Stadt Pforzheim Stadtkämmerei Q1500. Jahresabschluss 2017

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1 Stadt Pforzheim Stadtkämmerei Q1500 Jahresabschluss 2017

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3 Jahresabschluss 2017 der Stadt Pforzheim Herausgegeben von der Stadtkämmerei der Stadt Pforzheim Fachliche Verantwortung: Bearbeitung: komm. Stadtkämmerer Konrad Weber Simone Waack Tobias Stuible Pforzheim, im Juni 2018

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5 A u f s t e l l u n g d e s J a h r e s a b s c h l u s s e s u n d F e s t s t e l l u n g s b e s c h l u s s 3 Jahresabschluss 2017 Aufstellung des Jahresabschluss 2017 und Feststellungsbeschluss Der Jahresabschluss der Stadt Pforzheim wird gemäß 95 b Abs. 1 S. 1 der Gemeindeordnung für Baden-Württemberg, in der derzeit gültigen Fassung, wie folgt aufgestellt: 1. Ergebnisrechnung 1.1 Summe der ordentlichen Erträge , Summe der ordentlichen Aufwendungen , Ordentliches Ergebnis (Saldo aus 1.1 und 1.2) , Außerordentliche Erträge , Außerordentliche Aufwendungen , Sonderergebnis (Saldo aus 1.4 und 1.5) , Gesamtergebnis (Summe aus 1.3 und 1.6) ,31 2. Finanzrechnung 2.1 Summe der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit , Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit , Zahlungsmittelüberschuss der Ergebnisrechnung (Saldo aus 2.1 und 2.2) , Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit , Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit , Finanzierungsmittelbedarf aus Investitionstätigkeit (Saldo aus 2.4 und 2.5) Finanzierungsmittelüberschuss (Saldo aus 2.3 und 2.6) , , Summe der Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit , Summe der Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit , Finanzierungsmittelüberschuss aus Finanzierungstätigkeit (Saldo aus 2.8 und 2.9) Änderung des Finanzierungsmittelbestands zum Ende des Haushaltsjahres (Saldo aus 2.7 und 2.10) , , Zahlungsmittelüberschuss aus haushaltsunwirksamen Ein- u. Auszahlungen , Anfangsbestand an Zahlungsmitteln , Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln (Saldo aus 2.11 und 2.12) Endbestand an Zahlungsmitteln am Ende des Haushaltsjahres (Saldo aus 2.13 und 2.14) , ,47

6 Jahresabschluss Bilanz 3.1 Immaterielles Vermögen , Sachvermögen , Finanzvermögen , Abgrenzungsposten , Nettoposition 0, Gesamtbetrag auf der Aktivseite (Summe aus 3.1 bis 3.5) , Basiskapital , Rücklagen , Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses 0, Sonderposten , Rückstellungen , Verbindlichkeiten , Passive Rechnungsabgrenzungsposten , Gesamtbetrag auf der Passivseite (Summe aus 3.7 bis 3.13) ,07

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8 Jahresabschluss

9 Jahresabschluss Inhaltsverzeichnis Aufstellung des Jahresabschlusses und Feststellungsbeschluss... 3 Vorbemerkung zum Jahresabschluss I. Bilanz Übersicht Schlussbilanz Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre gemäß 42 GemHVO II. Ergebnisrechnung Gesamtergebnisrechnung Teilergebnisrechnungen III. Finanzrechnung Gesamtfinanzrechnung Teilfinanzrechnungen Nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigungen IV. Anhang zum Jahresabschluss gem. 53 GemHVO Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Grundlagen Bilanzierungs- und Bewertungsmethode Abweichungen von Bilanzierungs-/Bewertungsmethoden Vergleichbarkeit der Beträge nach 47 II GemHVO Ausweis von Posten mit Betrag Sonstige Veränderungen zu den Vorjahren Berichtigung der Eröffnungsbilanz ( 63 Abs. 3 GemHVO) Angaben über die Einbeziehung von Zinsen für Fremdkapital in die Herstellungskosten Anteil der Pensions- und Beihilferückstellungen beim KVBW Verwendung liquider Mittel zur Finanzierung von Investitionen Entwicklung der Liquidität zum Jahresabschluss Ermächtigungsübertragungen/ nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigungen Ermächtigungsübertragungen Ermächtigungsübertragungen im konsumtiven Bereich Ermächtigungsübertragungen im investiven Bereich Nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigungen Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre Gemeindeorgane und Beigeordnete Oberbürgermeister Beigeordnete Gemeinderäte Beschließende Ausschüsse Ortschaftsverfassung Erläuterung der einzelnen Bilanzpositionen (Aktivseite) Vermögen... 47

10 Inhaltsverzeichnis 8 Jahresabschluss Immaterielle Vermögensgegenstände Sachvermögen Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte Infrastrukturvermögen Bauten auf fremden Grundstücken Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge Betriebs- und Geschäftsausstattung Vorräte Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau Finanzvermögen Anteile an verbundenen Unternehmen Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden, Stiftungen oder anderen kommunalen Zusammenschlüssen Sondervermögen Ausleihungen Wertpapiere Öffentlich-rechtliche Forderungen, Forderungen aus Transferleistungen Privatrechtliche Forderungen Liquide Mittel Abgrenzungsposten Aktive Rechnungsabgrenzungsposten Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse Nettoposition (nicht gedeckter Fehlbetrag) Erläuterung der einzelnen Bilanzpositionen (Passivseite) Eigenkapital Basiskapital Rücklagen Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses Zweckgebundene Rücklagen Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses Fehlbeträge aus Vorjahren Jahresfehlbetrag, soweit eine Deckung im Jahresabschluss durch Entnahme aus den Ergebnisrücklagen nicht möglich ist Sonderposten Sonderposten für Investitionszuweisungen Sonderposten für Investitionsbeiträge Sonderposten für Sonstiges Rückstellungen Lohn- und Gehaltsrückstellungen Unterhaltsvorschussrückstellungen Stilllegungs- und Nachsorgerückstellungen für Abfalldeponien Gebührenüberschussrückstellungen Altlastensanierungsrückstellungen Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, Gewährleistungen und anhängigen Gerichtsverfahren Sonstige Rückstellungen Verbindlichkeiten... 69

11 Jahresabschluss Inhaltsverzeichnis Anleihen Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten aus Transferleistungen Sonstige Verbindlichkeiten Passive Rechnungsabgrenzungsposten V. Rechenschaftsbericht gem. 54 GemHVO Allgemeine Angaben Einwohnerzahl Gemarkungsfläche Mit Aufgaben des Kassen- und Rechnungswesens beauftragte Beschäftigte Weitere Angaben Sonderrechnungen Verwahrung der Wertgegenstände Örtliche Prüfungen Überörtliche Prüfungen Allgemeine wirtschaftliche Entwicklung Das Ergebnis im Überblick Haushaltssatzung und Gesamtergebnis Ergebnisrechnung ordentliches Ergebnis ordentliches Ergebnis nach Teilhaushalten Sonderergebnis Finanzrechnung Ergebnis aus laufender Verwaltungstätigkeit Ergebnis aus Investitionstätigkeit Ergebnis aus Investitionstätigkeit nach Teilhaushalten Ergebnis aus Finanzierungstätigkeit Änderung Finanzierungsmittelbestand Ergebnis im Detail (nach Ertrags-, Aufwands-, Einzahlungs- und Auszahlungsarten) Erträge Aufwendungen Einzahlungen Auszahlungen Teilergebnisrechnungen nach Produktbereichen THH 1 Innere Verwaltung THH 2 Sicherheit und Ordnung THH 3 Schulen Sport Bäder THH 4 Kultur THH 5 Soziale Sicherung THH 6 Planen Bauen Verkehr THH 7 Natur Umwelt Friedhöfe THH 8 Wirtschaft und Tourismus THH 9 Finanzen Haushaltsüberschreitungen Üpl. und apl. Mittelbewilligungen während des Jahres Üpl. und apl. Mittelbewilligungen im Rahmen des Jahresabschlusses

12 Inhaltsverzeichnis 10 Jahresabschluss Sperrungen Verpflichtungsermächtigungen Weitere Angaben Ziele und Strategien Angaben über den Stand der kommunalen Aufgabenerfüllung Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Haushaltsjahres Zu erwartende positive Entwicklungen und mögliche Risiken von besonderer Bedeutung Entwicklung und Deckung der Fehlbeträge Entwicklung der verbindlich vorgegebenen Kennzahlen VI. Anlagen gem. 95 GemO Anlage 1: Vermögensübersicht ( 95 III Nr. 1 GemO, 55 GemHVO) Anlage 2: Schuldenübersicht ( 95 III Nr. 2 GemO, 55 GemHVO) Anlage 3: Ermächtigungsübertragungen/Verbindlichkeiten*/Rückstellungen ( 95 III Nr. 3 GemO) im konsumtiven Bereich Anlage 4: Ermächtigungsübertragungen/Verbindlichkeiten ( 95 III Nr. 3 GemO) im investiven Bereich Anlage 5: Übersicht Rückstellungen Anlage 6: Beteiligungsübersicht

13 Jahresabschluss Vorbemerkung Vorbemerkung zum Jahresabschluss Gemäß 95 Gemeindeordnung (GemO) hat die Gemeinde zum Schluss eines jeden Haushaltsjahres einen Jahresabschluss aufzustellen. Der Jahresabschluss ist nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung unter Berücksichtigung der besonderen gemeindehaushaltsrechtlichen Bestimmungen aufzustellen und muss klar und übersichtlich sein. Der Jahresabschluss hat sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Erträge, Aufwendungen, Einzahlungen und Auszahlungen zu enthalten, soweit nichts anderes bestimmt ist. Er hat die tatsächliche Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde darzustellen. Der Jahresabschluss besteht aus der Ergebnisrechnung, der Finanzrechnung und der Bilanz. In der Ergebnisrechnung (Erträge/Aufwendungen) werden das tatsächliche Ressourcenaufkommen und der tatsächliche Ressourcenverbrauch abgebildet. Hierzu zählen auch nicht zahlungswirksame Vorgänge wie die Veränderungen bei Rückstellungen, Abschreibungen etc. Die Gesamtergebnisrechnung wird mit Zwischensummen für das ordentliche und außerordentliche Ergebnis dargestellt. Der Saldo der Ergebnisrechnung stellt den Jahresüberschuss bzw. fehlbetrag dar. Ein Überschuss beim ordentlichen Ergebnis muss der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses zugeführt werden. Ein Fehlbetrag beim ordentlichen Ergebnis ist unverzüglich durch Entnahme aus der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses auszugleichen. Ergänzt wird das ordentliche Ergebnis durch außerordentliche Erträge und Aufwendungen, die außerhalb der gewöhnlichen Verwaltungstätigkeit o- der durch Vermögensveräußerungen anfallen. Ein Überschuss beim Sonderergebnis ist der Rücklage aus Überschüssen beim Sonderergebnis zuzuführen. In der Finanzrechnung werden alle Geldbewegungen (Ein- und Auszahlungen) des Haushaltsjahres dargestellt. Der Saldo des Zahlungsmittelüberschusses aus laufender Verwaltungstätigkeit und der Saldo aus Investitionstätigkeit werden zur Ermittlung des Finanzmittelüberschusses oder Finanzmittelfehlbetrages zusammengefasst. Durch die Einbeziehung des Saldos aus der Finanzierungstätigkeit, aus den Zahlungen aus der Aufnahme und der Tilgung von Krediten für Investitionen, lässt sich die Änderung des Bestandes an eigenen Finanzierungsmitteln feststellen. Zusätzlich zum Finanzhaushalt werden haushaltsunwirksame Zahlungsvorgänge wie durchlaufende Gelder, Geldanlagen und die Aufnahme bzw. Tilgung von Kassenkrediten aufgenommen. In der Bilanz werden das Vermögen (Aktivseite) und seine Finanzierung (Passivseite) zum Abschlussstichtag gegenübergestellt. Im Anhang zum Jahresabschluss sind u.a. die auf die Posten der Ergebnisrechnung und der Bilanz angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, Abweichungen von Bilanzierungsmethoden samt Begründung, die Entwicklung der Liquidität, die in das folgende Haushaltsjahr übertragenen Ermächtigungen sowie die nicht in Anspruch genommenen Kreditermächtigungen, der Bürgermeister, die Mitglieder des Gemeinderates und die Beigeordneten anzugeben. Dem Anhang sind als Anlagen beizufügen: die Vermögensübersicht, die Schuldenübersicht und eine Übersicht über die in das folgende Jahr zu übertragenden Haushaltsermächtigungen. Im Rechenschaftsbericht werden der Verlauf der Haushaltswirtschaft und die wirtschaftliche Lage der Gemeinde unter dem Gesichtspunkt der Sicherung der stetigen Aufgabenerfüllung dargestellt. Daneben werden die wichtigsten Ergebnisse des Jahresabschlusses und erhebliche Abweichungen der Jahresergebnisse von den Haushaltsansätzen erläutert. Der Rechenschaftsbericht soll auch darstellen: die Ziele und Strategien, Angaben über den Stand der kommunalen Aufgabenerfüllung, Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Haushaltsjahres eingetreten sind, zu erwartende positive Entwicklungen und mögliche Risiken von besonderer Bedeutung, die Entwicklung und Deckung der Fehlbeträge und die Entwicklung der verbindlich vorgegebenen Kennzahlen.

14 Bilanz 12 Jahresabschluss 2017 I. Bilanz 1. Übersicht Schlussbilanz 2017 A K T I V A (in ) Vermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachvermögen Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte Infrastrukturvermögen Bauten auf fremden Grund und Boden Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge Betriebs- und Geschäftsausstattung Vorräte Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau Finanzvermögen Anteile an verbundenen Unternehmen Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbän den, Stiftungen oder anderen kom. Zusammenschlüsse Sondervermögen Ausleihungen Wertpapiere Öffentlich-rechtl. Forderungen, Ford. aus Transferleistungen Privatrechtliche Forderungen Liquide Mittel Abgrenzungsposten Aktive Rechnungsabgrenzung Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse Nettoposition (nicht gedeckter Fehlbetrag) 0 0 S U M M E A K T I V A

15 Jahresabschluss Bilanz P A S S I V A (in ) Eigenkapital Basiskapital Rücklagen Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses Zweckgebundene Rücklagen Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses Fehlbeträge aus Vorjahren Jahresfehlbetrag, soweit eine Deckung im Jahresabschluss 0 0 durch Entnahme aus den Ergebnisrücklagen nicht möglich ist 2. Sonderposten für Investitionszuweisungen für Investitionsbeiträge für Sonstiges Rückstellungen Lohn- und Gehaltsrückstellungen Unterhaltsvorschussrückstellungen Stilllegungs- und Nachsorgerückstellungen für Abfalldeponien Gebührenüberschussrückstellungen Altlastensanierungsrückstellungen Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaf ten, Gewährleistungen und anhängigen Gerichtsverfahren 3.7 Sonstige Rückstellungen Verbindlichkeiten Anleihen Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleich kommen 4.4 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten aus Transferleistungen Sonstige Verbindlichkeiten Passive Rechnungsabgrenzungsposten S U M M E P A S S I V A

16 Vorbelastungen 14 Jahresabschluss Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre gemäß 42 GemHVO Vorbelastungen und Haftungsverhältnisse sind hier nur dann zu dokumentieren, wenn keine Passivierungspflicht in der Bilanz erforderlich wurde. Nr. Art der Vorbelastung Betrag 1. Bürgschaften Ausfallbürgschaften für das Wohnungs- und Siedlungswesen Wohnungsbauförderungsmittel Landeskreditbank ,53 davon 1/ für Handel, Industrie und Gewerbe für sonstige Zwecke für Ansprüche der Zusatzversorgungskasse Vertragserfüllungsbürgschaft Gewährleistungsbürgschaft Gewährleistungen 0 3. eingegangene Verpflichtungen Dauermietverhältnisse, Dienstleistungsverträge u.ä. jährlich Anmietung Altes Rathaus bis Theaterrücklage Stand Erddeponie Rekultivierung Stand eingegangene Verpflichtungsermächtigungen Ermächtigungsübertragungen nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigungen 0 quasi als künftige Rückzahlungsverpflichtung 7. Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren 0 Gesamtsumme

17 Jahresabschluss Ergebnisrechnung II. Ergebnisrechnung 1. Gesamtergebnisrechnung Gesamtergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis 2016 Fortgeschriebener Ansatz 2017 Ergebnis 2017 Vergleich Ansatz-Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2016 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach Steuern und ähnliche Abgaben , , , ,00 2 Zuweisungen, Zuwendungen, Umlagen , , , ,00 3 aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge , , , ,00 4 Sonstige Transfererträge , , , ,00 5 Öffentlich-rechtliche Entgelte , , , ,00 6 Privatrechtliche Leistungsentgelte , , , ,00 7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , ,00 8 Zinsen und ähnliche Erträge , , , ,00 9 Aktivierte Eigenleistungen/Bestandsveränderungen , , , ,00 10 Sonstige ordentliche Erträge , , , ,00 11 Ordentliche Erträge , , , ,00 12 Personalaufwendungen , , , ,00 13 Versorgungsaufwendungen , , , ,00 14 Aufwendungen für Sach- u. Dienstleistungen , , , ,00-15 Planmäßige Abschreibungen , , , ,00 16 Zinsen und ähnliche Aufwendungen , , , ,00 17 Transferaufwendungen , , , ,00-18 Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00-19 Ordentliche Aufwendungen , , , ,00-20 Ordentliches Ergebnis 0, , , ,00-21 Außerordentliche Erträge , , , ,00 22 Außerordentliche Aufwendungen , , , ,00 23 Sonderergebnis , , , ,00 24 Gesamtergebnis , , , ,00-

18 Ergebnisrechnung 16 Jahresabschluss Teilergebnisrechnungen Teilergebnisrechnung THH1 Innere Verwaltung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis 2016 Fortgeschriebener Ansatz 2017 Ergebnis 2017 Vergleich Ansatz- Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2016 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0, ,00 0 0,00 2 Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen , , , ,00 3 Aufgelöste Investitionszuwendungen/-beiträge , , , ,00 4 Sonstige Transfererträge 0,00 0 0, ,00 0 0,00 5 Entgelte für öffentliche Leistungen/ Einrichtungen , , , ,00 6 Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte , , , ,00 7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , ,00 8 Zinsen und ähnliche Erträge , , , ,00 9 Aktivierte Eigenleistungen/Bestandsveränderung , , , ,00 10 Sonstige ordentliche Erträge , , , ,00 11 Anteilige ordentliche Erträge , , , ,00 12 Personalaufwendungen , , , ,00 13 Versorgungsaufwendungen , , , ,00 14 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , ,48-15 Abschreibungen , , , ,00 16 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 6.828, , , ,00 17 Transferaufwendungen , , , ,00 18 Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00 19 Anteilige ordentliche Aufwendungen , , , ,48-20 Anteiliges ordentliches Ergebnis , , , ,48-21 Erträge aus internen Leistungen , , , ,00 22 Aufwendungen für interne Leistungen , , , ,00-23 kalkulatorische Kosten 0,00 0 0, ,00 0 0,00 24 Kalkulatorisches Ergebnis , , , ,00-25 Nettoressourcenbedarf/-überschuss , , , ,48-

19 Jahresabschluss Ergebnisrechnung Teilergebnisrechnung THH2 Sicherheitund Ordnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis 2016 Fortgeschriebener Ansatz 2017 Ergebnis 2017 Vergleich Ansatz-Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2016 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0, ,00 0 0,00 2 Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen , , , ,00 3 Aufgelöste Investitionszuwendungen/-beiträge , , , ,00 4 Sonstige Transfererträge 0,00 0 0, ,00 0 0,00 5 Entgelte für öffentliche Leistungen/Einrichtungen , , , ,00 6 Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte , , , ,00 7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , ,00 8 Zinsen und ähnliche Erträge , , , ,00 9 Aktivierte Eigenleistungen/Bestandsveränderung , , , ,00 10 Sonstige ordentliche Erträge , , , ,00 11 Anteilige ordentliche Erträge , , , ,00 12 Personalaufwendungen , , , ,00 13 Versorgungsaufwendungen , , , ,00 14 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , ,56-15 Abschreibungen , , , ,00 16 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0, , , ,00 17 Transferaufwendungen , , , ,00-18 Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00 19 Anteilige ordentliche Aufwendungen , , , ,56-20 Anteiliges ordentliches Ergebnis , , , ,56-21 Erträge aus internen Leistungen , , , ,00 22 Aufwendungen für interne Leistungen , , , ,00-23 kalkulatorische Kosten 0,00 0 0, ,00 0 0,00 24 Kalkulatorisches Ergebnis , , , ,00-25 Nettoressourcenbedarf , , , ,56-

20 Ergebnisrechnung 18 Jahresabschluss 2017 Teilergebnisrechnung THH3 Schulen Sport - Bäder Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis 2016 Fortgeschriebener Ansatz 2017 Ergebnis 2017 Vergleich Ansatz-Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2016 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0, ,00 0 0,00 2 Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen , , , ,00 3 Aufgelöste Investitionszuwendungen/-beiträge , , , ,00 4 Sonstige Transfererträge 0,00 0 0, ,00 0 0,00 5 Entgelte für öffentliche Leistungen/ Einrichtungen , , , ,00 6 Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte , , , ,00 7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , ,00 8 Zinsen und ähnliche Erträge 99, , , ,00 9 Aktivierte Eigenleistungen/Bestandsveränderung , , , ,00 10 Sonstige ordentliche Erträge , , , ,00 11 Anteilige ordentliche Erträge , , , ,00 12 Personalaufwendungen , , , ,00 13 Versorgungsaufwendungen , , , ,00 14 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , ,00-15 Abschreibungen , , , ,00 16 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 19, , , ,00 17 Transferaufwendungen , , , ,00 18 Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00 19 Anteilige ordentliche Aufwendungen , , , ,00-20 Anteiliges ordentliches Ergebnis , , , ,00-21 Erträge aus internen Leistungen , , , ,00 22 Aufwendungen für interne Leistungen , , , ,00-23 kalkulatorische Kosten 0,00 0 0, ,00 0 0,00 24 Kalkulatorisches Ergebnis , , , ,00-25 Nettoressourcenbedarf , , , ,00-

21 Jahresabschluss Ergebnisrechnung Teilergebnisrechnung THH4 Kultur Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis 2016 Fortgeschriebener Ansatz 2017 Ergebnis 2017 Vergleich Ansatz-Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2016 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0, ,00 0 0,00 2 Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen , , , ,00 3 Aufgelöste Investitionszuwendungen/-beiträge , , , ,00 4 Sonstige Transfererträge 0,00 0 0, ,00 0 0,00 5 Entgelte für öffentliche Leistungen/ Einrichtungen , , , ,00 6 Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte , , , ,00 7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , ,00 8 Zinsen und ähnliche Erträge 1.171, , , ,00 9 Aktivierte Eigenleistungen/Bestandsveränderung 544, , , ,00 10 Sonstige ordentliche Erträge , , , ,00 11 Anteilige ordentliche Erträge , , , ,00 12 Personalaufwendungen , , , ,00 13 Versorgungsaufwendungen , , , ,00 14 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , ,00-15 Abschreibungen , , , ,00 16 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 1.171, , , ,00 17 Transferaufwendungen , , , ,00 18 Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00 19 Anteilige ordentliche Aufwendungen , , , ,00-20 Anteiliges ordentliches Ergebnis , , , ,00-21 Erträge aus internen Leistungen 7.653,48 0 0, ,00 0 0,00 22 Aufwendungen für interne Leistungen , , , ,00 23 kalkulatorische Kosten 0,00 0 0, ,00 0 0,00 24 Kalkulatorisches Ergebnis , , , ,00 25 Nettoressourcenbedarf , , , ,00-

22 Ergebnisrechnung 20 Jahresabschluss 2017 Teilergebnisrechnung THH5 Soziale Sicherung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis 2016 Fortgeschriebener Ansatz 2017 Ergebnis 2017 Vergleich Ansatz- Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2016 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach Steuern und ähnliche Abgaben , , , ,00 2 Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen , , , ,00 3 Aufgelöste Investitionszuwendungen/-beiträge 1.662, , , ,00 4 Sonstige Transfererträge , , , ,00 5 Entgelte für öffentliche Leistungen/Einrichtungen , , , ,00 6 Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte , , , ,00 7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , ,00 8 Zinsen und ähnliche Erträge 3.506, , , ,00 9 Aktivierte Eigenleistungen/Bestandsveränderung , , , ,00 10 Sonstige ordentliche Erträge , , , ,00 11 Anteilige ordentliche Erträge , , , ,00 12 Personalaufwendungen , , , ,00 13 Versorgungsaufwendungen , , , ,00 14 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , ,88-15 Abschreibungen , , , ,00 16 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 1.442, , , ,00 17 Transferaufwendungen , , , ,00 18 Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00 19 Anteilige ordentliche Aufwendungen , , , ,88-20 Anteiliges ordentliches Ergebnis , , , ,88-21 Erträge aus internen Leistungen , , , ,00 22 Aufwendungen für interne Leistungen , , , ,00 23 kalkulatorische Kosten 0,00 0 0, ,00 0 0,00 24 Kalkulatorisches Ergebnis , , , ,00 25 Nettoressourcenbedarf , , , ,88-

23 Jahresabschluss Ergebnisrechnung Teilergebnisrechnung THH6 Planen Bauen - Verkehr Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis 2016 Fortgeschriebener Ansatz 2017 Ergebnis 2017 Vergleich Ansatz- Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2016 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0, ,00 0 0,00 2 Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen , , , ,00 3 Aufgelöste Investitionszuwendungen/ -beiträge , , , ,00 4 Sonstige Transfererträge 0,00 0 0, ,00 0 0,00 5 Entgelte für öffentliche Leistungen/Einrichtungen , , , ,00 6 Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte , , , ,00 7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , ,00 8 Zinsen und ähnliche Erträge , , , ,00 9 Aktivierte Eigenleistungen/Bestandsveränderung , , , ,00 10 Sonstige ordentliche Erträge , , , ,00 11 Anteilige ordentliche Erträge , , , ,00 12 Personalaufwendungen , , , ,00 13 Versorgungsaufwendungen , , , ,00 14 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , ,08-15 Abschreibungen , , , ,00 16 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 101, , ,00 2-0,00 17 Transferaufwendungen , , , ,00-18 Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00-19 Anteilige ordentliche Aufwendungen , , , ,08-20 Anteiliges ordentliches Ergebnis , , , ,08-21 Erträge aus internen Leistungen , , , ,00 22 Aufwendungen für interne Leistungen , , , ,00-23 kalkulatorische Kosten 0,00 0 0, ,00 0 0,00 24 Kalkulatorisches Ergebnis , , , ,00-25 Nettoressourcenbedarf , , , ,08-

24 Ergebnisrechnung 22 Jahresabschluss 2017 Teilergebnisrechnung THH7 Natur Umwelt - Friedhöfe Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis 2016 Fortgeschriebener Ansatz 2017 Ergebnis 2017 Vergleich Ansatz- Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2016 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0, ,00 0 0,00 2 Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen , , , ,00 3 Aufgelöste Investitionszuwendungen/ -beiträge , , , ,00 4 Sonstige Transfererträge 0,00 0 0, ,00 0 0,00 5 Entgelte für öffentliche Leistungen/ Einrichtungen , , , ,00 6 Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte , , , ,00 7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , ,00 8 Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0, ,00 0 0,00 9 Aktivierte Eigenleistungen/Bestandsveränderung , , , ,00 10 Sonstige ordentliche Erträge 6.516, , , ,00 11 Anteilige ordentliche Erträge , , , ,00 12 Personalaufwendungen , , , ,00 13 Versorgungsaufwendungen , , , ,00 14 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , ,00-15 Abschreibungen , , , ,00 16 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0, ,00 0 0,00 17 Transferaufwendungen , , , ,00 18 Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00 19 Anteilige ordentliche Aufwendungen , , , ,00-20 Anteiliges ordentliches Ergebnis , , , ,00-21 Erträge aus internen Leistungen , , , ,00 22 Aufwendungen für interne Leistungen , , , ,00-23 kalkulatorische Kosten 0,00 0 0, ,00 0 0,00 24 Kalkulatorisches Ergebnis , , , ,00-25 Nettoressourcenbedarf , , , ,00-

25 Jahresabschluss Ergebnisrechnung Teilergebnisrechnung THH8 Wirtschaft und Tourismus Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis 2016 Fortgeschriebener Ansatz 2017 Ergebnis 2017 Vergleich Ansatz-Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2016 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0, ,00 0 0,00 2 Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen , , , ,00 3 Aufgelöste Investitionszuwendungen/ -beiträge 0,00 0 0, ,00 0 0,00 4 Sonstige Transfererträge , , , ,00 5 Entgelte für öffentliche Leistungen/Einrichtungen , , , ,00 6 Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte , , , ,00 7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , ,00 8 Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0, ,00 0 0,00 9 Aktivierte Eigenleistungen/Bestandsveränderung 0,00 0 0, ,00 0 0,00 10 Sonstige ordentliche Erträge , , , ,00 11 Anteilige ordentliche Erträge , , , ,00 12 Personalaufwendungen , , , ,00 13 Versorgungsaufwendungen 8.483, , , ,00 14 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , ,00-15 Abschreibungen , , , ,00 16 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0, ,00 0 0,00 17 Transferaufwendungen , , , ,00 18 Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00-19 Anteilige ordentliche Aufwendungen , , , ,00-20 Anteiliges ordentliches Ergebnis , , , ,00-21 Erträge aus internen Leistungen 0,00 0 1, ,00 1-0,00 22 Aufwendungen für interne Leistungen , , , ,00 23 kalkulatorische Kosten 0,00 0 0, ,00 0 0,00 24 Kalkulatorisches Ergebnis , , , ,00 25 Nettoressourcenbedarf , , , ,00-

26 Ergebnisrechnung 24 Jahresabschluss 2017 Teilergebnisrechnung THH9 Finanzen Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis 2016 Fortgeschriebener Ansatz 2017 Ergebnis 2017 Vergleich Ansatz-Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2016 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach Steuern und ähnliche Abgaben , , , ,00 2 Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen , , , ,00 3 Aufgelöste Investitionszuwendungen/ -beiträge 0,00 0 0, ,00 0 0,00 4 Sonstige Transfererträge 0,00 0 0, ,00 0 0,00 5 Entgelte für öffentliche Leistungen/Einrichtungen 0,00 0 0, ,00 0 0,00 6 Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0 0, ,00 0 0,00 7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 0, ,00 0 0,00 8 Zinsen und ähnliche Erträge , , , ,00 9 Aktivierte Eigenleistungen/Bestandsveränderung 0,00 0 0, ,00 0 0,00 10 Sonstige ordentliche Erträge , , , ,00 11 Anteilige ordentliche Erträge , , , ,00 12 Personalaufwendungen 0,00 0 0, ,00 0 0,00 13 Versorgungsaufwendungen 0,00 0 0, ,00 0 0,00 14 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0 0, ,00 0 0,00 15 Abschreibungen , , , ,00 16 Zinsen und ähnliche Aufwendungen , , , ,00 17 Transferaufwendungen , , , ,00 18 Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,00 19 Anteilige ordentliche Aufwendungen , , , ,00 20 Anteiliges ordentliches Ergebnis , , , ,00 21 Erträge aus internen Leistungen 0,00 0 0, ,00 0 0,00 22 Aufwendungen für interne Leistungen 0,00 0 0, ,00 0 0,00 23 kalkulatorische Kosten 0,00 0 0, ,00 0 0,00 24 Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0, ,00 0 0,00 25 Nettoressourcenüberschuss , , , ,00

27 Jahresabschluss Finanzrechnung III. Finanzrechnung 1. Gesamtfinanzrechnung Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis 2016 Fortgeschriebener Ansatz 2017 Ergebnis 2017 Vergleich Ansatz-Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2017 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach Steuern und ähnliche Abgaben , , , ,00 2 Zuweisungen,Zuwendungen,allgemeine Umlagen , , , ,00 3 Sonstige Transfereinzahlungen , , , ,00 4 Entgelte für öffentliche Leistungen/Einrichtungen , , , ,00 5 Sonstige privatrechliche Leistungsentgelte , , , ,00 6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , ,00 7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen , , , ,00 8 Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen , , , ,00 9 Summe Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit , , , ,00 10 Personalauszahlungen , , , ,00 11 Versorgungsauszahlungen , , , ,00 12 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen , , , ,00-13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen , , , ,00 14 Transferauszahlungen (ohne Investitionszuschüsse) , , , ,00-15 Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen , , , ,00-16 Summe Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit , , , ,00-17 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf der Ergebnisrechnung , , , ,00-18 Einzahlungen aus Investitionszuwendungen , , , ,00 19 Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit , , , ,00 20 Einzahlungen aus Veräußerung von Sachvermögen , , , ,00 21 Einzahlungen aus Veräußerung von Finanzvermögen 0, , , ,00 22 Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit , , , ,00 23 Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit , , , ,00

28 Finanzrechnung 26 Jahresabschluss 2017 Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis 2016 Fortgeschriebener Ansatz 2017 Ergebnis 2017 Vergleich Ansatz- Ergebnis Ergänzende Festlegungen im HH-Vollzug Ermächtigungsübertragung aus 2017 Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis Ermächtigungsübertragung nach Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken/Gebäuden , , , ,00-25 Auszahlungen für Baumaßnahmen , , , ,00-26 Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen , , , ,00-27 Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen , , ,00 8 0,00 28 Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen , , , ,00-29 Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 0 0, ,00 0 0,00 30 Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit , , , ,00-31 Finanzierungsmittelbedarf aus Investitionstätigkeit , , , ,00-32 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf , , , ,00-33 Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten und wirtschaftlich vergleichbare Vorgängen für Investitionen 34 Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen , , , , , , , ,00 35 Finanzierungsmittelüberschuss aus Finanzierungstätigkeit , , , ,00 36 Änderung des Finanzierungsmittelbestands zum Ende des Haushaltsjahres 37 Haushaltsunwirksame Einzahlungen (u.a. durchlaufende Finanzmittel, Rückzahung von angelegten Kassenmitteln, Aufnahme von Kassenreditenk 38 Haushaltsunwirksame Auszahlungen (u.a. durchlaufende Finanzmittel, Anlegung von Kassenmitteln, Rückzahlung von Kassenkrediten) 39 Überschuss aus haushaltsunwirksamen Einzahlungen und Auszahlungen , , , , , , , , , ,68 40 Anfangsbestand an Zahlungsmitteln , ,98 41 Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln , ,49 42 Endbestand Zahlungsmittel , ,47 43 nachrichtlich: den voraussichtlichen Bestand an inneren Darlehen zum Jahresende 0,00