Betriebliche Kinderbetreuung gerechnet -Exemplarische Kalkulation alternativer Varianten betrieblicher Kinderbetreuung

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2 Agenda Statistische Eckpunkte in Bezug auf NRW Kostenarten betrieblicher Kindertagesbetreuung Betriebliche Kindertagespflege Betriebliche Kindertageseinrichtungen Zusammenfassung BMS Consulting GmbH Seite 2

3 Status Quo in NRW: KiBiz Meldebogen 2012 (Stichtag ) Verteilung der betrieblichen Plätze im Verhältnis zu den Plätzen insgesamt (NRW) Ca. 2% aller Einrichtungen verfügen über betriebliche Plätze 65 Einrichtungen mit ausschließlich betrieblichen Plätzen betreuen Kinder (>50% erhalten Landesförderung). 126 Einrichtungen mit teilweise betrieblichen Plätzen betreuen Kinder (>90% erhalten Landesförderung). Im Durchschnitt beträgt der Anteil an betrieblichen Plätzen dort 22,6%. BMS Consulting GmbH Seite 3

4 KiBiz Meldebogen 2012 (Stichtag ) Vergleich der Altersstruktur der betrieblichen Kindertageseinrichtungen mit allen Einrichtungen Vergleich des Betreuungsumfangs von betrieblichen Kindertageseinrichtungen mit allen Einrichtungen Betriebliche Kindertageseinrichtungen weisen eine deutlich jüngere Altersstruktur auf. Betriebliche Kindertageseinrichtungen weisen einen höheren Betreuungsumfang auf. BMS Consulting GmbH Seite 4

5 KiBiz Meldebogen 2012 (Stichtag ) Weitere Charakteristika einer betrieblichen Kindertageseinrichtung Betriebliche Kindertageseinrichtungen gelingt es eine überdurchschnittliche Personalausstattung vorzuhalten (Fachkraftstunden). In betrieblichen Kindertageseinrichtungen werden im Durchschnitt 90% aller Kinder auch über Mittag betreut. Im Durchschnitt aller Einrichtungen ist dies bei nur 70% der Fall. Betriebliche Kindertageseinrichtungen beginnen dem Durchschnitt entsprechend um 07:15 Uhr mit der Betreuung, haben darüber hinaus aber tendenziell eine Stunde länger auf als der Durchschnitt - also bis ca. 17:00 Uhr. BMS Consulting GmbH Seite 5

6 Agenda Statistische Eckpunkte in Bezug auf NRW Kostenarten betrieblicher Kindertagesbetreuung Betriebliche Kindertagespflege Betriebliche Kindertageseinrichtungen Zusammenfassung BMS Consulting GmbH Seite 6

7 Kostenarten betrieblicher Kinderbetreuung Konzeptionsphase Investitionsphase Betriebsphase Kosten für die Bedarfsanalyse und Planung einer konkreten betrieblichen Kindertagesbetreuung Investitionskosten für Baumaßnahmen Kosten für die Erstausstattung Mietkosten Personalkosten Sachkosten Kinderbetreuung ist nicht Kerngeschäft von Unternehmen! Ggf. Beratung beanspruchen. Weiterbildungskosten Verwaltungskosten Risikokosten Eine strukturierte Konzeptionsphase ist wichtig, um ein bedarfsgerechtes und wirtschaftliches Betreuungsangebot zu entwickeln und Planungssicherheit für das eigene Unternehmen zu schaffen. BMS Consulting GmbH Seite 7

8 Konzeptionsphase Konzeptionsphase Kosten für Bedarfsanalyse und Planung Zu berücksichtigende Positionen: Erste Schritte: Bedarfsanalyse im Unternehmen (Analysen, Befragungen, ) Auswahl der geeigneten Betreuungsform Analyse der örtlichen Gegebenheiten (Räumlichkeiten für Kindertagesbetreuung) Prüfung der Fördermöglichkeiten und -voraussetzungen Entscheidungsfindung Folgetätigkeiten: Entwicklungen eines Konzeptes Abstimmungsbedarf mit internen Gremien (z.b. Kosten-Nutzen-Analyse; Businessplan, ) Abstimmung mit den Behörden über rechtliche Rahmenbedingungen und Anforderungen Sicherstellung der Fördervoraussetzungen BMS Consulting GmbH Seite 8

9 Agenda Statistische Eckpunkte: in KiBiz Bezug Meldebogen auf NRW 2012 Kostenarten betrieblicher Kindertagesbetreuung Betriebliche Kindertagespflege Betriebliche Kindertageseinrichtungen Zusammenfassung BMS Consulting GmbH Seite 9

10 Betrachtete Optionen der Kindertagespflege Größe max. 5 gleichzeitig anwesende Kinder 1 Tagespflegeperson Großtagespflege (2-3 Personen) höchstens 9 Kinder Ort in Räumen der TP-Person(en) im Unternehmen Beschäftigung Selbständige TP- Person(en) vom JA nicht gefördert Selbständige TP- Person(en) vom JA gefördert Risiko, Kontinuität, pädagogischer Einfluss, Außenwirkung, Abhängigkeit, Steuern/Soz.Vers. Festangestellte TP-Person(en) vom JA gefördert Sozialpädagogische Fachkräfte und/oder Qualifizierungsmaßnahme (z.b. 160 Std.) für Pflegeerlaubnis erforderlich ( 43 SGB VIII). BMS Consulting GmbH Seite 10

11 Investitionsphase: Bauliche Maßnahmen und Erstinvestition Investitionsphase Investitionskosten für Baumaßnahmen Kosten für die Erstausstattung Zu berücksichtigende Positionen: Sanierungsarbeiten z.b. für Gruppen- und Schlafräume: Wände, Böden, Decken Türen, Fenster Sanierungsarbeiten Sanitärbereich: Wände, Boden, Decke, Sanitäreinrichtungen Kauf und Einbau der Küche / Teeküche ggf. Gestaltung von Außenflächen Zu berücksichtigende Positionen: Erstausstattung in den Räumlichkeiten: Möbel, Spielsachen, Elektrogeräte, ggf. Außenfläche, (z.b je Großtagespflegestelle) BMS Consulting GmbH Seite 11

12 Betriebsphase: Mietkosten Betriebsphase Mietkosten Personalkosten Sachkosten Weiterbildungskosten Verwaltungskosten Risikokosten Zu berücksichtigende Positionen: Kalkulatorischen Miete (z.b. 10 pro qm) Nebenkosten (z.b. 20% der kalk. Kaltmiete) Reinigungskosten (z.b. 10 pro Std.) Beispielhafte Vorgaben bei Tagespflege: Gruppenraum: 6 qm pro Kind; separater Schlafbzw. Ruheraum; Küche / Teeküche; kindgerechter Sanitärbereich; kindgerechte Ausstattung; Sicherheitsmaßnahmen; Nutzungsänderung durch Bauaufsicht erforderlich Ergänzende Vorgaben bei Großtagespflege: Räumlichkeiten müssen sich im Erdgeschoss befinden; erweiterte Sicherheitsvorgaben BMS Consulting GmbH Seite 12

13 Elternbeitrag Betriebsphase: Personalkosten Betriebsphase Mietkosten Personalkosten Sachkosten Weiterbildungskosten Verwaltungskosten Zahlungsströme (Tagespflege/Großtagespflege): Eltern Ggf. Verpflegungskosten a.) Ggf. Miete Selbständige Tagespflegeperson(en) b.) Vergütung ggf. in Verb. mit Abnahmegarantie Risikokosten Jugendamt b.) Vergütung (nur wenn durch Abtretung gedeckt) Unternehmen Beispiel 1: Selbständige Tagespflegeperson(en) a.) Regelfall: direkte Vergütung an Tagespflegeperson b.) Bezahlung mittelbar über das Unternehmen an Tagespflegeperson BMS Consulting GmbH Seite 13

14 Elternbeitrag Betriebsphase: Personalkosten Betriebsphase Zahlungsströme (Tagespflege/Großtagespflege): Mietkosten Personalkosten Sachkosten Weiterbildungskosten Verwaltungskosten Risikokosten Eltern Jugendamt Ggf. Verpflegungskosten Vergütung Abtretungserklärung z.b. Kooperationsvertrag zu Rechten und Pflichten festangestellte Tagespflegeperson(en) Vergütung gem. Arbeitsvertrag Unternehmen Beispiel 2: Festanstellung der Tagespflegeperson(en) im Unternehmen BMS Consulting GmbH Seite 14

15 Betriebsphase: Sachkosten Betriebsphase Mietkosten Personalkosten Sachkosten Weiterbildungskosten Verwaltungskosten Zu berücksichtigende Positionen: Ersatz von Einrichtungsgegenständen (Wickeltisch, Kinderbett, ) Spielzeug Bastelmaterialien Hygieneartikel und Windeln Fachliteratur ggf. Ausflüge Risikokosten Verteilung der Kosten: Diese Kosten können sowohl vom Unternehmen, der Tagespflegeperson als auch von den Eltern übernommen werden. Ggf. werden Teile der Kosten vom Jugendamt übernommen. BMS Consulting GmbH Seite 15

16 Betriebsphase: Weiterbildungs-, Verwaltungs- und Risikokosten Betriebsphase Mietkosten Personalkosten Sachkosten Weiterbildungskosten Verwaltungskosten Risikokosten Zu berücksichtigende Positionen: Fortbildungs- und Qualifizierungsmaßnahmen für die Tagespflegepersonen (z.b. 3 Tage à 150 ) Zu berücksichtigende Positionen: Verwaltungsmaßnahmen im Unternehmen im Zusammenhang mit der Tagespflege: Buchhaltung; Elterngespräche; Warteliste; Platzvergabe; Verträge (z.b. pauschaler Zuschlagssatz) Zu berücksichtigende Positionen: Eine Risikoposition soll unerwartete Ausgaben decken, die nicht aus den anderen lfd. Kostenpositionen gedeckt werden können (z.b. pauschaler Zuschlagssatz) BMS Consulting GmbH Seite 16

17 Zahlenbeispiel (Auf Basis der vorgestellten Annahmen - teilweise Verwendung gerundeter Werte) Beispielhafte Kostenaufstellung (Annahme: hoher Betreuungsumfang, Selbständige Tagespflegeperson) Ggf. auch Förderfähig Phase Betriebsphase Konzeptionsphase Investitionsphase Kostenarten Externe Beratung 1 Tagespflegeperson (4 Kinder) Großtagespflege (8 Kinder) gefördert nicht gefördert gefördert nicht gefördert Baumaßnahmen Erstausstattung Mietkosten Personalkosten Sachkosten Weiterbildungskosten Verwaltungskosten Risikokosten Summe lfd. Kosten Lfd. Kosten pro Kind Die geförderte Kindertagespflege ist auf Grund der Bedeutsamkeit der Personalkosten deutlich günstiger als die nicht geförderte Form der Tagespflege. BMS Consulting GmbH Seite 17

19 Modell: Landesgeförderte betriebliche Kindertageseinrichtung Fördersumme p.a.: ,60 Beispiel: 10 U3 Kinder werden 45 Wochenstunden betreut Trägeranteil (z.b. 9%): ,97 Annahme: Diesen Anteil übernimmt das Unternehmen. Für den Betrieb einer Kindertageseinrichtung ist eine Betriebserlaubnis erforderlich, die vom Träger beim zuständigen Landesjugendamt zu beantragen ist. Eine Landesförderung steht den folgenden Trägertypen zu: kirchlich, kommunal, freie Trägerschaft, Elterninitiative. Einer dieser Trägerarten muss sich das Unternehmen bedienen (z.b. freie Träger Trägeranteil 9%). BMS Consulting GmbH Seite 19

20 Betriebsphase: Mietkosten Betriebsphase Mietkosten Personalkosten Sachkosten Weiterbildungskosten Verwaltungskosten Risikokosten Zu berücksichtigende Positionen (Gebäude im Eigentum des Unternehmens): Kalkulatorischen Miete (z.b. 10 pro qm Innenfläche) Nebenkosten (z.b. 20% der kalk. Kaltmiete) Reinigungskosten (z.b. 10 pro Std.) Beispielhafte Vorgaben: Gruppenraum; Gruppennebenraum; Raum für Differenzierungsarbeit; Sanitärbereich; Küche; Leiter/innenzimmer; Abstellraum; Putzmittelraum; Eingangsbereich, Flure, Garderoben; kindgerechte Ausstattung; Sicherheitsmaßnahmen; Nutzungsänderung durch Bauaufsicht erforderlich Größe für 10 U3 Kinder: ca. 160 qm Innenfläche und 300 qm Außenfläche erforderlich BMS Consulting GmbH Seite 20

21 Betriebsphase: Personalkosten Betriebsphase Mietkosten Personalkosten Sachkosten Weiterbildungskosten Verwaltungskosten Risikokosten Zu berücksichtigende Rahmenbedingungen: Der Personalbedarf wird aus den Sollgrößen aus Anlage zu 19 KiBiz abgeleitet. Es wird dabei auf den ersten und zweiten Wert abgestellt (Sollgrößen). Betreut werden 10 U3 Kinder in der Gruppenform IIc (45 Std.). Der Personalbedarf an Fachkräften beträgt für den ersten Wert 2,5 VZÄ. Der Personalbedarf an Fachkräften beträgt für den zweiten Wert 3,25 VZÄ. Die Personalkosten einer Fachkraft liegen ca. bei pro Jahr. BMS Consulting GmbH Seite 21

22 Betriebsphase: Sachkosten Betriebsphase Mietkosten Personalkosten Sachkosten Weiterbildungskosten Verwaltungskosten Zu berücksichtigende Positionen: Ersatz von Einrichtungsgegenständen Spielzeug Bastelmaterialien Hygieneartikel Fachliteratur diverse Ausstattungsgegenstände und Materialien ggf. Ausflüge Risikokosten Beispielhafte Orientierungsgröße: Als Vergleichsgröße können die durchschnittlichen Sachkosten einer Kindertageseinrichtung herangezogen. Bei Kindertageseinrichtungen fallen ca. 11% der Gesamtfördersumme als Sachkosten an. BMS Consulting GmbH Seite 22

23 Betriebsphase: Weiterbildungs-, Verwaltungs- und Risikokosten Betriebsphase Mietkosten Personalkosten Sachkosten Weiterbildungskosten Verwaltungskosten Risikokosten Zu berücksichtigende Positionen: Fortbildungs- und Qualifizierungsmaßnahmen je Fachkraft (z.b. 3 Tage à 150 ) Zu berücksichtigende Positionen: Als Vergleichsgröße können die durchschnittlichen Verwaltungskosten einer Kindertageseinrichtung herangezogen. Bei Kindertageseinrichtungen fallen ca. 2% der Gesamtfördersumme als Verwaltungskosten an. Zu berücksichtigende Positionen: Eine Risikoposition soll unerwartete Ausgaben decken, die nicht aus den anderen lfd. Kostenpositionen gedeckt werden können (z.b. pauschaler Zuschlagssatz) BMS Consulting GmbH Seite 23

24 Zahlenbeispiel (Auf Basis der vorgestellten Annahmen - teilweise Verwendung gerundeter Werte) Beispielhafte Kostenaufstellung und Gegenüberstellung der laufenden Kosten mit der Fördersumme nach dem KiBiz Der 1. Wert (2,5 VZÄ) wird zu 120% Phase Kostenarten Betriebliche Kindertageseinrichtung (gefördert; 10 U3-Kinder) Externe Beratung Ggf. Förderfähig, Baumaßnahmen soweit neue U Erstausstattung Plätze Konzeptionsphase Investitionsphase Betriebsphase erfüllt. Der 2. Wert (3,25 VZÄ) wird zu 92% erfüllt (damit überdurchschnittliche Personalausstattung). Gegenüberstellung Fördersumme - lfd. Kosten Mietkosten Mietnebenkosten Personalkosten Sachkosten Weiterbildungskosten Verwaltungskosten Risikokosten Summe lfd. Kosten (100%) Lfd. Kosten pro Kind (100%) Fördersumme (100 %) Summe lfd. Kosten (100 %) Differenz Trägeranteil (9 %) Trägeranteil (9 %) pro Kind (= lfd. Kosten pro Kind für das Unternehmen) Mietförderung und Abzugsbetrag für eine Gruppe sind berücksichtigt. (Außenfläche unberücksichtigt) Landesförderung deckt laufende Kosten Lfd. Kosten für das Unternehmen BMS Consulting GmbH Seite 24

26 Zusammenfassung: Tendenzielle Bewertungsmatrix Aber: Ausprägungen der Merkmale können kontextabhängig differieren! nicht-geförderte Kindertagespflege geförderte Kindertagespflege Geförderter betriebliche Kindertageseinrichtung Rahmenbedingungen und Abstimmungsbedarf Rechtliche Vorgaben Abstimmungsbedarf mit Behörden Investitionskosten Kosten laufende Kosten Wichtig: Bestehende Alternativen sollten auf Basis des individuellen Bedarfs bewertet werden, um die Planungssicherheit bzgl. der zu erwartenden Kosten zu verbessern. Eine differenzierte Analyse in der Planungsphase - ggf. unter Einsatz eines begleitenden Promoters - ist zu empfehlen. BMS Consulting GmbH Seite 26

27 BMS Consulting Kontakt BMS Consulting GmbH Geschäftsadresse: Neuer Zollhof Düsseldorf Tel.: mail: info@bms-consulting.de BMS Consulting GmbH Seite 27