Inhalt. = Trick bzw. Darstellung gilt auch für Selbständige. 1. Allgemeine Steuertips 27

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1 Q Inhalt = Trick bzw. Darstellung gilt auch für Selbständige Das Gesetz ist mächtig; mächtiger ist Not. Ein jeder muß sich wehren, wie er kann. (Faust I) Seite 1. Allgemeine Steuertips 27 :1. Steuervergünstigungen Die Anschriften der Oberfinanzdirektionen und des Bundesfinanzhöfe Ea 29 <3. Abschnittsbesteuerung und Einkommensteuerprogression... g 30 Trick: Wie sind Einkommenssteuerungen am erfolgreichsten? Q Steuerreform: Wie hoch Ist meine Steuerersparnis ab 1990? 35 Steuerentlastung 1990 nach der Grundtabelle B 35 Steuerentlastung 1990 nach der Splittingtabelle S 35 Steuerentlastung 1990 für Arbeitnehmer Q Verlagere steuerpflichtiges Einkommen in die Zfelt nach der Steuerreform Ej 38 Trick für die Steuerreform: Q Steuerersparnis auf die Spitze getrieben: Rechnungen später schreiben und geschickt zur Bilanz übergehen 39 GUTER RAT für die 41 Trick für die Steuerreform: Q Verlagere Weihnachtsgeld, 1a Monatsgehalt, Tantiemen, Urlaubszuschüsse usw., die Dir für 1989 zustehen, in die Zeit nach der Steuerreform 41 Trick: Gehaltserhöhung, ohne daß Steuer und Sozialversicherung einen Pfennig mehr bekommen 42 Trick: Den Chef um Gehaltsminderung angehen Wie hoch Ist meine Steuererspamls? Steuerbelastungstabelle 1988/89 46 Steuerbelastung bei Arbeitnehmern für 1988/89 49 Trick: Schiebe Deine Scheidung hinaus, solange es geht Schema zur Einkommensteuerveranlagung Übersicht zu Arbeitnehmer-Sparzulagen 52 Fördersätze nach der Steuerreform

2 II. Was ist von meinem Lohn/Gehalt steuerfrei? Übersicht So wird die Lohnsteuer berechnet Wie vermeide Ich steuerpflichtigen Lohn? 56 Tiick: Schlag Deinem Betriebsrat oder Chef vor: 57 Trick: Auf Kosten des Finanzamts zwei Betriebsveranstaltungen im Jahr 61 Trick: Verzichte notfalls auf ein Abendessen mit Deinem Chef Steuerfreie Bezüge, über die Du orientiert sein solltest 66 Trick: Beim Ausscheiden aus der Firma: Ein Trick, der sich gewaschen hatl 66 Trick: Aus der Firma ausgeschieden - später wieder angefangen Reisekostenersatz 68 a) Pauschbeträge für Verpflegungsmehraufwand und Vorsteuerpauschalierung (11,4 %) ab b) Einzelnachweis Verpflegungsmehraufwand, Höchstbeträge 70 c) Fahrtkosten bei Dienstreisen und Dienstgängen Kostenersatz für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeltsstätte Weiterer steuerfreier Auslagenersatz 71 Auslandsauslösungen 71 Übernachtung im Ausland 72 Trinkgelder 72 Unfallkostenersatz 72 Umzugskosten/Aufwendungen durch doppelte Haushaltsführung 72 Trick: Statt der Gehaltserhöhung ein Autol q 73 Trick: Cleveres Gespräch mit dem Chef! Trick: Eine Art Weihnachtsgratifikation, die das Finanzamt bezahlt!..q 76 Trick: Drei Fünfhunderter aus dem Nichts zaubern! 77 Trick: Verzichte auf einen Teil Deines Gehalts und spare jedes Jahr an die 140 DM Steuer Geringere Steuersätze als üblich, Pauschsteuer: Übersieh diese Vorteile nichtl Altersversorgung 80 Deine Hinterbliebenen haben es nach Deinem Tode nicht mehr so schwer 80 Trick: Gehalt steuerbegünstigt in Altersversorgung umwandeln! 81 Trick: Als Höchstverdienender (Geschäftsführer, Chefarzt usw.) Tausende Mark an Steuern sparen g 82 Trick: Bist du beruflich in Italien? 83 Trick: Wie erhöhe ich dem Finanzamt gegenüber meine Ausgaben, ohne einen Pfennig mehr auszugeben? 83 8

3 III. Berufliche Kosten der Arbeitnehmer Werbungskosten - Deine Berufskosten Dienstreisekosten richtig geltend machen 88 GUTER RAT bei Dienstgängen 89 GUTER RAT fürs Telefonieren Fahrtkosten als berufliche Ausgaben 91 Autokosten bei Dienstreisen und Dienstgängen 91 Trick: Klare Bescheinigung, und schon klappt der Laden! 92 Trick: Der Kniff, durch Glaubhaftmachung zu beweisenl Und so errechnest Du Deine Autokosten 94 Trick: Wetten, daß Du die Decke im Auto zum Schonen der Schonbezüge nicht unter diesen Unkosten abgesetzt hast? Q 96 Trick: Mach die Kosten für den Führerschein bei der Steuer geltend 96 Trick: Was zu verdienen ist, wenn man die Kosten über die Firma abrechnet! 97 Trick: So ist Dein Büromobil von der Steuer absetzbar! f] 98 Trick: Was tun, wenn der Chef nur Fahrtosten ersetzt, die unter den lohnsteuerlichen Pauschbeträgen liegen? Verpflegungsmehraufwand - Pauschbeträge und Höchstbeträge f Verpflegungsmehraufwand - Berechnung bei Einzelnachweis 102 Trick: Was hat Kartoffelsalat mit der Steuer zu tun? 103 Trick: Wte man sich bei den Pauschbeträgen am besten steht! Q Verpflegungsmehraufwand bei Dienstreisen Innerhalb einer Großstadt! 105 Trick: Wie erkennt man Dir auch Spesen für Fahrten in einer Großstadt an? Q 106 Trick: Mehr bekommen: Leitende Angestellte, Geschäftsführer, Einkäufer, Reisende, höhere Beamte, Führungskräfte der Wirtschaft, Selbständige! Q 107 Trick: Die Freundin auf Dienstreisen bei sich zu haben kann auch steuerlich Spaß machen! Ei 108 Trick: Wte kann ich eine Sauferei, einen Tanzabend oder eine Reise von der Steuer abziehen? [J Verpflegungsmehraufwand auch ohne Dienstreise abzugsfähig! 113 Trick: Länger gearbeitet - Steuervergünstigung nicht vergessen Fahrten zwischen Wohnung und Betrieb 115 a) Wie berechnet das Finanzamt Arbeitstage und Entfernungskilometer? 117 b) Tabelle zur Fahrtkostenermittlung bei fünftägiger Arbeitswoche 118 Trick: Das solltest Du noch wissen 119 Trick: Steuervergünstigung, wenn Dir das Essen nicht schmecktl

4 Trick: Zwei Fahrten am Tag Merke Dir bei Autodlebstahl oder Unfall 123 Trick: Sich nicht einfach mit den Pauschsätzen abwimmeln lassen! Gemeinsame Fahrten von Eheleuten Merke, wenn Du an wechselnden Orten tätig bist 125 Trick: Reisekosten für Bauleiter und andere Fahrgemeinschaften t 128 Trick: Dein Auto gehört Dir eigentlich nicht? 129 Trick: VHS kannst Du geltend machen, wenn Du zwei Wohnungen besitzt? 130 Trick: Autokosten sparen und doch die Steuervergünstigung voll bekommen! 132 Trick: Wie wär's, wenn Du Dir einen Wagen leihen würdest? 132 Trick: Ein kleiner Trost beim selbstverschuldeten Autounfall Häusliches Arbeitszimmer 139 Wie Vertreter, Prüfer, Reisende, Journalisten, Richter, Lehrer, leitende Angestellte, Sich-Förtbildende und Vielarbeiter höhere Werbungskosten erlangen! 139 GUTER RAT beim häuslichen Arbeitszimmer 140 Trick: Ich habe eine zu kleine Wohnung und kann mir deshalb kein Arbeitszimmer einrichten 141 Trick: fängt man es am schlauesten an, Kosten für ein Arbeitszimmer zu Hause durchzudrücken? EJ 142 Checkliste des Finanzamts gegen Dein Arbeitszimmer fj] 144 Arbeitszimmerkosten beim Wohnen in einer Mietwohnung 145 Arbeitszimmerkosten beim Wohnen im eigenen Haus S 147 Anleitung zum Ermitteln der Grundfläche eines Hauses S 149 Trick: Laß das Finanzamt Deine Antiquitäten mitbezahien! y 151 Trick: Wann Du besser kein Arbeitszimmer geltend machst q Das strittige Problem mit der Berufskleidung 154 Trick: Wann ist eigentlich Zivilkleidung abzugsfähig? Ej 158 Trick: Gefallen, und dafür Steuerermäßigung bekommen? Q 163 GUTER RAT zum Arbeitsbekleidungsnachweis Die Kosten für Deine Fortbildung S 164 Trick: Das alles vergißt Du meist herauszuholen! g 167 Trick: Was aber, wenn sich das Finanzamt bei Dir kleinlich zeigen will? Q 169 Trick: Nur wenn Du ein konkretes Ziel hast, kommst Du mit den Studienkosten beim Finanzamt durch! 170 Trick: Sich schwierig zu verstehenden steuerlichen Auffassungen anpassen

5 GUTER RAT für Fortbildungskosten 174 Trick: Als Verheirateter noch mehr bei den Fortbildungskosten herausholen! 174 Trick: Nichts vergessen anzugeben! 175 Abschließende Übersicht zu den Fortbildungskosten Bei Studienreisen aufpassen! Ejl 177 Trick: Laß es erst gar nicht zu Grenzfällen kommen! El 178 Trick: Ein Trip nach Amerika, auf Kosten der Steuer Q Hilfe durch Arbeitsmittel 184 Trick: Das ist wichtig für alle Arbeitsmittel J86 Trick: Finanzamtlicher Kleinlichkeitskrämerei begegnen Trick: Nur auf den Trichter gebracht werden mußt Du jj] 190 Trick: Wie das Finanzamt 300 DM zu Deinen Anschaffungen zuschustern muß 192 Trick: Warum Du wissen solltest, was man Dir zum Geburtstag schenkt! EU 197 Trick: VJ\e treibe ich die Kosten für Arbeitsmittel auf die Spitze? Prüfliste für Arbeitsmittel ; Welche Telefongebühren sind absetzbar? Umzugskosten: Was gibt das Finanzamt dazu? 204 Trick: Dem Finanzamt auch die letzten Umzugskosten nachweisen Doppelte Haushaltsführung und was alles an Mehrausgaben dazugehört 208 Trick: Vergiß nicht, daß bei doppelter Haushaltsführung mehr telefoniert wird! 211 Trick: So bekommt auch der Jungverheiratete und Ledige Ermäßigung wegen doppelten Haushalts! Sonderfälle von Werbungskosten Q 219 Trick: Tue etwas für Deine Schönheit - und setz es von der Steuer ab! E3 220 Trick: Kosten für den Damenfriseur können abzugsfähig sein...el 221 Trick: Auch Ärgerliches nicht vergessen Q 222 Trick: Mankogelder: Ein besonderer Tip für Büffetiers, Kellner, Serviererinnen, Kassierer, Schaffner und Geldbriefträger Werbungskostenrichtsätze für das Bau- und Baunebengewerbe sowie Maler- und Lackierergewerbe Pauschsätze für bestimmte Berufsgruppen 227 Trick: Aufgepaßt, Ihr Journalistenl 5] 234 Trick: Laß nicht locker, bisher nicht anerkannte berufliche Unkosten durchzubringen Steuerliche Überlegungen geschickt mit anderen verknüpfen! Trick: Mehr verdienen und 'ne Stange Geld vom Finanzamt dazu!

6 GUTER RAT für eine Bewerbung 241 Trick: Kleine Anregung zum Karrieremachen 242 Verschlüsselte Leistungsbewertung in Zeugnissen 245 IV. Der Lohnsteuerabzug Die Steuerkarte und die Steuerklassen Ab welchem Verdienst bin Ich überhaupt steuerpflichtig? Wisse vor Anwendung der Lohnsteuertabelle Die Steuerklasse richtig wählen, wenn beide Ehepartner verdienen 249 Tabellen zur richtigen Steuerklassenwahl 251 Trick: So bekommst Du viel mehr Arbeitslosengeld als Verheirateter durch richtige Steuerklassenwahl Steuervergünstigung für Kinder 254 Trick: Trotz Scheidung sich den Ehepartner nicht zum Feind machen 257 Tip für Jungvermählte ; Mehrere Arbeltsverhältnisse 260 Trick: 201 DM verdienen durch die zweite Lohnsteuerkarte (Gilt nur für Geringverdienende) Wie dirigiert man es als Aushilfskraft, nicht zuviel Steuern und Sozialversicherung zu zahlen? 262 V. Lohnsteuerermäßigung durch Freibetrag auf der Lohnsteuerkarte 263 VI. Im Jahresausgleich alles geltend machen Das Verfahren 265 Trick: Statt Erstattung aus dem Lohnsteuerjahresausgleich eine Nachzahlung? 267 GUTER RAT für Arbeitslose 268 Trick: Lange arbeitslos, und noch Geld vom Finanzamt zurück? Trick: Freibetrag auf der Lohnsteuerkarte oder Jahresausgleich? Trick: Sei anderen mal ein bißchen gutl 273 Trick: Frist für den Jahresausgleich versäumt! Was ist noch zu machen? 274 Trick: Wie Vergessenes noch durchbringen? Versuch es über die Einkommensteuerveranlagung! Wann mußt Du als Lohnsteuerzahler Belege beibringen? Das ist eine Überlegung wert: Einkommensteuer oder Lohnsteuer zahlen? Q 280 Trick: Mal herhören: Selbständige, Automobilverkäufer, Vertreter Agenten, Reisende! Q

7 VII. Nebeneinkünfte - Veranlagung von Arbeitnehmern Wann mubt Du als Arbeitnehmer eine Steuererklärung beim Finanzamt abgeben? Abgabetermin für die Steuererklärung Wie verhalte Ich mich geschickt bei Nebeneinkünften?...Q 285 Trick: Warum bist Du nicht nebenberuflich als selbständiger Fotograf tätig? 285 Trick: Indirekte Lohnerhöhung, ohne daß sich an Deinen Abzügen etwas ändert Q 287 Trick: Wann gelegentliche Vermittlungsprovisionen und Schwarzarbeiten versteuern?.q 288 Trick: Wia erspare ich mir als Hausbesitzer oder mit Nebeneinnahmen 475 DM Steuer im Jahr? Q 293 Trick: Eine raffinierte zeitliche Verschiebung Q 294 Trick: Wie Handelsvertreter und andere ihre Einnahmen übertragen 0295 Trick: Wie man Reisen in ferne Länder steuerlich absetzt q 296 Trick: Wie Nebentätigkeit nicht steuerpflichtig wird 299 VIII. Sonderausgaben Was sind Sondereusgaben? Vorsorgeaufwendungen 301 Tabelle der Vorsorgepauschalen 302 a) Vorsorgepauschale 306 b) Höchstbetragsberechnung 307 c) Wichtiger Hinwels zu Lebensversicherungen mit Sparanteil 308 Trick: Denk auch mal an Deine Frau S 309 Trick: Eine kleine, aber vorteilhafte Vertragsänderung E3 310 Trick: Hypotheken mit einem Schlag tilgen! n 311 Trick: Ich will, daß sich das Buch für Dich bezahlt machtl g 311 d) Die Vorteile des Bausparens 313 A. Berechnungsbeispiel für Beamte 314 B. Berechnungsbeispiel für Angestellte 316 C. Berechnungsbeispiel für Angestellte mit höheren Bezügen 317 D. Berechnungsbeispiel für Selbständige 318 Tabelle der Höchstsparleistungen und Prämien für Vermögensbildung nach der Steuerreform 320 Trick: Abschlußgebühr für Bausparvertrag als Hausunkosten Q

8 e) Was ist günstiger? Prämie oder Sonderausgabenabzug Deiner Bausparlelstungen? 323 Trick: So kommst Du schnell an Geld für ein Grundstück! Trick: Das Eineinhalbfache - ganz neue Chancen für alte Bausparverträge 327 GUTER RAT für alte Bausparfüchse 327 Trick: Das Kreditaufnahmeverbot gilt nicht mehr 328 Trick: Für den, der inzwischen das Bauen leid geworden istl H Trick: Finanzierungsmöglichkeiten des Bauvorhabens, an die kaum jemand denkt Q 331 Trick: Abtretung des Bausparvertrags unter Verwandten Trick: Welche Vergünstigungen Du Dir als Arbeitnehmer auf keinen Fall entgehen lassen solltest 333 Trick: Schließe den Vertrag auf das Kind ab und gewinne ein schönes Sümmchen dabei! Die übrigen Sonderausgaben 335 a) Unterhaltsleistungen bis DM 336 Trick: Der Kuhhandel mit der Verflossenen 336 Trick: Die Höchstgrenze überschritten - was tun? 337 b) Renten und dauernde Lasten 338 Trick: Eine toll konstruierte dauernde Last 338 c) Gezahlte Kirchensteuer ist voll abzugsfähig 339 Trick: Kirchensteuer zahlen? 339 d) Steuerberatungskosten, soweit sie nicht Betriebsausgaben oder Werbungskosten sind 340 Trick: Vereinfachungsregel bei Steuerberatungskosten 340 e) Ausbildungskosten bis 900 DM (1200 DM, wenn auswärts) 340 Trick: Kosten der Ausbildung auch für den privaten Bereich? Trick: Einen Bundeskanzler zum Beispiel nehmen? 342 Trick: Wozu häufiger Ehekrach gut sein kann 342 Trick: Wann der Besuch einer Freundin Steuerermäßigung bringt Trick: Hast Du vielleicht Schwierigkeiten mit dem Lernen? 345 GUTER RAT für die Steuerreform 346 f) Private Spenden ( 10 b EStG) 346 Trick: Spendenabzug - vergiß die Steuerermäßigung nach 34 g EStG nicht 346 Trick: Wie bekomme ich Steuervergünstigung für verschlissene oder unmoderne Anzüge? 348 Trick: Sonderausgaben, von deren Abzugsmöglichkeiten man nichts ahnt

9 IX. Außergewöhnliche Belastungen.Q 351 A. Außergewöhnliche Belastungen Im allgemeinen Auch Du bist außergewöhnlich belastet 351 Trick: Unkonventionelle Unterhaltung mit einem führenden Angestellten Das sind Krankheltskosten 358 Trick: Was Du immer zusätzlich beanspruchen kannst! 359 Trick: Was Du meist nicht geltend machtest, wenn Deine Frau ins Krankenhaus mußte oder bettlägerig war 363 Trick: So ist der Servierwagen abzugsfähigl 365 Trick: Kein Trick, sondern der beste Geheimtip für alle unheilbar und chronisch Kranken, wieder gesund zu werdenl Und für diejenigen, die von ihren Süchten nicht loskommen Trick: Ausgaben geltend machen, deren Abzugsfähigkeit Du Dir nicht hättest träumen lassen! 369 Trick: Wie man eine Entfettungskur steuerlich geltend macht Trick: Die unverständliche Entscheidung des Finanzhofes beim kranken Ehepartner unterlaufen! Für die Abtragung von Schulden Steuerermäßigung? Wann ist Hausrat- und Bekleidungsbeschaffung noch steuerlich abzugsfähig 378 Trick: 242 Mark vom Finanzamt, für die Du nicht müde wirst 380 Trick: Klug sein: Vorher die Beweise für eine SteuermäBigung zusammentragen Die Aussteuer an die Töchter bringt keine Steuervergünstigung mehr Was der Sohn vor der Heirat als Ausstattung bekommt, ist so gut wie nicht abzugsfähig 388 Trick: Man muß es nur wissen 388 Trick: Wenn nicht der Sohn, dann halt das Schwiegertöchterchen! Ein freudiges Ereignis? Jedenfalls für die Steuervergünstigung! 390 Trick: Auf den Trichter geholfen, was alles abzugsfähig sein kann Wann bekomme ich eine Steuervergünstigung wegen Kurkosten? 395 Trick: Diese 2110 DM kannst Du Dir verdienen! 396 Trick: Mach doch Urlaub auf Kosten der Krankenkasse! 402 Trick: Wie Geldstrafen trotzdem abzugsfähig sein können 404 GUTER RAT bei Betrugs-, Einbruch- und Erpresserschäden 405 Trick: Arbeitslos gewesen? 405

10 9. Nicht vergessen, dem Finanzamt im Todesfalle etwas abzuknöpfen 406 Trick: Sich nicht abwimmeln lassen 407 Trick: Raffiniert sein, wenn Beerdigungskosten zu tragen sind, und an die 1000 DM verdienen! Wann und wie sind Prozeß- und Scheidungskosten abzugsfähig? 411 Trick: Merke, geschiedener Ehemann 414 Trick: Überlege stets zum Schluß Übersicht über außergewöhnliche Belastungen 415 B. Außergewöhnliche Belastungen In besonderen Fällen Was man wissen muß, wenn man Jemanden unterstützt 419 Trick: Sich nicht mit den Sätzen des Finanzamtes zufriedengeben! 420 Trick: Raffinierte Masche für alle, die keine Unterhalts- Steuervergünstigung bekommen 424 Trick: Was für die Geliebte, die Verlobte und aus einer Lebenspartnergemeinschaft steuerlich herauszuholen ist. 425 GUTER RAT bei Unterhalt im Trennungsjahr Pakete und Geldsendungen in die Deutsche Demokratische Republik und die CSSR 427 Trick: Für alle, die in der DDR Verwandte haben 431 Trick: Wie man sich die erforderlichen Belege verschafft, wenn man die ursprünglichen nicht mehr hat Unterhaltsleistungen an Wehrpflichtige 433 Trick: Wie Du ganz raffiniert eine Steuerstattung durchbringst, wenn Deinem Sohn beim Barras das selbständige Denken abgewöhnt wird Unterhaltsleistungen für Kinder Ausbildungsfreibetrag für Kinder 436 Trick: Einen Tausender tut die Steuer dazu, wenn das Kind zu seiner Oma will So bringt die Hausgehilfin Steuerermäßigung 438 Trick: Wie man als Lediger eine Hausgehilfin von der Steuer absetzt 438 Trick: Du kannst auch sittlich verpflichtet sein! 440 Trick: Keine Hausgehilfin und doch Steuerermäßigung! 441 Trick: Wie kann ich die eigene Tochter als Hausgehilfin absetzen? 442 Trick: Wie den Nachforschungen des Finanzamts geschickt entgehen?

11 Trick: Ja - man muß es nur verstehen! Pauschbeträge für Körperbehinderte 447 Trick: Bäumchen wechsle Dich 449 Trick: Ziehe Kosten für eine Heilkur zusätzlich abl 451 Trick: So erlangt man für seine Krankheit einen Freibetrag auf Jahre hinaus 452 GUTER RAT für Körperbehinderte 453 GUTER RAT für Heimatvertriebene und Flüchtlinge Kinderbetreuungskosten 454 Trick: Die Oma macht das schon 459 X. Steuervergünstigungen für Kinder Q Was steht Dir»von Amts wegen«zu? Was steht Dir außerdem noch zu? 461 Trick: Schenke und nimm zurück 463 GUTER RAT für Alleinstehende mit Kindern 464 Trick: Beanspruche Zuschlag zum Kindergeld 466 XI. Steuerersparnisse durch Hausbesitz und Bauen Q Allgemeines Herstellungskosten - Anschaffungskosten - laufende Hausunkosten. Was ist davon eigentlich abzugsfähig? 468 GUTER RAT beim Hauserwerb 470 Trick: Die Masche, mit der man die Herstellungskosten höher ansetzt, als man das gewöhnlich tun würde 470 Trick: Das Finanzamt verlangt Geld von Dir - Du hustest ihm was! 471 Trick: Nicht vergessen: Steuervergünstigung für nachträgliche Ein- und Umbauten 476 Trick: Laß Dein Haus später wachsen 479 Trick: Hattest Du vor dem Hauskauf oder dem Hausbau vergebliche Unkosten, weil es nicht zum Bau oder Kauf kam Selbstgenutztes Wohnungseigentum 480 Trick: Wann wirst Du den Wegfall der Nutzungswertbesteuerung beantragen? 483 GUTER RAT für Familienhausbesitzer 484 Trick: Mach Schuldzinsen beim selbstgenutzten Wohnungseigentum abziehbar 485 Übersicht zur Ermittlung der Vermietungs-Einkünfte bzw. der Sonderausgaben ab

12 Trick: Wie Du überhöhten Mietwertansätzen des Finanzamts begegnest 487 Trick: Warum Du nach dem Kauf Deines Einfamilienhauses mit umfangreichen Reparaturen nicht lange warten solltest GUTER RAT für Energiesparer 488 Trick: Kaufe lieber statt Dreifamilienhaus drei Eigentumswohnungen 489 Trick: Das Finanzamt bezahlt Deinen Dachausbau 490 Trick: Der Dreh mit der Rente anstelle der Mietzahlung 490 Trick: Es wird gebaut: Wie kommt man beim Finanzamt besser als üblich weg? 492 Trick: Den Bausparvertrag doppelt nutzen - durch Abschreibungen und Sonderausgabenabzug 493 Trick: Lieber zwei Eigentumswohnungen statt ein Zweifamilienhaus 494 Trick: Alle Vorteile bei der 7 b-abschreibung nach einer Ehescheidung nutzen! Wohnen nahe Angehörige In Deinem Haus? 496 Trick: Nimm nur die halbe Mietel Hattest Du bereits Unkosten, bevor Du ein Haus bautest oder kauftest? 498 Trick: Warum Du vorerst nicht in Dein neugebautes Einfamilienhaus einziehen darfst! Auch Reparaturkosten des Einfamilienhauses können absetzbar sein! 501 Trick: Diese Privatrechnungen sind abzugsfähig! 502 Trick: 3300 Mark durch die Reparatur einer Eigentumswohnung oder eines Einfamilienhauses von der Steuer ergattern Steuerbegünstigt bauen Ist das Vermieten von Möbliertzimmern steuerpflichtig? 506 Trick: So können die Möbliertzimmereinnnahmen steuerfrei bleiben GUTER RAT für Fferienhausbesitzer Haus verkauft? Finanzierungsfragen - schneller ans Geld zum Bauen kommen 510 Trick: Hier lohnt sich der Abschluß einer Versicherung zur Baufinanzierung 512 Trick: Wie bei Anwälten und Notaren mit den Kosten gut wegkommen? 514 Trick: Bei Provisionen mitverdienen

13 Trick: Auch beim Einfamilienhaus mit dem Bäumchenwechsle-Dich-Spiel manipulieren! 517 Trick: Mache von der Amnestie für Steuersünder Gebrauch 518 Trick: Guthabenzinsen des Bausparvertrags einfach nicht mehr versteuern! 519 Trick: Beamten und Angestellten im öffentlichen Dienst, die nicht bauen, ist nicht zu helfeni 520 Trick: Auf peinliche Fragen des Finanzamts gefaßt sein! Miethausbesitz 522 a) Was Du als Vermieter unbedingt über die Hausmodernisierung wissen mußt 522 Trick: Sei gescheit und mach Dein Haus wertvoller! 524 Trick: Sei als Hausbesitzer auch in Kleinigkeiten wachsam! 528 Trick: Drücke mit Vorschüssen die Steuerlast 530 GUTER RAT für Miethausbesitzer 530 Trick: Für alle, die ein Zwei- oder Mehrfamilienhaus ihr eigen nennen 530 Trick: Wie gelingt es mir, Swimmingpool oder Sauna höher abzuschreiben? 532 b) Das Miethaus reparieren und dabei höhere Steuerersparnis erlangen 532 Trick: Immer kombinieren 532 GUTER RAT bei Baumängeln 533 Trick: In welcher Höhe dürfen nach dem Hauskauf Mängel behoben werden? 533 c) Auch daran solltest Du als Vermieter denken 535 Trick: Mit 65 noch jährlich an die 1000 Mark Steuern sparen, wenn Du nur von Deinem Vermögen oder Haus lebst 535 Trick: Verkauf Dein Miethaus der Steuer wegenl 536 GUTER RAT für alle Hausbesitzer 537 Trick: Auf die schnelle dem Amt 4000 DM aus der Nase gezogen! 537 Trick: Verlagere Einkommens- und Vermögensteile auf Dein Kind und spare Tausende an Steuern 538 Trick: Verträge über Haus- oder Betriebsübertragungen, durch die Du Tausende an Steuern sparst 542 Trick:»Warum nicht gleich das Haus verschenken?«544 Trick: Bei Grundstücksverkäufen nicht auf die Nase fallen! 546 Trick: Haus geerbt und Miterben abgefunden?

14 XII. Renten und Pensionen Bis zu welchem Betrag sind Rentner und Pensionäre steuerpflichtig? 549 a) Rentenbezüge = sonstige Einkünfte 550 b) Pensionsbezüge = nachträglicher Arbeitslohn 553 GUTER RAT für Rentner 555 Trick: Wie sich als 65jähriger schnell einen Tausender verdienen? 556 Trick: Zum Ende des Dienstverhältnisses noch alles herausholen, was geht - und Tausende an Steuern sparen! 557 Trick: Etwas für Leute, die kurz vor der Pensionierung stehen Trick: Die Weihnachtsgratifikation zwei Wochen später zahlen lassen und dadurch 501 DM Steuern sparen Ich möchte als Rentner Nebenarbeit leisten - wieviel darf Ich nebenbei verdienen, ohne dab meine Rente gefährdet wird? 561 Ubersicht für Hinzuverdienst-Entgeltgrenzen bei Rentnern für ich möchte Nebenarbeit leisten - bis zu welchem Arbeltslohn bin ich von der Sozialversicherung befreit? 564 Übersicht zu den monatlichen Beitragsgrenzen bei der Sozialversicherung 566 Trick: Billig in die gesetzliche Krankenversicherung 566 XIII. Kapitaleinkünfte, Vermögen, Quellensteuer Versteuerung von Kapitaleinkünften Quellensteuer und BankenerlaB Welche Kapitalerträge unterliegen ab dem Steuerabzug? Werden Zinseinkünfte dem Finanzamt verschwiegen? 571 Trick: Gibt es noch ein Bankgeheimnis? Fiskus ermutigt SteuersUnder 572 Trick: Willst Du diese Gewissenskonflikte ausbaden? 573 Trick: Was bleibt von Deinen Kapitalerträgen nach Abzug der Quellensteuer rein netto übrig? 573 Trick: Warum Du die Quellensteuer meistens nicht groß fürchten mußt Gibt es Pardon für Steuerhinterzieher? 577 Trick: Vermeide, auf diese Art erwischt zu werden! Amnestie für Steuersünder 578 GUTER RAT für Steuersünder

15 8. Quellensteuerfrei durch Nichtveraniagungs-Beschelnigung Welche Kapitalanlagen sind besser: Mit Quellensteuer oder ohne Quellensteuer? 580 GUTER RAT für die Quellensteuer 581 Trick: Baugeld für die Kinder 582 Trick: So kannst Du Dein Geld vor doppelter Besteuerung in Sicherheit bringen! 582 Trick:»Wie trickse ich am besten die Quellensteuer aus?« Lieber doch Bundesschätzchen 585 So wird Dein Geld in der Bundesrepublik zur Zeit verzinst Was tun, um Substanzverluste zu vermeiden? 587 Trick: Leg doch Dein Geld in einer Lebensversicherung an 587 Trick: Die private Lebensversicherung mit anderen steuerlichen Überlegungen kombinieren 588 Trick: Die Weichen stellen, sobald das Kind da istl 589 Trick: Auch noch meine Zinsen versteuern? Q Wie sich am besten einem möglichen Banken-Crash und einer Geldentwertung entziehen? 590 Trick: Gold und Sachwerte als Alternative zum Kapitalvermögen Sichere Dein sauer erarbeitetes Geld 593 Trick: Sichere Dich! Sichere Dich) Sichere Dichl Zum Golde drängt, am Golde hängt doch alles 601 Trick: Alle Spuren sorgfältig verwischen 603 Trick: Weg von der Währung und hin zu den Sachwerten! 606 Trick: Wohin mit dem Geld aus der Lebensversicherung? Schweizer Lebensversicherungen 608 Trick: Warum Du eine Schweizer Lebensversicherung abschließen sollst, wenn Alterssicherung und Schutz vor Zugriff Dritter Vorrang haben! Allgemeine Ersparnisse a) Beihilfe zur Wohnungsmiete (Wohngeld) g 619 b) Wie das Mutterschaftsgeld erhöhen? 620 Trick: 350 Mark durch kluges Verhalten schon vor der Geburt ergattern 621 XIV. Gewerbliche und freiberufliche Einkünfte Überschußrechnung oder bilanzieren? 623 Trick: Warn du als Freiberufler unbedingt bilanzieren solltest Trick: Mache nichtabzugsfähige Schuldzinsen für Privatschulden als Betriebsausgaben abzugsfähig 625 GUTER RAT für Überschußrechnung

16 7Hck: Was hältst Du davon, mit dem Steuerzahlen mal 'ne Zelt zu warten? Unternehmensformen - Belastungsvergleich 628 Trick: Welche Untemehmensförm ist steuerlich am günstigsten? Reisetosten 631 a) Inlandsreisen 631 GUTER RAT für selbständig tätige Handwerker 634 Trick: Wie holst Du bei Geschäftsreisen das Höchste heraus? Trick: Betriebliche Fahrten mit privatem PKW? Immer die Fahrtstrecke notieren! 635 b) Auslandsreisen 635 Trick: Statt Gruppenreise lieber Einzelreise 636 GUTER RAT für Reisekosten Bewirtungskosten Vertragsverhältnisse zwischen nahen Angehörigen 639 GUTER RAT: Achte auf die Formalitäten! 640 Trick: Kombiniere Pauschallohn mit vermögenswirksamen Leistungen 641 Trick: Direktversicherung der mitarbeitenden Ehefrau 641 Trick: Opa macht sich nützlich! Teilzeitarbeit 645 Trick: Opa bekommt ein reguläres Gehalt 647 Trick: Wie kannst Du einer Teilzeitkraft mehr bezahlen als üblich, ohne dafür zu viele Abgaben tragen zu müssen?. 649 Trick: Sich sophistische Begründungen und Sparsucht der gesetzlichen Versicherungsträger am falschen Platz zu nutze machen! 652 Trick: Verkauf die Firma innerhalb der Familie, hohe Steuervorteile durch Freibetrag, Abschreibung und halben Steuersatz Liebhabereibetrieb - aufpassen, daß man Dir keine Liebhaberel anhängt! 654 Trick: Ein Hobby zum Geschäft ausweiten und viel Steuern sparen 661 Trick: Wie hole ich mir mit meinem Wohnmobii - Segelboot, Motoryacht - eine dicke Steuererstattung herein? 663 Trick: Was Du für den Vorsteuerabzug nicht vergessen sollst Die steuerliche Betriebsprüfung 667 Trick: Wenn ich nur an einer Prüfung vorbeikäme! 668 Trick: Den Gewinn erhöhen und dabei Steuern sparen 670 Trick: Das Steuer-Schmumachen nicht übertreiben! 671 Umsatz- und Gewinn-Richtsätze der Finanzverwaltung für Gewerbebetriebe

17 XV. Die anderen Steuern Die Gewerbesteuer 689 Trick: Durch Betriebsaufteilung der Gewerbesteuer entgehen Trick: Den Gemeindesäckel um den Profit gebracht 691 Trick: Wie bei der Gewerbesteuer gespart werden kann 691 Trick: Sich der wechselnden Lage anpassen Die Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer) 694 Trick: Auf Umsatzsteuerbefreiung verzichten - und trotzdem weniger Steuern bezahlen Die Grundsteuer 703 Trick: Wie senke ich die Grundsteuer? 704 Trick: Weniger Grundsteuer für Reihenhausbesitzer 705 7Wcfc Weniger Grundsteuer bei einem alten Haus Die Grunderwerbsteuer Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer 707 Trick: Warum soll das Finanzamt miterben? 710 Trick: Der Familie das Geld zukommen lassen, das sonst das Finanzamt schluckt! 711 Trick: Es besser machen! 711 Trick: Wie kann ich die Steuer ganz legal umgehen? 712 Trick: Die günstigste Berechnungsgrundlage nutzen! 714 Trick: Übernimm die Schenkungsteuer und spare 1700 Mark dabei 714 Trick: So faßt Du geschickt Dein Testament ab 716 Trick: Laß das Finanzamt nicht auch noch an Deinem Tod verdienenl 720 Trick: Die Steuer einfach überspringen 721 Amtliche Tabelle für Kapitalwerte 722 Trick: Mit Kettenschenkung gegen die Erbschaftsteuer 724 Trick: Wie bringt man das Finanzamt am sichersten um seinen Teil? 726 Trick: Denke auch mal andersherum Die Kirchensteuer 731 Trick: Spar wenigstens die Hälfte an Kirchensteuer Die Körperschaftsteuer Die Vermögensteuer 735 Vermögensteuer-Freigrenzen und Freibeträge 736 Trick: Die Vermögensteuererklärung als rettender Engel einer finanzamtlichen AuBenprüfung 737 Trick: Beweiskräftige Unterlagen schaffen

18 XVI. Der Umgang mit dem Finanzamt Das Finanzamt stellt Steueransprüche. Was Ist zu tun? Rechtsmittelfrist verpatzt! Was ist zu tun? Das Finanzamt mahnt Steuerbeträge an, und Du hast überhaupt keinen Steuerbescheid erhalten 747 Trick: Steuern fällig und kein Geld da 747 Trick: Schulden bis zum Stehkragen? Beantrage Erlaß der Säumniszuschläge! 748 Trick: Nutze die Schonfristl So setzt Du Dich beim Finanzamt durch 749 Trick: Einspruchsentscheidungen nicht als Gottesurteil ansehen! 750 Trick: Keine Beweispflicht für die Herkunft von Geldern auf privaten Sparkonten 752 Trick: Faule und unklare Angaben, die immer nachzuprüfen sind Sei auch dem Finanzamt mal gut 755 Trick: Keine Belege - wie man das Finanzamt trotzdem zur Anerkennung zwingen kann 756 Trick: Sind Lügen vor dem Finanzamt erlaubt? 760 Trick: Warum und wie die Auszahlung der Steuererstattung verzögern? Darf Dich das Finanzamt vorladen? Was darf Dir das Finanzamt alles zumuten? 763 Trick: Wie komme ich an die hier im Buch angeführten Urteile und Erlasse? Wie lange muß Ich für das Finanzamt Aufzeichnungen und Unterlagen aufbewahren? 766 XVII. Die Steuerreform 1990 (Überblick) Allgemeines Kurz und bündig: Die wichtigsten Änderungen 770 Letzter, dafür um so wichtigerer GUTER RAT 7B6 Ein Wbrt zum Schluß 7B7 Einkommensteuer-Grund- und -Splittingtabelle 1988/ Monatslohnsteuertabelle 1988/ Eintommensteuertabellen Einkommensteuer-Grundtabelle Einkommensteuer-Splittingtabelle Sachwortverzeichnis