Wie steht es um unsere Pensionskassen?

Transkript

1 BGP Basler Gesellschaft für Personal-Management Wie steht es um unsere Pensionskassen? Dr. Martin Wechsler Eidg. dipl. Pensionsversicherungsexperte Aesch/BL 17. September 2009

2 Trends Neuste Entwicklungen und Möglichkeiten der beruflichen Vorsorge Sind klassische Pensionskassen-Systeme noch zeitgemäss? 2

3 Neuste Entwicklungen und Möglichkeiten der beruflichen Vorsorge 1 Franken von Christi Geburt bis heute Wie viel wurde bei 2.5 % Zins daraus? 3

4 Neuste Entwicklungen und Möglichkeiten der beruflichen Vorsorge Franken Warum erfolgte diese Geldvermehrung nicht? 4

5 Neuste Entwicklungen und Möglichkeiten der beruflichen Vorsorge Europa von 1947 bis 2009 Was geschah in der Zwischenzeit? 5

6 Neuste Entwicklungen und Möglichkeiten der beruflichen Vorsorge Europa von 1947 bis 2009 Was geschah in der Zwischenzeit? 6

7 Finanzkrise 2008/2009 7

8 Fazit Es gibt keine «sicheren» Kapitalanlagen! Periodische Unterdeckungen sind normal! Selbst die Versicherungsgesellschaften erleiden 2008 mit der «Kapitalgarantie» und vermeintlich «sicheren» Anlagen Verluste: Performance der Bruttokapitalanlageerträge: 1.1 % 8

9 Demographische Veränderung AHV Verschlechterung der Rentnerquote heute: 1 : : 1 : 2.1 Theoretische Reduktion der AHV-Maximalrente heute :

10 Pensionskassen Babyboomer ( ) werden ab 2010 zu Rentnerboomer. Entsparprozess bei den Pensionskassen: Auswirkung auf die Finanzanlagen? 10

11 Risikoprämien Eidg. Invalidenversicherung Weiterer Rückgang der Neurentner im 2009 ( 8 %) Seit 2003 insgesamt rund 50 %! Fazit Auch die Risikoprämien bei den Versicherungsgesellschaften sollten sinken (Verhandlungssache)! 11

12 Neuste Entwicklungen und Möglichkeiten der beruflichen Vorsorge Einkauf in die vorzeitige Pensionierung Beträchtliches Potential, da Rentenkürzung mit 7 10 % pro Vorbezugsjahr gross ist. Steuerliche «Mithilfe» der Finanzierung. Aber Max. 105 % Grenze. Nach Einkauf kein Kapitalbezug in den nächsten 3 Jahren (auf Gesamtbetrag). Möglichkeiten werden reglementarisch oft nicht genutzt. 12

13 Neuste Entwicklungen und Möglichkeiten der beruflichen Vorsorge Freier Mix Kapital/Rente Ausbau bei BVG oder Überobligatorium beeinflusst Rentenhöhe. 13

14 Neuste Entwicklungen und Möglichkeiten der beruflichen Vorsorge Vorzeitige Pensionierung Vorzeitige Pensionierung ab Alter 58 möglich. Umwandlungssatz wird gemäss Reglement gekürzt. Voller Einkauf in die vorzeitige Pensionierung. Faustregel Kürzung pro vorzeitigem Jahr ca % der vollen Altersrente. 14

15 Neuste Entwicklungen und Möglichkeiten der beruflichen Vorsorge Aufgeschobene Pensionierung Aufschub der Pensionierung bis 5 Jahre möglich (Männer 70, Frauen 69). Umwandlungssatz wird gemäss Reglement erhöht. Steuerbefreite Verzinsung des Kapitals zum BVG- Mindestzins. Einkäufe im Umfang des im ordentlichen Rücktrittsalter vorhandenen Potentials möglich. Erwerbstätigkeit und AHV-Lohn sind erforderlich. 15

16 Neuste Entwicklungen und Möglichkeiten der beruflichen Vorsorge Teilpensionierung Pensionierung in zwei Schritten, 1. Schritt mind. 30 %, max. 70 %. Mix aus vorzeitiger, ordentlicher und aufgeschobener Pensionierung möglich. Steuervorteil bei zwei Kapitalbezügen (Steuerprogression brechen). Erwerbstätigkeit und AHV-Lohn sind für «unpensionierten» Teil erforderlich. 16

17 Neuste Entwicklungen und Möglichkeiten der beruflichen Vorsorge Alle Kombinationen sind möglich Vorzeitige Pensionierung Aufgeschobene Pensionierung Teilpensionierung Teil Kapital Teil Rente Einkauf vorzeitige Pensionierung Aber nicht alle Reglemente sehen dies vor! Vorsicht Steuern! 17

18 Sind klassische Pensionskassen-Systeme noch zeitgemäss? 18

19 Wieso sind Pensionskassen entstanden? Goldene Fesseln (Arbeitskräftemangel) Billiges Betriebskapital Vorsorge 19

20 Was haben die Pensionskassen gebracht? Steigende Bedeutung für die Rentner Die wirtschaftliche Situation von Erwerbstätigen und Personen im Ruhestand Philippe Wanner, Alexis Gabadinho, BSV-Forschungsbericht Einkommensquelle für pensionierte S 45.0% 40.0% % 30.0% 25.0% 20.0% 15.0% 10.0% 5.0% 42.7% 39.1% 13.3% 21.8% 30.2% 26.0% 13.8% 13.1% 0.0% A H V P e n s i o n s k a s s eeinkommen aus E r w e r b s e i n k o m m e n V e r m ö g e n und andere Quelle: B 20

21 Dank den Pensionskassen geht es den Schweizer Rentnern wirtschaftlich gut. 21

22 Welche Alternativen werden heute diskutiert? Risiken verlagern Risiken weg von der Firma (IAS) und der Pensionskasse Vom Leistungsprimat zum Beitragsprimat hin zum Versicherten. Von der Kapitalgarantie zur autonomen Sammelstiftung (Vita). 22

23 Welche Alternativen werden heute diskutiert? Risiken individualisieren Individueller Umwandlungssatz Individuelle Kapitalanlagen Die Entsolidarisierung schreitet weiter. 23

24 Wer im Alter versorgt ist, sorgt sich nicht im Erwerbsleben. 24

25 Diskussion 25