JAHRESAKTUALISIERUNG 2018

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1 Seite 1 JAHRESAKTUALISIERUNG 2018 (Stand Januar 2018) INHALT Neue Formulare Lohn & Gehalt Empfohlene Vorgehensweise für Lohnanwender... 4 Systemvorgaben zur Nettolohnberechnung... 5 Änderungen im Sozialversicherungsrecht (Rechengrößen 2018)... 5 Änderungen der Rechengrößen im Steuerrecht Insolvenzgeldumlage für einzelne Mitarbeiter... 8 Saisonarbeitnehmer neues Kennzeichen... 8 Neues Kennzeichen: Beschränkt steuerpflichtig... 9 Optimierung Kirchensteuer...10 Anpassungen in den Mitarbeiterstammdaten...10 Neue Kirchensteuermerkmale...11 Konvertierung der Kirchensteuermerkmale...12 Berechnung der Kirchensteuer...13 Anpassungen in Tabellenansichten und Layouts...13 Jahresmeldungen für kurzfristige Beschäftigungen...15 Datum der Übertragung der Lohnsteueranmeldung in den Parametern...15 Druck der Lohnsteueranmeldung...16 Finanzbuchhaltung Erhöhung der Grenze für geringwertige Wirtschaftsgüter...18

2 Seite 2 NEUE FORMULARE 2018 Die folgenden neuen Formulare (für Deutschland) wurden für 2018 implementiert und stehen automatisch zur Verfügung: Umsatzsteuervoranmeldung (Bereich BUCHHALTUNG - Registerkarte: ÜBERGEBEN / AUSWERTEN - Schaltfläche: AUSWERTEN & ÜBERTRAGEN - UMSATZSTEUERANMELDUNG DRUCKEN) Lohnsteueranmeldung (Bereich PERSONAL - Registerkarte: ÜBERGEBEN / AUSWERTEN - Schaltfläche: AUSWERTEN & ÜBERTRAGEN - LOHNSTEUERANMELDUNG DRUCKEN) Lohnsteuerbescheinigung (Bereich PERSONAL - Registerkarte: ÜBERGEBEN / AUSWERTEN - Schaltfläche: AUSWERTEN & ÜBERTRAGEN - LOHNSTEUERBESCHEINIGUNG DRUCKEN) Beachten Sie: Wurden die Formulare aus 2017 als Standard definiert, werden beim Aufruf der Drucke weiterhin diese "Standard-Formulare" verwendet. Um nun die aktuellen Formulare 2018 als neuen Standard festzulegen, gehen Sie wie folgt vor (Beispiel Umsatzsteuervoranmeldung): Wählen Sie auf der Registerkarte: ÜBERGEBEN / AUSWERTEN die Schaltfläche: DRUCKÜBERSICHT. Wählen Sie im Bereich BUCHHALTUNG - ABRECHNUNG / ABSCHLUSS - den Eintrag: UMSATZSTEUERANMELDUNG. Alle Formulare für die Umsatzsteuervoranmeldungen werden angezeigt. Markieren Sie nun das 'neue' Layout aus 2018 und betätigen Sie die Schaltfläche: STANDARD.

3 Seite 3 Anschließend erhält das markierte Formular das Standard-Kennzeichen. Beenden Sie die Eingaben mittels Schaltfläche: SCHLIEßEN. Künftig wird nun das 'neue' Standard- Layout für den Druck herangezogen.

4 Seite 4 LOHN & GEHALT 2018 EMPFOHLENE VORGEHENSWEISE FÜR LOHNANWENDER Hinweis: Eine detaillierte Beschreibung zu den Tätigkeiten im Zusammenhang mit dem Jahresabschluss (inkl. Checkliste) stellen wir Ihnen hier zum Download bereit: Voraussetzung: Die Erfassung für die Lohn- und Gehaltsabrechnung Dezember 2017 ist abgeschlossen und alle Drucke und sonstigen Auswertungen wurden erledigt. Vorgehensweise: Erstellen Sie eine Datensicherung. Führen Sie den Monats-/Jahresabschluss innerhalb der Lohn- und Gehaltsbuchhaltung durch (Registerkarte: ÜBERGEBEN / AUSWERTEN - Schaltfläche: JAHRESABSCHLUSS). Aktualisieren Sie das Programm mittels bereitgestelltem Update. Nettolohnberechnung durchführen: In diesem Falle werden die SV-Meldungen durch die Nettolohnberechnung erstellt. SV- und UV-Meldungen versenden Druck der SV- und UV-Meldungen für die Mitarbeiter Lohnsteuerbescheinigungen erstellen und versenden. Mitarbeiter-Stammdaten auf Richtigkeit sowie Urlaubsanspruch für das neue Jahr prüfen Einzugsstellen-Stammdaten prüfen und ggf. Zusatzbeitrag hinterlegen. Lohnartenstammdaten prüfen Weitere Punkte siehe o.a. Kundeninformation: "Jahresabschluss Lohn" Beachten Sie: Um die Richtigkeit Ihrer nächsten Abrechnungen zu gewährleisten, sollten Sie nach Durchführung des Updates die Daten unter Schaltfläche: PARAMETER - ABRECHNUNG - ABRECHNUNGSVORGABEN prüfen! Überprüfen Sie die Stammdaten Ihrer Mitarbeiter auf die Richtigkeit der neuen Abrechnungsvorgabe ab , sowie den Urlaubsanspruch für das neue Jahr. In allen Ausbaustufen werden die SV-Jahresmeldungen immer beim Jahreswechsel von Dezember auf Januar erstellt, versendet jedoch erst nach der Jahresaktualisierung.

5 Seite 5 SYSTEMVORGABEN ZUR NETTOLOHNBERECHNUNG Die "Systemvorgaben zur Nettolohnberechnung" können Sie unter Schaltfläche: PARAMETER - ABRECHNUNG Systemvorgaben SV (zur Nettolohnberechnung) Systemvorgaben Steuer (zur Nettolohnberechnung) einsehen. Diese Daten werden durch das Update eingefügt und können / müssen NICHT manuell eingetragen werden. Die aktuellen Rechengrößen haben wir in den nachfolgenden Kapiteln für Sie zusammengefasst. ÄNDERUNGEN IM SOZIALVERSICHERUNGSRECHT (RECHENGRÖßEN 2018) Diese Daten müssen NICHT manuell eingetragen werde, sondern sind bereits in den Systemvorgaben (Schaltfläche: PARAMETER ABRECHNUNG Eintrag: Systemvorgaben SV (zur Nettolohnberechnung) ) hinterlegt. In den nachfolgenden Tabellen erhalten Sie einen Überblick über die wichtigsten Vorgaben. Weitere Werte entnehmen Sie bitte den o.a. Systemvorgaben im Programm.

6 Seite 6 Ab gelten folgende Beitragsbemessungsgrenzen: Kranken- und Pflegeversicherung alle Bundesländer (monatlich / jährlich): 4.425,00 / ,00 Euro Renten- und Arbeitslosenversicherung: alte Bundesländer (monatlich / jährlich): neue Bundesländer - ohne Berlin (monatlich / jährlich): 6.500,00 / ,00 Euro 5.800,00 / ,00 Euro Bezugsgröße Kranken- und Pflegeversicherung: alle Bundesländer (monatlich / jährlich): 3.045,00 / ,00 Euro Bezugsgröße Renten- und Arbeitslosenversicherung: alte Bundesländer (monatlich / jährlich): neue Bundesländer (monatlich / Jährlich): 3.045,00 / ,00 Euro 2.695,00 / ,00 Euro Ab dem gelten folgende Beitragssätze und Grenzwerte: Krankenversicherung: allgemein / ermäßigt 14,6 % / 14,0 % durchschnittlicher KV Zusatzbeitrag (AN Anteil) (individueller Zusatzbeitrag ist den Einzugsstellen/Krankenkassen zu entnehmen) 1,0 % Rentenversicherung: 18,6 % Arbeitslosenversicherung: 3,0 % Pflegeversicherung: 2,55 % Pflegeversicherung Sachsen: AGA 0,775 % ANA 1,775 % zusätzlicher Beitragssatz zur PV für kinderlose Mitglieder, die das 23. Lebensjahr vollendet haben: 0,25 % Insolvenzgeldumlage: 0,06 % Pauschale Krankenversicherung: 13 %

7 Seite 7 Pauschale Rentenversicherung: 15 % Pauschale Krankenversicherung (für Privathaushalte): 5 % Pauschale Rentenversicherung (für Privathaushalte): 5 % Pauschalsteuer (an Bundesknappschaft): 2 % Aufstockungsbetrag zur Rentenversicherung 3,6 % monatliche Geringfügigkeitsgrenze: monatliche Geringverdienergrenze (Auszubildende): 450,00 Euro 325,00 Euro monatlicher Bereich zur Gleitzonenregelung: zwischen 450,01 und 850,00 Euro Faktor F: 0,7547 Beitragsbemessungsgrundlage zum Aufstockungsbeitrag zur RV ist das erzielte Arbeitsentgelt: Vollarbeiterrichtwert: mind. 175,00 Euro 1570 Stunden ÄNDERUNGEN DER RECHENGRÖßEN IM STEUERRECHT 2018 Diese Daten müssen NICHT manuell eingetragen werde, sondern sind bereits in den Systemvorgaben (Schaltfläche: PARAMETER ABRECHNUNG Eintrag: Systemvorgaben Steuer (zur Nettolohnberechnung) ) hinterlegt.

8 Seite 8 INSOLVENZGELDUMLAGE FÜR EINZELNE MITARBEITER Die Beitragspflicht zur Insolvenzgeldumlage kann ab auch über die Abrechnungsvorgabe jedes einzelnen Mitarbeiters festgelegt werden. Dazu steht unter PERSONAL - STAMMDATEN - MITARBEITER - Register: "Lohn-Abrechnungsdaten" - Abrechnungsvorgabe - Register: "Einzugsstellen" im Abschnitt: "Umlage" das Feld: "von der Insolvenzgeldumlage befreit" zur Verfügung. Durch dessen Aktivierung wird für diesen Mitarbeiter keine Insolvenzgeldumlage berechnet. Beachten Sie: Wenn in der Betriebsstätte das Kennzeichen: "Von der Insolvenzgeldumlage befreit" aktiviert ist, hat dies Vorrang - es wird dann für alle Mitarbeiter dieser Betriebsstätte keine Umlage berechnet, auch wenn das neue Kennzeichen in der Abrechnungsvorgabe nicht aktiviert ist. SAISONARBEITNEHMER NEUES KENNZEICHEN Ab muss in Anmeldungen zur Sozialversicherung mitgeteilt werden, ob es sich um einen Saisonarbeitnehmer handelt. Dazu wurde in die Abrechnungsvorgaben ab das Kennzeichen "Saisonarbeitnehmer" implementiert. Die Hinterlegung erfolgt entsprechend unter PERSONAL - STAMMDATEN - MITARBEITER - Register: "Lohn-Abrechnungsdaten" - Abrechnungsvorgabe - Register: "SV-Angaben".

9 Seite 9 Beachten Sie: Das Kennzeichen wird nicht bei allen Personengruppenschlüsseln angezeigt, da es in bestimmten Fällen nicht zu übermitteln ist. Dies gilt für folgende Personengruppenschlüssel: 109 (geringfügig Beschäftigte) 110 (kurzfristig Beschäftigte) 190 (Beschäftigte, die ausschließlich in der Unfallversicherung versicherungspflichtig sind) Darüber hinaus ist das Kennzeichen nur für gesetzlich Versicherte zu übermitteln. Daher wird das Kennzeichen bei privat Versicherten (Beitragsgruppenschlüssel Krankenversicherung = 0) nicht angeboten. NEUES KENNZEICHEN: BESCHRÄNKT STEUERPFLICHTIG Für Abrechnungsvorgaben ab gibt es unter PERSONAL - STAMMDATEN - MITARBEITER - Register: "Lohn-Abrechnungsdaten" - Abrechnungsvorgabe - Register: "Steuer" ein neues Kennzeichen: Beschränkt steuerpflichtig.

10 Seite 10 Zur Auswahl stehen für dieses Kennzeichen die Einstellungen Nein, Beschränkt und Erweitert beschränkt, wobei Nein standardmäßig eingestellt ist. Das Kennzeichen hat keine Auswirkungen auf die Berechnung der Lohnsteuer und dient lediglich zur Information. OPTIMIERUNG KIRCHENSTEUER In Abrechnungen ab dem können nun alle kirchensteuerberechtigten Religionsgemeinschaften über das Lohnprogramm abgerechnet werden. Anpassungen in den Mitarbeiterstammdaten Unter PERSONAL STAMMDATEN MITARBEITER LOHN-ABRECHNUNGSDATEN GRUNDLAGEN DER ABRECHNUNG ABRECHNUNGSVORGABEN wurden auf dem Register: Steuer Anpassungen im Bereich: Konfession vorgenommen. Die Anpassungen gelten erst für Abrechnungsvorgaben ab dem Zur Auswahl stehen nach wie vor die Kirchensteuermerkmale 0 Konfessionslos, 1 Katholisch und 2 Evangelisch. Hinzugekommen ist der Eintrag 3 Andere kirchensteuerberechtigte Religionsgemeinschaft. Dies gilt jeweils für das Feld: Konfession und Ehepartner.

11 Seite 11 Neue Kirchensteuermerkmale Über die Auswahl 3 Andere kirchensteuerberechtigte Religionsgemeinschaft stehen Ihnen nun alle Kirchensteuermerkmale zur Verfügung: ak - alt-katholisch fa - freie Religionsgemeinschaft Alzey fb - freireligiöse Landesgemeinde Baden fg - freireligiöse Landesgemeinde Pfalz fm - freireligiöse Gemeinde Mainz fs - freireligiöse Gemeinde Offenbach ib - israelitische Religionsgemeinschaft Baden il - israelitische Kultussteuer ih - jüdische Kultussteuer is - israelitische/jüdische Kultussteuer issl - israelitische Kultussteuer iw - israelitische Religionsgemeinschaft Württembergs jd - jüdische Kultussteuer jh - jüdische Kultussteuer

12 Seite 12 Wird im Feld: Konfession und/oder im Feld Ehepartner 3 Andere kirchensteuerberechtigte Religionsgemeinschaft ausgewählt, so muss eine der zur Auswahl stehenden Religionsgemeinschaften ausgewählt werden. In einem späteren Update erfolgt an dieser Stelle noch eine Eingrenzung auf das jeweilige Bundesland. Ausschlaggebend ist das Bundesland, in welchem der Arbeitnehmer tätig ist. Sobald die Anpassung vorgenommen wurde, werden wir Sie informieren. Konvertierung der Kirchensteuermerkmale Damit die neuen Kirchensteuermerkmale verwendet werden können, ist eine Konvertierung erforderlich. Die Konvertierung erfolgt über den Jahresabschluss 2017 automatisch. Bei der Konvertierung werden die hinterlegten Kirchensteuermerkmale Konfessionslos, Katholisch und Evangelisch direkt übernommen. Die hinterlegten Konfessionen Alt-Katholisch, Jüdisch oder Sonstige werden durch die Konvertierung zunächst auf 0 Konfessionslos gesetzt. Soll für die jeweiligen Mitarbeiter die Kirchensteuer für die neuen Kirchensteuermerkmale verwendet werden, so nehmen Sie die Anpassung in der Abrechnungsvorgabe manuell vor. Wurde der Jahresabschluss 2017 bereits ausgeführt, bevor das Update zur Jahresaktualisierung installiert wurde, so können Sie die Konvertierung über die Nettolohnberechnung (PERSONAL ÜBERGEBEN/AUSWERTEN ABRECHNUNG NUR FÜR AKTUELLEN MONAT DURCHFÜHREN ) auslösen.

13 Seite 13 Im Anschluss an die Konvertierung erhalten Sie ein Protokoll. In diesem Protokoll werden Ihnen alle Mitarbeiter aufgelistet, für die die Konfession von Alt-Katholisch, Jüdisch oder Sonstige auf Konfessionslos umgestellt wurde. Berechnung der Kirchensteuer Für die Berechnung der Kirchensteuermerkmale 0 Konfessionslos, 1 Katholisch und 2 Evangelisch ergeben sich keine Änderungen. Ist in der Abrechnungsvorgabe 3 Andere kirchensteuerberechtigte Religionsgemeinschaft ausgewählt, erfolgt nun ebenfalls die Berechnung der Kirchensteuer. Die Berechnung erfolgt analog zu der Berechnung der katholischen und evangelischen Kirchensteuer. Die berechneten Werte für 3 Andere kirchensteuerberechtigte Religionsgemeinschaft werden aktuell noch nicht automatisch in die Lohnsteueranmeldung übertragen. Soll die Übertragung dieser Werte elektronisch erfolgen, so nehmen Sie die Eintragung bei der Übertragung bitte manuell vor. In einem späteren Update werden die Werte automatisch übertragen. Sobald das Update hierfür bereitsteht, erhalten Sie von uns eine Information. Anpassungen in Tabellenansichten und Layouts Die Tabellenansichten und Layouts wurden diesbezüglich ebenfalls angepasst. Im Lohnkonto (PERSONAL ERFASSUNG) wurde im Bereich: Lohnsteuer / Soli. / KiSt / Kammer die Tabellenansicht um die Zeilen Sonstige Kirchensteuer und Sonstige Kirchensteuer Ehepartner erweitert.

14 Seite 14 In der Lohntasche wurde der Bereich: Ki-Steuer um die Zeile SK (sonstige Kirchensteuer) erweitert. Das Lohnjournal wurde im Bereich: Steuerbereich um die Zeile S. KiSt erweitert.

15 Seite 15 Das Lohnjournal (erweitert) wurde im Bereich: Steuerbereich um die Zeile S. KiSt erweitert. JAHRESMELDUNGEN FÜR KURZFRISTIGE BESCHÄFTIGUNGEN Die gesetzliche Vorgabe, dass für kurzfristig Beschäftige (Personengruppe 110) keine Jahresmeldungen (Grund der Abgabe = 50) mehr erstellt werden dürfen, wurde entsprechend in den Produkten der Unternehmer-Linie umgesetzt. Alle anderen DEÜV-Meldungen werden weiterhin erzeugt. DATUM DER ÜBERTRAGUNG DER LOHNSTEUERANMELDUNG IN DEN PARAMETERN Wird die Lohnsteueranmeldung übertragen, so wird das Datum der Übertragung in den Parametern festgeschrieben.

16 Seite 16 Aufgrund der Digitalen LohnSchnittstelle für die Lohnsteuer-Außenprüfung ab dem Jahr 2018 muss das Übertragungsdatum der Lohnsteueranmeldung festgeschrieben werden, damit im Falle einer Prüfung das Datum übergeben werden kann. Das Datum der Übertragung wird im Bereich unter PARAMETER FINANZAMT ELSTAM ÜBERTRAGUNG LOHNSTEUERANMELDUNG eingetragen. Beachten Sie: Diese Einträge können nicht manuell verändert werden, sie werden ausschließlich von der Software gefüllt. Während der Übertragung prüft das Programm, ob für den gewählten Zeitraum bereits ein Eintrag vorhanden ist. Ist kein Eintrag vorhanden, so wird ein neuer Eintrag erstellt. Ist für den Zeitraum bereits eine Übertragung vorgenommen worden, so wird das Datum überschrieben. DRUCK DER LOHNSTEUERANMELDUNG Nehmen Sie nicht an der elektronischen Übertragung an die Finanzverwaltung teil, so besteht ebenfalls die Möglichkeit, das Datum in den Parametern festschreiben zu lassen. Für diesen Fall wurde in den Druckoptionen der Lohnsteueranmeldung ein neues Kennzeichen: Lohnsteueranmeldung für diesen Zeitraum als übertragen kennzeichnen eingebracht.

17 Seite 17 Es erfolgt ebenfalls ein Eintrag in den Parametern unter PARAMETER FINANZAMT ELSTAM ÜBERTRAGUNG LOHNSTEUERANMELDUNG. Wurde die Lohnsteueranmeldung für den gewählten Zeitraum bereits gedruckt und es ist ein Eintrag in den Parametern vorhanden, so erhalten Sie folgende Meldung: Wählen Sie Ja, das Übertragungsdatum soll überschrieben werden, so wird das Datum in den Parametern überschrieben und der Druck erfolgt.

18 Seite 18 Wählen Sie Nein, das Übertragungsdatum nicht überschreiben, so wird das Datum nicht überschrieben, es wird nur der Druck ausgegeben. Mit der Schaltfläche: ABBRECHEN brechen Sie den kompletten Vorgang ab. FINANZBUCHHALTUNG 2018 ERHÖHUNG DER GRENZE FÜR GERINGWERTIGE WIRTSCHAFTSGÜTER Die Schwelle für sog. Geringwertige Wirtschaftsgüter wird von bislang 410,00 Euro (netto, vgl. 6 Abs. 2 Satz 1 EStG) auf 800,00 Euro erhöht. Betroffen hiervon sind selbstständig nutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, wie beispielsweise Schreibgeräte, Tablets oder Büro- und Geschäftsausstattung. Deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten (oder der an deren Stelle tretende Wert) können ab bis zu einem Wert von 800,00 Euro sofort abgeschrieben werden. Darüber hinaus wird bei der Poolabschreibung die Wertuntergrenze (von bislang 150,00 Euro) auf 250,00 Euro angehoben ( 6 Abs. 2 a Sätze 1 und 4 EStG). Somit können Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von 250,01 bis 1.000,00 Euro pro Wirtschaftsjahr in einem Sammelposten zusammengefasst und über eine Dauer von fünf Jahren gewinnmindernd aufgelöst werden (jährliche Poolabschreibung von 20 %). Die neuen Grenzen werden auf Grund der Hinterlegung des Anschaffungsdatums automatisch von den Produkten der Unternehmer-Linie erkannt. Die Erfassung erfolgt weiterhin in gewohnter Art und Weise. Nähere Informationen entnehmen Sie bitte der Funktionsbeschreibung zu diesem Thema, welche im Download-Center des Service-Portals unter Dokumente - Funktionsbeschreibungen zur Verfügung steht.