OS Fibu / Anlagenbuchhaltung Jahresabschluss Jahresabschluss OS-Fibu / Anlagenbuchhaltung

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1 OS-Fibu / Anlagenbuchhaltung

2 Inhaltsverzeichnis: 1. Programm B01 Mandant archivieren B41 - Journaldruck B99 Vorjahreszahlen füllen Programm A50 Datensicherung Programm A07 Systeminfo B9P Absummierung FIBU B49 Jahresabschluss Altjahresmandant Programm B20 Firmenstamm Durchführung des Jahresabschlusses B83 Saldenvortrag B85 - Saldenübernahme B44 - Buchen Saldenvortrag Buchen des Gewinnvortrages über B BB8- Übernahme BAB-Vorjahreswerte YY1 Änderung der Bezeichnung /Listenüberschriften Jahresabschluss in der OS-ANLABU Vorbereitungen Kontrolle bzw. Abstimmung mit der FIBU Durchführung des Jahresabschluss Darstellung im neuen Jahr...14

3 1. Programm B01 Mandant archivieren ACHTUNG: Bitte denken Sie daran, dass VOR dem Jahresabschluss alle vorhanden Geschäftsbereiche (z.b. OS-Fibu, OS-Anlabu, OS-Getränke,OS- Infas) der Altjahresfirma ZUERST archiviert werden müssen!! Sonst ist eine lückenlose, umfassende Prüfung durch das Finanzamt nicht mehr möglich!! Bevor Sie das Programm B01 starten vergewissern Sie sich bitte, dass in der zu archivierenden Altjahresfirma alle Jahresabschluss-Buchungen (z.b. Ihres Steuerberaters) vollzogen sind. WICHTIG: Nach der Archivierung des Altjahresmandanten sind keine Nachbuchungen mehr möglich! Beispiel Programm B01 Mandant archivieren Die installierten Pakete werden in der Legende angezeigt und können zusammen im Feld Programmpaket eingetragen werden. In die Mandantennummer tragen Sie den zu archivierenden Altjahresmandant ein. Im Ursprungsmandant wird die jeweils, zum Altjahresmandant passende, aktuelle Firma definiert. Im Geschäftsjahr von wird der erste Monat und Jahr des Altjahresmandanten angezeigt.

4 Die Mandantenkennung und der Pfadname wird vom Programm B01 selbstständig vergeben und richtet sich nach den vorherigen Eintragungen. Diese sollten nicht geändert werden 2. B41 - Journaldruck WICHTIG: Aufgrund des Tagesdatums wird festgelegt, für welchen Monat das Journal gedruckt wird. Hinweise zum Blattzähler: Im Kopf des Journals wird unterschieden zwischen Lfd. Blatt und Blatt-Nr. Die Lfd. Blatt Nummer ist die Jahres-Journalseite. Diese wird n u r bei dem Originaldruck angegeben. Die Blatt-Nr. ist die Monatsseite, die auch auf dem Kontendruck ersichtlich ist. Daher sollte vor dem Kontendruck der Journalausdruck erfolgen Skonto: Der Skontobetrag wird vermindert um die Mehrwert/-Vorsteuer dargestellt, die rechts daneben mitgedruckt wird. Hier erfolgt die Eingabe, ob Original o.wiederholungsdruck Der Originaldruck Hier ist der User aufgeführt, der den Druck startet. Nachdem Sie das Programm B41 angewählt haben, erfolgt die Abfrage nach dem Drucker. Anschließend geben Sie die Anweisung, ob Wiederholungsdruck JA oder NEIN Nun wird ( rechts in der Eingabemaske ) der User angezeigt, der das Programm gestartet hat. Mit Bestätigung durch ENTER wird nur das Journal für diesen User gestartet.

5 Sinnvoll ist es jedoch auf dem Feld Ausdruck für User ein A für Alle (User) einzugeben. So kann man ausschließen, dass zum Monatsabschluss für einen User das Journal nicht komplett gedruckt wurde. Nach Auflistung aller User, die Journalsätze abgestellt haben, erfolgt auf diesem Feld automatisch ein E für Ende Vorgaben. Es wird überprüft, ob für den eingegebenen User eventuell noch Gegenbuchungen gespeichert sind. Ist dies der Fall, so wird das Programm mit entsprechendem Hinweis beendet. (B41) Testfirma, Fa. 7, ( /10:39 CM), (175/martens1) Journaldruck per User:128 Von Satz-Nr 1 Bis Satz-Nr 46 (Anf: 27) Lfd.Blatt 9 Blatt Konto-Nr Gegenkto Bel-Nr -Dat Sy S O L L H A B E N Skonto Ums-Steuer -Cd Text/Re-Lief./Whrg Diverse Angaben* ER 500,00 37,04 V21 0 P= ER 462,96 0 K=4001 T= ER 600,00 44,44 V21 0 P= ER 555,56 0 K=4001 T= ER 6,00 0,44 V21 0 P= ER 5,56 0 K=4001 T= ER 3,00 0,22 V21 0 P= ER 2,78 0 K=4001 T= ER 300,00 22,22 V21 0 P= ER 277,78 0 K= SAMMEL SB 104,36 Sammelbuchung E= 1304, KRED SB 1409,00 Sammelbuchung ER 5,00 0,37 V21 0 P= ER 4,63 0 K= ER 6,00 0,44 V21 0 P= ER 5,56 0 K= SAMMEL SB 0,81 Sammelbuchung E= 10, KRED SB 11,00 Sammelbuchung Abstimmsummen 1420, ,00 0,00 105,17 Summe Debitoren 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe Kreditoren 0, ,00 0,00 105,17 Summe Sachkonten 1420,00 0,00 0,00 Saldo Sachkonten 0,00 * Erlaeuterung: P=Offene-Posten-Nr, K=Kostenstelle, T=Kostentraeger, E=Ust-Entgelt, G=Geldbeleg-Nr, W=Wareneingang-Nr Sie haben als Superuser die Möglichkeit eine fehlende Gegenbuchung für sämtliche User nachzuholen Dazu geben Sie im Firmenstamm (B20, Feld 143) Ihr Kürzel ein, wählen unter dem Datum, (Mitteilung erfolgt über B41 ) das Buchungsprogramm (B40) an und geben auf dem Feld Konto Nummer ein U für User ein. Es erscheint nun folgendes Bild:

6 User Nummer eingeben, für noch gespeicherte Gegenbuchungen Anschließend starten Sie erneut das Programm B41 3. B99 Vorjahreszahlen füllen Nachdem alle Abschlussbuchungen eingegeben wurden, muss im laufenden Geschäftsjahr das Programm B99 aufgerufen werden, um die Sachkonten- und Kostenrechnungsvorjahreswerte zu aktualisieren. Dieser Menüpunkt kann beliebig oft angewählt werden. Die Vorjahreswerte in den Listen werden nicht im Vorjahresmandant gelesen, sondern sind in separaten Feldern im neuen Jahr gespeichert. Sollten diese Zahlen nicht vorhanden oder korrekt sein, können mit verschiedenen Auswertungsprogrammen keine Vorjahresvergleiche stattfinden. 4. Programm A50 Datensicherung Die Notwendigkeit einer vorherigen Datensicherung dürfte allen bekannt sein. Bitte achten Sie darauf, dass während der Datensicherung keine Daten mehr geändert werden dürfen. Sofern zwischen der korrekten Nachtsicherung und Jahresabschluss keine Datenveränderung vorliegt, können Sie auch die Nachtsicherung als Datensicherung verwenden. Separate Datensicherung der GDPDU-ARCHIVE: Es ist auch wichtig, nachdem das Altjahr mit Programm B01 archiviert wurde, eine separate Datensicherung für das gesamte GDPDU-Archiv (meistens z.b. unter Pfad: /work/osgdpdu-archiv oder direkt unter /osgdpdu-archiv ) durchzuführen. Diese Archiv-Verzeichnisse sind oftmals nicht in der normalen Sicherungsroutine mit enthalten. Das Band sollte daher neu initialisiert werden und kann beim nächsten Jahresabschluss wieder überschrieben werden. 5. Programm A07 Systeminfo Drucken Sie die Informationsliste aus und prüfen Sie in der Rubrik Plattenbelegung, wie viel Speicherplatz zur Verfügung steht. Während des Jahresabschlusses wird kurzfristig der doppelte Platz benötigt! Achten Sie bitte

7 darauf, dass das VOLUME für die Altjahresfirma (z. B. FIBUAJ) mit ok gekennzeichnet ist. Bei Fragen wenden Sie sich bitte direkt an ORGA-SOFT. 6. B9P Absummierung FIBU Das Programm dient zur Überprüfung der Plausibilität der kompletten Buchungsdaten Ihrer Finanzbuchhaltung. Differenzen in der FIBU können entstehen, wenn Buchungsprogramme abbrechen. Zu den Buchungsprogrammen zählen alle, die Buchungen durchführen: Buchen, Buchen Saldovortrag, Saldenübernahme aus Vorjahr, Scheckdruck, Bankeinzug, SIB-Übernahme etc. Ein Abbruch liegt auch vor, wenn ein Arbeitsplatz abgeschaltet wird, ohne dass die Sammelbuchungen durchgeführt wurden. Damit Fehler nicht Monate später erst korrigiert werden müssen, wobei Buchungen dabei in andere Monate laufen, sollte das Programm B9P FIBU Prüfen in den Monatsabschluss integriert werden. Folgende Werte werden addiert und verglichen: Einzelnes Personenkonto: Saldenvortrag Summe der Buchungen aus B42 Kontendruck Interne mitgeführter Saldo aus dem Konto Summe der Offenen Posten Einzelnes Sachkonto: Saldenvortrag Summe der Buchungen aus B42 Kontendruck Interne mitgeführter Saldo aus dem Konto Summe der Sachops, wenn Konto OP-Fähig Umsatz aus den Einzelmonaten Nur fehlerhafte Konten werden mit den entsprechenden Zahlen ausgedruckt. Die Summe aller Sachkonten wird gedruckt, wobei diese in allen Spalten 0 sein muss. Danach folgt der Vergleich der Personenkonten mit den Forderungs- und Verbindlichkeitskonten. Die Absummierung der Hauptabschlussübersicht zeigt die Differenzen der Sachkonten in den Bestand- und Erfolgskonten. Auf dem letzten Blatt wird ein Vergleich zwischen den Personenkonten-Gruppen und den zugehörigen Forderungs- und Verbindlichkeitskonten gezeigt. Sind in einer der oben genannten Abprüfungen Differenzen, werden diese mit einem Pfeil gekennzeichnet und am Ende der Liste wird nochmals ein Fehlerhinweis gedruckt.

8 Wichtig ist, diese Fehler schnell periodengerecht zu beheben. Es sollte ein nachfolgendes B9P zur Sicherheit laufen. Sind die Fehler nicht eindeutig zu lokalisieren, muss mit der HOTLINE Rücksprache gehalten werden. Beispiel eines B9P-Ausdrucks (B9P) Testfirma ( /09:10 SS) Absummierung Finanzbuchhaltung per Blatt Konto-Nr.KoArt Saldovortrag Saldo lt. B42 Saldo lt. B50 Kontenumsatz Summe Sach-OP's Summe lt. B Su.Sachk. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Su.Debit , , , ,92 Su.Ford.B2F , , ,92 Su.Kredit , , , ,27- Su.Verb.B2F , , ,27- Aufgeteilte Sachkontensummen : Bilanz-Vortrag Jahresverkehrszahlen Saldenbilanz Schlussbilanz Erfolgsbilanz A / P S O L L H A B E N S / H A / P A / E ,38 * ,14 * ,41 * ,82 * ,59 * ,38 * ,14 * ,41 * ,13 * ,28 * 0,00 ** 0,00 ** 0,00 ** ,31 ** ,31-** Absummierung Finanzbuchhaltung per Blatt Konto Ford.Grp. Saldovortrag Saldo lt. B42 Saldo lt. B50 Summe lt. B , , , , ,23 0,00 0,00 0, ,94 0,00 0,00 0,00 Summe , , , , , , , Summen , , , ,92 Summen Ford , , ,92 ============================================================================================================================ Sollten alle Vorarbeiten erfolgreich abgeschlossen sein so kommen wir jetzt zum: 7. B49 Jahresabschluss Altjahresmandant Ein Mandant innerhalb der FIBU umfasst immer die Daten eines Geschäftsjahres. D.h., dass bei Geschäftsjahreswechsel immer ein Altjahresmandant erzeugt wird. Existiert dieser bereits unter der gleichen Nummer, werden diese Daten

9 überschrieben. Sollte noch kein Altjahresmandant definiert sein wenden Sie sich bitte an ORGA-SOFT. Bei dem Programm Jahresabschluss handelt es sich nur um einen vorläufigen Abschluss, da anschließend im Monat Dezember noch weiter gebucht werden kann. Die Nachbuchungen im alten Jahr werden mit Programm B83 automatisch ins neue Jahr vorgetragen. Überprüfen Sie folgende Einstellungen: Programm B20 Firmenstamm Feld Nr. 13 Sachkonten automatisch vortragen 0 = kein automatischer Vortrag die entsprechenden Vorträge der Bestandskonten müssen im neuen Geschäftsjahr manuell über das Programm B44 gebucht werden. 1 = automatischer Vortrag alle Buchungen werden automatisch vorgetragen. Feld Nr. 54 Firma automatischer Saldenvortrag der Eintrag einer Firmennummer (z. B. A ) bewirkt, daß alle Daten aus der aktuellen Firma (z. B. 1 ) in die Altjahresfirma kopiert werden. Feld Nr. 112 bis hier entscheiden Sie, welches Sachkonto die jeweiligen Vor- Feld Nr. 114 träge für Sachkonten, Debitoren und Kreditoren erhalten soll; es spielt keine Rolle, ob Sie ein Sachkonto oder mehrere Sachkonten angeben Durchführung des Jahresabschlusses WICHTIG: Der Monatsabschluss Dezember (bzw. bei abweichendem Wirtschaftsjahr der letzte Monat des Geschäftsjahres) entfällt und wird durch den Jahresabschluss ersetzt! Der Vormonat (z. B. November im Regel-Wirtschaftsjahr) muss abgeschlossen sein.der Journaldruck sollte durchgeführt werden. Der Druck der Saldenliste und der Umsatzsteuerabrechnung sind optional. Die anderen Listen, die Sie zum Stichtag benötigen, können auch später mit Datum im Altjahresmandant gedruckt werden. Als Arbeitsdatum ist der letzte Tag des Geschäftsjahres zu wählen! Führen Sie unbedingt eine Datensicherung (am besten 2-fach) vom Bereich Ihrer FIBU-Bewegungsdaten durch. Dies kann auch die aktuelle Nachtsicherung sein. Starten Sie das Jahresabschlussprogramm B49

10 Die Abfrage OP-Historie im Altjahr löschen? bestätigen Sie mit J, da sonst auch die große Datei der OP-Historie in das Altjahr kopiert wird. Dies ist aber nicht notwendig, da die OP-Historie im aktuellen Mandanten weitergeführt wird. Sofern Sie das Modul Wareneingangsbuch, im Einsatz haben, erscheint die Abfrage Soll das Wareneingangsbuch im neuen Jahr erhalten bleiben? Dieses bestätigen Sie mit J, wenn Sie zum Jahresende noch nicht alle Wareneingänge in die FIBU übernommen haben. Bei N wird das Wareneingangsbuch zum Jahresanfang neu angelegt. Die Abfrage der Datensicherung müssen Sie mit J bestätigen, da sonst das Programm den Jahresabschluss nicht durchführt. Eine interne Prüfung findet aber nicht statt. Nach Bestätigung mit J des Altjahresmandanten und dem Feld 13 (siehe obige Abbildung) startet das Programm B49 automatisch. Weitere Informationen erhalten Sie in der ONLINE-Hilfe zum Progr. B49. Buchungen nach dem Jahresabschluss, im alten Jahr, führen Sie unter dem letzten Tag des alten Geschäftsjahres durch. Original-Kontendrucke werden mit wechselndem Tagesdatum Dezember des alten Geschäftsjahres durchgeführt. (systembedingt!) Nachdem der Jahresabschluss mit B49 durchgeführt wurde, empfehlen wir unseren Kunden, in der Neujahresfirma das Journal B41 per zu drucken, da somit ausschließlich nur die E-Bilanz-Buchungen journalisiert sind. Zum eventuellen Freischalten der 3. Buchungsperiode (B20-Feld 152-Folgeperiode) setzen Sie sich bitte mit ORGA-SOFT in Verbindung.

11 8. B83 Saldenvortrag Die Korrektur der Bestandskonten kann mit B83 im neuen Jahr, je nach Bedarf durchgeführt werden Die Anwahl dieses Programms ist unbedingt in der kleineren Zugriffsperiode zu tätigen. z.b.: Die Monate Januar und Februar sind im Zugriff; somit muss das Arbeitsdatum ein Januar-Datum sein! Beim Jahresabschluss B49 wird der Füllstand der Buchungsdatei des letzten Monats gespeichert. Wird im neuen Jahr das Programm B83 gestartet, dann führt es die Buchungen, ab diesem Stand im neuen Jahr, als Saldovortragsbuchungen durch. Es werden dabei aber nur Bestandskonten gebucht und die Datensätze werden nach Ende des Programms entsprechend geändert. Da es sich um Einzelbuchungen handelt, werden z.b. Sach-OP s unter der Belegnummer verarbeitet, nicht aber unter mehreren Nummern pro Buchung, somit wird kein automatischer Sach-OP-Ausgleich gemacht. Diese Korrekturen sind im neuen Jahr manuell in B91 durchzuführen. Konten, die im neuen Jahr fehlen, werden automatisch angelegt. Probleme treten auf, wenn im neuen und im alten Jahr Konten ohne Abstimmung unter der gleichen Nummer erfasst werden. 9. B85 - Saldenübernahme Dieses Programm dient der Saldenübernahme der Bilanzkonten, die zum Jahresabschluss, oder für das Programm B83 - Autom. Saldenkorrektur, für die direkte Übernahme gesperrt wurden. Diese folgt durch den Eintrag von "1" im Feld 27 - "Vortrag bei B49 Kontenstamm (Progr. B21) Das Programm ist unter der Firma des neuen Geschäftsjahres anzuwählen. Der Zugriff auf das alte Geschäftsjahr erfolgt automatisch. 10. B44 - Buchen Saldenvortrag Dieses Programm dient dem Buchen der Eröffnungsbilanzwerte: a) nach erfolgtem Jahresabschluss ohne automatischen Saldenvortrag ( siehe Beschreibung zu Programm B 20, Feld 13 ) b) bei Wechsel auf ORGA-SOFT Finanzbuchhaltung, als Vorbereitung der Finanzbuchhaltung per Stichtag. E-Bilanz Buchungen werden in einem separaten Kontenfeld E-Bilanz gespeichert. In der Saldenabfrage wird der gebuchte Wert im Feld Eröffnungsbilanz angezeigt. Bei Debitoren/Kreditorenvorträgen wird, ungeachtet des verwendeten Buchungsschlüssels das Feld Umsatz nicht verändert!!!

12 Als Gegenkonto wird automatisch das E-Bilanz Konto eingesetzt. Dieses muss im Programm B21 ( Sachkontenstamm ) erfasst und im Programm B20 in den Feldern 112 bis 114 hinterlegt sein. WICHTIG: Das Programm lässt die Auswahl nur im kleineren Monat zu, den Sie laut Programm B 20 ( Firmenstamm), Feld im Zugriff haben. Bilanzkonto Eingabe Konten-Nr. Eingabe einer Debitoren-, Kreditoren- oder Sachkonten-Nummer. Das eingegebene Sachkonto muss ein Bilanzkonto sein. Wie Sie auf der oben gezeigten Bildschirmmaske erkennen können, entfällt die Eingabe des Gegenkontos, da das Programm automatisch das hinterlegte E- Bilanz Konto ( B20 ) einsetzt. Der Buchungstext ist als E-Bilanz fest programmiert und erscheint automatisch durch Betätigen der Enter Taste. Ist ein anderer Text erwünscht, z. B. Korrektur E-Bilanz, so lässt sich dieser jederzeit überschreiben. Drücken Sie auf diesem Feld einmal die Leertaste so erscheint kein Buchungstext. An dieser Stelle besteht zum letzten Mal die Möglichkeit, durch die Eingabe von F (falsch) die Buchung abzubrechen.

13 Die Eingabe des Buchungsschlüssels ist nur relevant für das dargestellte Buchungssymbol. Ansonsten bzgl. Steuerbuchungen oder Umsatz hat dieser, im Programm B44 keine Auswirkungen. WICHTIG: Es wird keine Umsatzsteuer berechnet. Die Eingabe dient lediglich der Zuordnung des Ust.-Codes für die OP Verwaltung. Mit der Taste F1 verlassen Sie nun das Programm 11. Buchen des Gewinnvortrages über B44 Der Gewinn wird in der G+V-Rechnung ermittelt und in der Bilanz an der von Ihnen definierten Pos.Nr. angedruckt (B20, Feld 63,64). Der errechnete Gewinn wird aber nicht automatisch verbucht! Wenn die Bilanz/G+V im alten Geschäftsjahr endgültig erstellt ist, so müssen Sie den Gewinnvortrag manuell buchen. Das Gewinnvortragskonto muss als Bestandskonto definiert sein. Normalerweise wird der Schluss-Saldo des E-Bilanzkontos als Gewinnvortrag gebucht, damit sich das Konto Saldovortrag ausgleicht! (Buchen über Progr. B44) Soll der Gewinnvortrag nur im alten Jahr erkennbar sein, so würden Sie das Gewinnvortragskonto als Erfolgskonto definieren und die Buchung im alten Jahr gegen z.b. Eigenkapital buchen. Dann würde das Konto Gewinnvortrag nur im alten Jahr erscheinen. 12. BB8- Übernahme BAB-Vorjahreswerte Übernahme der BAB-Werte nach Abschluss des alten Jahres als Vergleichsdaten zum neuen Jahr. Das Programm kann mehrmals aufgerufen werden. Es wird beim Programmablauf eine BAB-Datei mit dem Namen "DFBABV" vom System angelegt, bzw. (wenn die Datei bereits vorhanden ist) wird die Datei gelöscht und wieder neu angelegt, damit immer die aktuellen Werte des Vorjahres vorhanden sind. Beim Programm BB7 werden die Periodenwerte des Vorjahres angedruckt.

14 13. YY1 Änderung der Bezeichnung /Listenüberschriften Mit dem Programm YY1 lassen sich sowohl die Mandantenbezeichnungen als auch die Listenüberschriften der Altjahresmandanten ändern. 14. Jahresabschluss in der OS-ANLABU Am Ende eines Geschäftsjahres muss der Jahresabschluss analog zur OS - Finanzbuchhaltung für die Anlagenbuchhaltung durchgeführt werden. Dies ist wichtig, damit auch nach dem Jahresabschluss die Gewährleistung besteht, dass die Schnittstelle zwischen Fibu und der Anlagenbuchhaltung besteht Vorbereitungen Hinsichtlich des Jahresabschlusses sollten folgende Programme zwingend laufen: F21 für alle Anlagengüter F31 mit der Übergabe an die Finanzbuchhaltung Löschung der GWG S Einstellung F00 Feld 26 Druck der Abgangslisten (F56) Druck der Zugangslisten (F54) und evtl. Der Anlagenspiegel (F32) Gleichzeitig ist aber auch entscheidend, dass man eine Datensicherung durchführt und eine Altjahresfirma besteht. Dieser Eintrag der Altjahresfirma sollte im F00 Feld 30 definiert sein. Die bestehende Altjahresfirma wird durch den Jahresabschluss überschrieben. Sollte ein neuer Altjahresmandant aktiviert werden, so muss für diesen neuen Mandanten der Firmenstamm im Y10 angelegt werden. (Ggf. mit ORGA-SOFT Rücksprache halten!) Kontrolle bzw. Abstimmung mit der FIBU Wenn die vorangegangenen Programme gelaufen sind, sollte die Finanzbuchhaltung dementsprechend abgestimmt werden. Dies kann geschehen, indem man den Anlagenspiegel mit der Bilanz der FIBU vergleicht. Voraussetzung ist natürlich, dass sowohl in der Anlagenbuchhaltung, als auch in der Finanzbuchhaltung die Daten korrekt gepflegt sind. Ansonsten kann es zu Differenzen zwischen der Anlagebuchhaltung und der Fibu kommen.

15 15. Durchführung des Jahresabschluss Der Jahresabschluss wird mit dem Programm F29 gestartet. Altjahresmandant wird aus dem Feld 30 gezogen im F00 Wenn hier diese Altjahresfirma bestätigt wird, werden alle Daten in die neue Firma, übertragen (Beispiel: Firma 2015 = 1; Altjahresfirma 2014 = A; nach Jahresabschluss Firma 2016 = 1; Altjahresfirma 2015 = A). 16. Darstellung im neuen Jahr Im neuen Jahr sind die Werte im F01 entsprechend fortgeschrieben in den Feldern 26, 27, 28 und 29. Sollte noch im Altjahr gebucht werden, so können diese Nachbuchungen im neuen Jahr mit dem Programm F2A vorgetragen werden.