Agenda. Aon Schweiz AG 2

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1 Aon Schweiz AG

2 Agenda 10:30 11:00 Willkommenskaffee 11:00 11:30 Überblick, Fakten und Beispiele 11:30 12:15 Podiumsdiskussion 12:15 13:00 Publikumsfragen 13:00 Steh-Lunch Aon Schweiz AG 2

3 Überblick AHV Erhöhung Referenzalter Frauen von 64 auf 65 MwSt «+0.3%» zugunsten AHV ab 2018 MwSt +0.3% ab 2021 AHV-Beiträge +0.3% ab 2021 CHF pro Monat ab 2019 Ehepaarplafond 155% ab Aon Schweiz AG 3

4 Überblick BVG Tieferer Koordinationsabzug ab 2019 (40% des Jahreslohnes, mind. CHF und höchstens CHF ) Altersgutschriften +1% (Alter 35-54) ab 2019 Alter 35-44: von 10% zu 11% Alter 45-54: von 15% zu 16% Umwandlungssatzsenkung von 6.8% auf 6.0%: Referenzalter Frauen: wie AHV, 65 ab 2021 (Erhöhung beginnt ab 2018) Aon Schweiz AG 4

5 Weitere Fakten Zahlreiche weitere Anpassungen: Flexibilisierung Rentenbezug (vorzeitig, aufgeschoben, Teilpensionierung) in AHV und BVG Einkaufsbestimmungen im BVG verbessert Verzinsung von Einkäufen, WEF und Scheidung geregelt Aufschub der Altersleistungen Weiterversicherung ab 58 bei Kündigung durch Arbeitgeber Lockerung Angemessenheit und Versicherungsprinzip Bestimmungen zur Teilliquidation Teilübertrag 3a in BVG möglich Aon Schweiz AG 5

6 Auswirkungen der Reform am Beispiel einer Musterfamilie Vater Mutter Sohn Tochter 48 Jahre CHF 120' % 44 Jahre CHF 30'000 40% 8 Jahre 5 Jahre Überobligatorische Pensionskasse BVG-Minimum Aon Schweiz AG 6

7 Auswirkungen der Reform Alter 44, 40%, AHV-Lohn CHF 30'000 BVG-Minimum Mutter Bisher CHF Versicherter Lohn 5'325 Jährliche Gutschrift 533 Erwartete Altersrente (Alter 64) 1'745 AV2020 CHF Versicherter Lohn 15'900 Jährliche Gutschrift 1'749 Erwartete Altersrente (Alter 65) 3'860 Erwartete Altersrente (Alter 64) 3'596 Aon Schweiz AG 7

8 Individuelle Fälle - Vater Alter 48, 100%, AHV-Lohn BVG-Minimum CHF 120'000 Vater Bisher (nur BVG) CHF Versicherter Lohn 59'925 Jährliche Gutschrift 8'989 Erwartete Altersrente (Alter 65) 20'375 AV2020 (nur BVG) CHF Versicherter Lohn 63'450 Jährliche Gutschrift 10'152 Erwartete Altersrente (Alter 65) 18'847 Besitzstand «Ü45» Aon Schweiz AG 8

9 Individuelle Fälle - Vater Alter 48, 100%, AHV-Lohn Überobligatorische Pensionskasse CHF 120'000 Vater Bisher (nur BVG) CHF Versicherter Lohn 59'925 Jährliche Gutschrift 8'989 Erwartete Altersrente (Alter 65) 20'375 AV2020 (nur BVG) CHF Versicherter Lohn 63'450 Jährliche Gutschrift 10'152 Erwartete Altersrente (Alter 65) 18'847 AV2020 (umhüllend) CHF Versicherter Lohn 98'850 Jährliche Gutschrift (20.00% des vers. Lohnes) 19'770 Erwartete Altersrente (Alter 65) 33'609 (5.0%) Besitzstand «Ü45» BVG erfüllt Aon Schweiz AG 9

10 Auswirkungen auf Pensionskassen Für BVG Minimalkassen werden die Persionierungsverluste reduziert Beispiel Pensionierung mit Altersguthaben CHF 200'000 Bisher: Rente mit UWS 6.8% CHF 13'600 AV2020: Rente mit UWS 6.0% CHF 12'000 Grundlagen: BVG 2015, GT2018, technischer Zinssatz = 1.50% ( Barwert für einen 65-jährigen Mann: 22.03): Rückstellung in der Bilanz (Rente 13'600) = CHF 299'606 Rückstellung in der Bilanz (Rente 12'000) = CHF 264'358 "korrekte" Rente = 9'079 Grundlagen: BVG 2015, GT2018, technischer Zinssatz = 2.00% ( Barwert für einen 65-jährigen Mann: 20.61): Rückstellung in der Bilanz (Rente 13'600) = CHF 280'267 Rückstellung in der Bilanz (Rente 12'000) = CHF 247'294 "korrekte" Rente = 9'705 Aon Schweiz AG 10

11 Auswirkungen auf Firmen Für den Arbeitgeber bedeutet die Reform der AV2020 u.a.: +0.15% höhere AHV-Beiträge ab % höhere Sparbeiträge im BVG-Minimum (Alter 35-54) Deutlich höhere Sparbeiträge für geringe Einkommen mit BVG-Minimalplänen Reduktion Sanierungsrisiko Flexible Pensionierungsmöglichkeiten ggf. einmaliger Gewinn unter IFRS Aon Schweiz AG 11

12 Zahlen zur AV2020 Aon Schweiz AG 12

13 Umverteilung im BVG Berufliche Vorsorge ca. CHF 900mrd 190mrd BVG-Altersguthaben 440mrd überobligatorisches Altersguthaben 270mrd Deckungskapital Rentner Ertrag 2% = CHF 18 mrd BVG-Zins (1.0%) = 1.9 mrd Zins überobl. AGH (1.2%) = 5.3 mrd Rentenfinanzierung (4.0%) = 10.8 mrd BVG-Zins (2.0%) = 3.8 mrd Zins überobl. AGH (2.0%) = 8.8 mrd Rentenfinanzierung (2.0%) = 5.4 mrd 5.4 mrd Aon Schweiz AG 13

14 Historie des Umwandlungssatzes Meilenstein Tarif Technischer Zins Botschaft zur Einführung des BVG Einführung des BVG Botschaft zur 1. BVG-Revision AV2020 Realität UWS Jahr Goldene Regel 4% EVK1980 e(x=65) = 15.3a EVK/BVG/VZ e(x=65) = 17.9a projiziert bis 2015 = 19.2a u.a. BVG2010 (PT2025) e(x=65) = 21.1a, e(y=65) = 23.4 Rendite 2.6% 3.7% BVG2015, GT2018 e(x=65) = 22.5a, e(y=65) = 24.5 Rendite 1.75% % 3.5% 7.2% % 6.8% 2000ff ca. 3.25% 6.0% ab % - 2.0% 4.7% - 5.0% Jahre Bundesobligationen = -0.08% ( ) Aon Schweiz AG 14

15 Umwandlungssätze im aktuellen Umfeld Realität bei firmeneigenen Stiftungen RUAG 4.57% im Alter 65, Jahrgang 1952 CS 4.865% im Alter 65 ab 2025 Tamedia 4.95% im Alter 65 ab Manor 5.00% im Alter 65 Publica 5.09% im Alter 65 PK SBB 5.16% im Alter 65 ab 2021 Novartis 5.35% im Alter 65 (ab ) Quelle: Internet Aon Schweiz AG 15

16 Inflation im BVG Reales Rentenniveau mit AV2020 langfristig höher als 1985 (Umwandlungssatz damals: 7.2%) 80'000 75'000 70' % 6.80% AV2020: 6.0% 65' '000 55' '000 45'000 40' Alter Aon Schweiz AG 16

17 Zwei Fragen ein Resultat Verfassungsänderung zur Mehrwertsteuer Referendum zur Vorlage «AV2020» Aon Schweiz AG 17

18 Podiumsdiskussion Christine Egerszegi Präsidentin der Eidg. BVG-Kommission Ruth Humbel Nationalrätin CVP Verena Herzog Nationalrätin SVP, Mitglied der Kommission Wissenschaft, Bildung und Kultur (WBK) Martin Kaiser Mitglied der Geschäftsleitung Schweizerischer Arbeitgeberverband Aon Schweiz AG 18