F A Q HÄUFIGE ELSTER- FEHLER BEI PLAUSIBILITÄTS- PRÜFUNGEN

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1 F A Q HÄUFIGE ELSTER- FEHLER BEI PLAUSIBILITÄTS- PRÜFUNGEN GuE 2013 (Feststellung der Einkünfte) Stand: Oktober 2014

2 Inhaltsübersicht 1 Allgemeine Informationen zur ELSTER-Übertragung von Feststellungserklärungen Elektronische Authentifizierung Transferticket und Telenummer ELSTER-Übertragung von 50 Beteiligten Beträge die nach Quote verteilt werden Fehler Absendername nicht angegeben Belehrung über die Anfechtungsbeschränkung gemäß 352 AO und 48 FGO Hinweis zur Beteiligten-Steuernummer bei FEIN Feststellungsart Fehler WerteAnfuegen ESt1D Fehler Steuererklärung wird elektronisch signiert Fehler Empfangsbevollmächtigter Fehler Rechtsform Fehler Steuernummer oder Identifikationsnummer ESt1B Fehler Steuererklärung wird elektronisch signiert Fehler Empfangsbevollmächtigter Fehler individueller Aufteilung Fehler Rechtsform Anlage FB Angaben in der Anlage FB in Gesellschafterverwaltung Fehler Art der Beteiligung Fehler Name und Vorname gemeinsam Fehler Name und Vorname gemeinsam Fehler Nichtnatürliche Person Fehler Aufteilung Bruchteile: Zähler, Nenner, Datum Fehler Betriebsvermögen Fehler Betriebsvermögen

3 4.8 Fehler Anteil an der beteiligten Kapitalgesellschaft Fehler Anrede Anlage V Fehler Summe der Einkünfte Fehler Vermietung an Angehörige Fehler Vermietung als Ferienwohnung Anlage SO Fehler Angaben in Anlage FE2 fehlen

4 1 Allgemeine Informationen zur ELSTER-Übertragung von Feststellungserklärungen 1.1 Elektronische Authentifizierung Die papierlose Abgabe mit elektronischer Authentifizierung ist aktuell in allen Bundesländern möglich. Eine Abgabe ohne Authentifizierung wird aktuell von der Finanzverwaltung nicht unterstützt. Bei der elektronischen Authentifizierung benötigt die Finanzverwaltung keine Papiererklärung und keine Unterschrift Ihres Mandanten. Zudem gilt die Steuererklärung zum versendeten Zeitpunkt als beim Finanzamt eingegangen. In der komprimierten Steuererklärung erscheint dann statt des Unterschriftenfeldes ein entsprechender Hinweis auf die Authentifizierung. Für den authentifizierten Versand empfehlen wir unseren Anwendern das ELSTER-Software- Zertifikat: Vorteile des ELSTER-Software-Zertifikates zusätzlich verschlüsselt und damit mindestens genauso sicher vor Missbrauch geschützt ist, wie alle anderen Authentifizierungs-Medien im Netzwerk verfügbar und leicht zu handhaben kostenlos erhältlich gute Erfahrungen Im Programm kann über Extras > Optionen > ELSTER > Einstellungen für den authentifizierten Versand das Software-Zertifikat eingelesen werden. 4

5 Die Nachreichung von Belegen wird gesteuert über eine Schaltfläche oben rechts in der ESt1D bzw. ESt1B Seite 1. Wird diese Schaltfläche nicht bedient, erscheint in der komprimierten Steuererklärung automatisch Belege werden nicht nachgereicht. 1.2 Transferticket und Telenummer Das Transferticket ist die von der Finanzverwaltung bei Annahme der übermittelten Datensätze elektronisch vergebene Quittungsnummer. Die Transferticketnummer befindet sich links auf der letzten Seite der komprimierten Steuererklärung. In der Dokumentenübersicht werden die ELSTER-Sendungsinfos oben angezeigt. Her finden Sie am Ende der Anzeige auch die Transferticketnummer. Sollte diese nicht vollständig angezeigt werden, wechseln Sie bitte über > Ansicht zu > Bearbeitete Dokumente einspaltig. Die Telenummer ist ein dreistelliger Zufallswert. Jede Stelle kann einen der folgenden Werte annehmen: - A - Z (nur Großbuchstaben) jedoch ohne O - Ziffern 1-9 Die Telenummer befindet sich oben auf der zweiten Seite der komprimierten Steuererklärung. 5

6 1.3 ELSTER-Übertragung von 50 Beteiligten Aktuell wird die Übertragung von 50 Beteiligten seitens der ELSTER-Entwicklung unterstützt. 1.4 Beträge die nach Quote verteilt werden Beträge (z. B. in den Anlagen FE 1, FE 2 und FE 3 ) die nach Quote verteilt werden, werden vom Finanzamt ausschließlich als Summe angenommen. Die Verteilung auf die Gesellschafter erfolgt durch das Finanzamt, entsprechend der angegebenen Quote des jeweiligen Gesellschafters unter Berücksichtigung etwaiger Quotenänderungen 1.5 Fehler Absendername nicht angegeben Fehler im übergebenen Datensatz (Vorsatz): Der Absendername wurde nicht angegeben oder der Wert enthält nur Leerzeichen. Der Absendername wird aus dem Kanzleistempel generiert. Wenn keine Kanzlei hinterlegt ist, kommt es zu dieser Fehlermeldung. Kanzleien können über die Stammdaten angelegt werden. Ist keine Kanzlei vorhanden, können hierüber ggfs. auch die Angaben zum Unternehmen erfasst werden, welches die Steuererklärung intern erstellt. 1.6 Belehrung über die Anfechtungsbeschränkung gemäß 352 AO und 48 FGO Beim Aufruf der Erstellung der elektronischen Feststellungserklärung ESt1B wird folgender Hinweistext angezeigt Die mit der Feststellungserklärung angeforderten Daten werden aufgrund der 149, 150, 181 Abs. 2 der Abgabenordnung (AO) erhoben. Ich bin bevollmächtigt, diese Feststellungserklärung elektronisch zu übermitteln, und versichere Folgendes: Der in der Feststellungserklärung benannte Empfangsbevollmächtigte wurde von sämtlichen Feststellungsbeteiligten bestellt. Alle Feststellungsbeteiligten wurden davon in Kenntnis gesetzt, dass - soweit kein vertretungsberechtigter Geschäftsführer vorhanden ist - dem benannten Empfangsbevollmächtigten die ausschließliche Einspruchs- und Klagebefugnis zusteht ( 352 Abgabenordnung, 48 Finanzgerichtsordnung). Ferner wurden sie darüber belehrt, dass die erteilte Empfangsvollmacht auch für künftige Feststellungszeiträume gilt, es sei denn, dass diese Empfangsvollmacht gegenüber dem Finanzamt widerrufen wird oder in der Feststellungserklärung für ein Folgejahr eine anderweitige Empfangsvollmacht erteilt wird oder dem Finanzamt eine auf einen anderen Empfänger lautende 6

7 allgemeine, jahrgangsneutrale Empfangsvollmacht vorliegt. Falls ich selbst erklärungspflichtig bin, habe ich die Belehrung der Feststellungsbeteiligten vorgenommen. Falls ich Datenübermittler bin, ohne selbst Feststellungsbeteiligter zu sein, wurde mir von dem für die Erstellung der Feststellungserklärung Verantwortlichen bestätigt, dass er die Belehrung der Feststellungsbeteiligten vorgenommen hat." Ohne eine derartige Bestätigung wird die Verarbeitung abgebrochen. 1.7 Hinweis zur Beteiligten-Steuernummer bei FEIN Als Steuernummer des Beteiligten sind nur deutsche Steuernummern anzugeben, sowohl bei unbeschränkt als auch bei beschränkt steuerpflichtigen Beteiligten. Ausländische Steuernummern können nicht übermittelt werden und werden auch nicht benötigt. Als Format ist ab 2012 das Elster-Steuernummernformat vorgeschrieben. Das Feld ist kein Pflichtfeld, d. h. in Fällen, in denen (noch) keine deutsche Steuernummer vorhanden ist, muss dieses Feld nicht übermittelt werden. 7

8 2 Feststellungsart 2.1 Fehler WerteAnfuegen Fehlermeldung: Fehler: 91 Text: Objectvariable oder With-Blockvariable nicht festgelegt Source: Elster-Transfer Modul: cls_elsterdatensatz Prozedur: WerteAnfuegen Zeile: 20 Antwort/Lösung 1: In der Kurzerfassung wurde keine Feststellungsart festgelegt: Gesondert und einheitliche Feststellung Gesonderte Feststellung b Wird die Feststellungsart ausgewählt, funktioniert die Plausibilitätsprüfung. 8

9 Antwort/Lösung 2: Feststellungsart wurde festgelegt aber es handelte sich aber um die falsche Feststellungsart. Anwender hat die GuE ausgewählt, in seinem Fall wäre aber die gesonderte Feststellung richtig gewesen. Nach Umstellung der Feststellungsart funktioniert die Plausibilitätsprüfung. 9

10 3 ESt1D 3.1 Fehler Steuererklärung wird elektronisch signiert Die Steuererklärung wird elektronisch signiert. Bitte treffen Sie eine Aussage, ob noch Belege eingereicht werden. Eigenschaften für die Authentifizierung für den Anwender nicht sichtbar - sind auf der 1. Seite des Mantelbogens hinterlegt. Bitte öffnen Sie bei diesem Mandanten die erste Seite des Mantelbogens und schließen diese danach wieder. Versuchen Sie dann bitte erneut zu versenden, dann sollte der Fehler nicht mehr auftreten. 3.2 Fehler Empfangsbevollmächtigter Die Angaben zum Empfangsbevollmächtigten sind unvollständig kein Vorname angegeben. Fehler Der Angaben zum Empfangsbevollmächtigten sind vollständig (Name, Vorname, Straße und Hausnummer, PLZ und Ort) anzugeben. 3.3 Fehler Rechtsform Im Feld wurde ein ungültiger Wert für die Rechtsform des Unternehmens angegeben. Bitte legen Sie in der Kurzerfassung oder direkt in der ESt1D in Zeile 9 die Rechtsform des Unternehmens fest. 10

11 3.3 Fehler Steuernummer oder Identifikationsnummer Feld '$ /1.1$': Sie haben eine ungültige Steuernummer angegeben. oder Feld '$ /1.1$': ungültige Identifikationsnummer. Fehler Bitte erfassen Sie die Angaben zur Steuernummer über die ELSTER-Schaltfläche oder die Identifikationsnummer im Formular. Wählen Sie hier bitte das Bundesland und danach das zuständige Finanzamt aus und tragen dann die Steuernummer ein. Die Steuernummer wird dann im Feld ELSTER-Steuernummer direkt generiert und mit dem Anklicken von ELSTER-Steuernummer übernehmen wird die Eingabe abgeschlossen und die ELSTER-Steuernummer dann ins Formular übernommen. Auch die Angabe des Wohnsitzfinanzamtes wird über diese Eingabe gesteuert. 11

12 4 ESt1B 4.1 Fehler Steuererklärung wird elektronisch signiert Die Steuererklärung wird elektronisch signiert. Bitte treffen Sie eine Aussage, ob noch Belege eingereicht werden. Eigenschaften für die Authentifizierung für den Anwender nicht sichtbar - sind auf der 1. Seite der ESt1B hinterlegt. Bitte öffnen Sie bei diesem Mandanten die erste Seite des Mantelbogens und schließen diese danach wieder. Versuchen Sie dann bitte erneut zu versenden, dann sollte der Fehler nicht mehr auftreten. 4.2 Fehler Empfangsbevollmächtigter Die Angaben zum Empfangsbevollmächtigten sind unvollständig kein Vorname angegeben. Der Angaben zum Empfangsbevollmächtigten sind vollständig (Name, Vorname, Straße und Hausnummer, PLZ und Ort) anzugeben. 4.3 Fehler individueller Aufteilung Bei individueller Aufteilung (Art der Aufteilung = 0) dürfen Felder, die eine Aufteilung nach allgemeinem Schlüssel vorsehen, nicht benutzt werden. Wird individuelle Aufteilung gewählt, darf keine Aufteilung nach Schlüsseln vorgenommen werden. Damit dürfen auch keine Felder mit Eingaben versehen werden, die nach Schlüssel verteilt werden (z. B. FE1) 12

13 4.4 Fehler Rechtsform Im Feld wurde ein ungültiger Wert für die Rechtsform des Unternehmens angegeben. Bitte legen Sie in der Kurzerfassung oder direkt in der ESt1B die Rechtsform des Unternehmens fest. 13

14 4 Anlage FB 4.1 Angaben in der Anlage FB in Gesellschafterverwaltung Die Angaben für die Anlage FB erfolgen über die Gesellschafterverwaltung in der Kurzerfassung. Die Anlage FB erscheint nicht in der Übersicht der bearbeiteten Formulare und erscheint als Formular nur in der Druckübersicht. In der Gesellschafterübersicht gibt es am rechten Rand einen Hinweis auf die jeweilige Zeile in der Anlage FB. 14

15 4.2 Fehler Art der Beteiligung Bitte machen Sie Angaben zur Art der Beteiligung Es handelt sich hier um fehlende Angaben in der Gesellschafterverwaltung. Hier wurde kein Eintrag vorgenommen hinsichtlich der Art der Beteiligung. 4.3 Fehler Name und Vorname gemeinsam Name und Vorname müssen gemeinsam angegeben werden. Prüfen Sie bitte die Angaben in der Gesellschafterverwaltung. Hier wurde nur der Name erklärt, aber nicht der Vorname. Ist kein Vorname im eigentlichen Sinne vorhanden, teilen Sie bitte die Firmenbezeichnung auf die beiden Felder auf. 4.4 Fehler Name und Vorname gemeinsam Die Art des Beteiligten darf nur ausgefüllt werden, wenn es sich bei dem Beteiligten um eine nichtnatürliche Person handelt. 15

16 Die Art des Beteiligten darf hier nicht angegeben werden. 4.5 Fehler Nichtnatürliche Person Die Art des Beteiligten darf nur ausgefüllt werden, wenn es sich bei dem Beteiligten um eine nichtnatürliche Person handelt. Bitte geben Sie entweder den Namen und Vornamen (bei einer natürlichen Person) oder die Namenszeile 1 (bei einer nichtnatürlichen Person) ein. Bei juristischen Personen bzw. nichtnatürlichen Personen muss ein Eintrag im Feld Titel / Name jurist. Person und im Feld Name. Teilen Sie gegebenenfalls den Namen der juristischen/nichtnatürlichen Person auf die beiden Felder auf. Vom Programm wird hier bei der Auswahl der Art des Beteiligten auch eine entsprechende Meldung ausgegeben. 4.6 Fehler Aufteilung Bruchteile: Zähler, Nenner, Datum Bei Aufteilung nach Bruchteilen sind mindestens je ein Wert zu Zähler und Nenner sowie das zugehörige Datum anzugeben. 16

17 Das Datum muss mit angegeben werden. 4.7 Fehler Betriebsvermögen Das Feld darf nur Ziffern von 1 bis 3 enthalten. Bitte legen Sie die Zuordnung vom Betriebsvermögen in der Gesellschafterverwaltung fest 1 = Land- und Forstwirtschaft 2 = Gewerbebetrieb 3 = selbständige Arbeit 4.7 Fehler Betriebsvermögen Bei Aufteilung nach Bruchteilen sind mindestens je ein Wert zu Zähler und Nenner sowie das zugehörige Datum anzugeben. Bitte prüfen Sie die Angaben zur Ertragsverteilung in der Gesellschafterverwaltung. Ggfs. ist hier dann auch 0 zu erklären, wenn keine Aufteilung erfolgen soll oder z. B. die GmbH nichts erhält. 17

18 4.8 Fehler Anteil an der beteiligten Kapitalgesellschaft Bitte machen Sie Angaben zum Anteil an der beteiligten Kapitalgesellschaft. Bitte geben Sie den entsprechenden Anteil in Prozent an. 4.9 Fehler Anrede Bitte wählen Sie im Feld einen zulässigen Wert aus. Es sind die Werte "Firma", "Frau" und "Herr" erlaubt. Formular FB, Zeile 4, Index 1, Vordruck 4, ( /F046018) Anrede Bitte wählen Sie in der Gesellschafterverwaltung als Anrede Firma, Frau oder Herr aus. 18

19 5 Anlage V 5.1 Fehler Summe der Einkünfte Laufende Nummer für das Feld '$ /5.1$' ist größer als die maximal erlaubte laufende Nummer. und Laufende Nummer für das Feld '$ /5.1$' ist größer als die maximal erlaubte laufende Nummer. Bitte die Anteile an Einkünften nur auf der ersten Anlage V vornehmen. 5.2 Fehler Vermietung an Angehörige Es wurde angegeben, dass das Objekt ganz oder teilweise an Angehörige vermietet wurde, Einnahmen für an Angehörige vermietete Wohnungen wurden jedoch nicht erklärt oder umgekehrt. Bitte nehmen Sie den Eintrag zu Zeile 7 zur Vermietung an Angehörige vor. 5.3 Fehler Vermietung als Ferienwohnung Es wurde angegeben, dass das Objekt ganz oder teilweise als Ferienwohnung genutzt wurde, die Fläche des als Ferienwohnung genutzten Wohnraums wurde jedoch nicht angegeben oder umgekehrt. Bitte nehmen Sie den Eintrag zu Zeile 7 zur Vermietung als Ferienwohnung vor. 19

20 6 Anlage SO 6.1 Fehler Angaben in Anlage FE2 fehlen Es ist eine Anlage SO vorhanden. In diesem Fall müssen gleichzeitig mindestens für die Gesellschaft Angaben in einer Anlage FE2 getätigt sein. Bitte machen Sie für die Gesellschaft auch Angaben in einer Anlage FE2 20