,50% 10,00% 100,00% H 7,00% 7,25% 7,50% 7,50% 7,75% 8,00% 8,50% 8,75% 9,00% 9,25% 9,50% 10,00% 100,00% Erwartete Umsätze Monat 2. Monat 3. Monat 4. Monat 5. Monat 6. Monat 7. Monat 8. Monat 9. Monat 10. Monat 11. Monat 12. Monat Gesamt Umsatz aus Dienstleistungen Gesamtumsätze Monat 2. Monat 3. Monat 4. Monat 5. Monat 6. Monat 7. Monat 8. Monat 9. Monat 10. Monat 11. Monat 12. Monat Gesamt Umsatz aus Dienstleistungen Gesamtumsätze Monat 2. Monat 3. Monat 4. Monat 5. Monat 6. Monat 7. Monat 8. Monat 9. Monat 10. Monat 11. Monat 12. Monat Gesamt Umsatz aus Dienstleistungen Gesamtumsätze Variable Kosten (Durchschnitt) Monat 2. Monat 3. Monat 4. Monat 5. Monat 6. Monat 7. Monat 8. Monat 9. Monat 10. Monat 11. Monat 12. Monat Gesamt Gesamt Gesamt Wareneinkauf (Prozentsatz des Umsatzes) 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 21,00% 22,00% Wareneinkauf Warenabgabe in % 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% 7,00% Warenabgabe Gesamte variable Kosten Seite 2 von 11
3 Investitionen Investitionen Gesamte Investitionen Abschreibungen Abschreibungen auf Investitionen Kaution Kaution Personalkosten Sozialversicherung Geschäftsführer 0,00% Assistent (Vollzeit) 20,00% Sonderzahlungen Kundenbetreuung/Vertrieb (Vollzeit) 20,00% Sonderzahlungen Sekretär/in (Teilzeit) 20,00% Sonderzahlungen Arbeitgeberanteil der Sozialversicherungskosten Gesamte Personalkosten Seite 3 von 11
4 Miete Miete Nebenkosten Gesamt Marketingausgaben Internetwerbung Messen Zeitschriftenwerbung Live-Events Werbegeschenke Gesamte Marketingausgaben Andere Kosten Telefon, DSL Büro- und Verbrauchsmaterialien Buchhaltung IHK Gebühr Versicherung Reparaturen Bankgebühren Gesamt Reisekosten Reisekosten Fahrtkosten mit Firmen-Kfz Gesamt Zinseinnahmen Zinseinnahmen Seite 4 von 11
5 Gewinn- und Verlustrechnung Umsätze Variable Kosten Rohertrag Personalkosten Miete Marketing Andere Kosten Reisekosten EBITDA (Gewinn vor Abschreibungen, Zinsen und Steuern) Abschreibungen EBIT (Gewinn vor Steuern und Zinsen): Operativer Gewinn Zinseinnahmen Zinsausgaben EBT (Vorsteuergewinn) Gewerbesteuer Körperschaftssteuer Solidaritätszuschlag Gesamte Steuern Reingewinn: Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag Gewinnausschüttung Bilanzgewinn/verlust, Nettoergebnis Seite 5 von 11
6 Bilanz Ist-Bilanz 1. Monat 2. Monat 3. Monat 4. Monat 5. Monat 6. Monat 7. Monat 8. Monat 9. Monat 10. Monat 11. Monat 12. Monat Akumulierte Investitionen Akumulierte Abschreibungen Anlagevermögen Akumulierte Kautionen Inventar Bank Kasse Umlaufvermögen Aktiva Einlage Stammkapital Gewinn/Verlust fortlaufend Bilanzgewinn/verlust Eigenkapital Steuerrückstellungen Andere Rückstellungen Langfristige Darlehen Langfristige Verschuldung Kurzfristige Verschuldung (Bank) Verbindlichkeiten an Lieferanten Kurzfristige Verschuldung Passiva Seite 6 von 11
7 Cash flow statement, Liquiditätsanalyse Eröffnungsbilanz Bank Eingehende Zahlungen aus Forderungen Eingehende Zahlungen aus Gesellschafterdarlehen Eingehende Zahlungen aus Kreditrückzahlungen Eingehende Zinszahlungen Gesamte Einzahlungen Auszahlungen für Waren und andere Ausgaben Auszahlungen für Investitionen Auszahlungen für Kautionen Auszahlungen für Personal Auszahlungen für Kreditrückzahlung Auszahlungen zur Zinszahlung Auszahlungen Steuern Gewinnausschüttung Gesamte Auszahlungen Schlussbilanz Bank Finanzkennzahlen Umsatzrentabilität -7,8% 6,2% 10,5% Eigenkapitalrentabilität 0,0% 579,6% 92,8% Anlagenrentabilität -20,6% 19,6% 26,8% Eigenkapitalquote 0,0% 3,4% 28,9% Fremdkapitalquote 100,0% 96,6% 71,1% Annahmen Sitz der Gesellschaft: Hannover Steuern werden nach dem deutschen Steuergesetz von 2013 kalkuliert Mehrwertsteuer wird als durchlaufender Posten betrachtet Konstante lineare Abschreibungen mit vier Jahren Abschreibedauer Rechnungen werden sofort bezahlt Die durchschnittliche Lagerdauer im Inventar beträgt 30 Tage Warenlieferanten werden 30 Tage nach eingehen der Waren in das Inventar bezahlt Seite 7 von 11
Ergebnis nach Steuern
Erfolgsplanung Zielgröße: Der Mindest-Umsatz ist genau der Umsatz, der notwendig ist, um die gesamten Kosten zu decken und um die geplanten Entnahmen und um einen Restgewinn zu erwirtschaften. variable
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