1. Grundlagen 2. Institutionen 3. Exportkreditversicherungen 4. Lieferantenkredite 5. Forfaitierung 6. Bestellerkredite 7. Fragen & Wiederholung Bankgesellschaft Berlin AG; Bereich Internationales Geschäft; Exportfinanzierung Lieferantenkredit 4.1
Grundformen der Finanzierung Lieferantenkredit Refinanzierung eines eines durch durch den den deutschen Exporteur (Lieferant) dem dem ausländischen Importeur (Besteller) gewährten Kredites Forfaitierung Regressloser Ankauf Ankauf von von Exportforderungen durch durch eine eine Bank Bank Bestellerkredit Direkte Direkte Gewährung eines eines Kredites durch durch eine eine Bank Bank an an einen einen ausländischen Importeur oder oder seiner seiner Bank Bank oder oder seiner seiner Regierung (Besteller) zugunsten des des deutschen Exporteurs (Lieferant) Bankgesellschaft Berlin AG; Bereich Internationales Geschäft; Exportfinanzierung Lieferantenkredit 4.2
Lieferantenkredit Gewährung eines Zahlungszieles durch den Exporteur an den ausländischen Importeur inklusive der Vereinbarung der Zahlung von Käuferzinsen Eigenmittel Betriebsmittelkredit AKA Plafond A Kredit Bankgesellschaft Berlin AG; Bereich Internationales Geschäft; Exportfinanzierung Lieferantenkredit 4.3
Beispiele für einen Lieferantenkredit Akkreditiv mit einem Nachsichtzeitraum von 180 Tagen nach Aufnahme akkreditivkonformer Dokumente Zahlung des Kaufpreises in 6 gleichen aufeinanderfolgenden Halbjahresraten, wobei die erste Rate 6 Monate nach B/L-Datum fällig ist Bankgesellschaft Berlin AG; Bereich Internationales Geschäft; Exportfinanzierung Lieferantenkredit 4.4
Schema eines Lieferantenkredites 1. Liefervertrag Exporteur 2. Warenlieferung 3. Sicherheiten 6.Rückzahlung Importeur 4. Abtretung der Forderungen/Sicherheiten 5. Refinanzierung 7.Rückzahlung Bankgesellschaft Berlin AG; Bereich Internationales Geschäft; Exportfinanzierung Lieferantenkredit 4.5
Plafond A der AKA Ausfuhrkredit Gesellschaft (1) Hausbank ist das vom Exporteur mit dem Kreditantrag beauftragte Kreditinstitut Exporteur 3. EULER HERMES 4. 5. 1. 2. Hausbank AKA 6. Importeur Gesellschafter 1. Exportvertrag 2. ausländische Sicherheiten 3. Exportkreditgarantie des Bundes 4. Kreditvertrag mit Sicherungsabtretung von 1., 2. und 3. 5. Refinanzierung ( zu 75 % ) durch die Hausbank 6. Refinanzierung ( zu 25 % ) durch die Gesellschafter der AKA Bankgesellschaft Berlin AG; Bereich Internationales Geschäft; Exportfinanzierung Lieferantenkredit 4.6
Plafond A der AKA Ausfuhrkredit Gesellschaft (2) Kreditnehmer: Kreditgeber: Antragstellung Kreditmittel: Deutscher Exporteur AKA Ausfuhrkredit-Gesellschaft mbh über die Hausbank (muss Konsorte der AKA sein) 75% Hausbank; 25% Konsorte der AKA Voraussetzungen: Interne Kreditlinie des Exporteurs bei der Hausbank Kredithöhe: Auftragswert: EUR 1.000.000,00 Kreditlaufzeit: Kreditkosten:./. 15% An u. Zwischenzahlungen EUR 150.000,00 EUR 850.000,00./. 15 % Selbstfinanzierungsquote EUR 127.500,00 (die Selbstfinanzierung kann wegfallen, wenn die Hausbank sich dafür ausspricht) max. Kreditbetrag: EUR 722.500,00 min. 12 Monate; max. gemäß EULER HERMES-Deckung Zinsen (alternativ: variabel oder fest) Bankgesellschaft Berlin AG; Bereich Internationales Geschäft; Exportfinanzierung Lieferantenkredit 4.7
Plafond A der AKA Ausfuhrkredit Gesellschaft (3) Bereitstellungsprovision: Kreditzusage: 0,25% p.a. Sicherheiten: Abtretung : Inanspruchnahme: Rückzahlung: richtet die AKA an den Exporteur, Korrespondenz geht über die Hausbank - der Zahlungsansprüche des Exporteurs aus dem Liefervertrag - eventuell anderer ausländischer Sicherheiten (z.b Zahlungsgarantie der Auslandsbank) durch den Exporteur an die AKA/Hausbank (üblich in stiller Form) - Ansprüche aus der EULER HERMES-Deckung des Exporteurs - gemäß Finanzierungs und Tilgungsplan, der entsprechend den Aufwendungen des Exporteurs aufgestellt wurde. Die Kreditinanspruchnahme erfolgt aufgrund von Abrufschreiben des Kreditnehmers mittels Gutschrift/ Überweisung auf das Konto seiner Hausbank - erfolgt aus den Exporterlösen Bankgesellschaft Berlin AG; Bereich Internationales Geschäft; Exportfinanzierung Lieferantenkredit 4.8
Globalkredite (1) Einräumung eines zweckgebundenen, revolvierend einsetzbaren Kreditlimits aus dem Plafond A der AKA Zur Refinanzierung deutscher Exportgeschäfte mit kurz- und mittelfristigen Zahlungszielen Geeignet für Exporteure mit einer Vielzahl kleiner Ausfuhrgeschäfte mit in der Regel verschiedenen Bestellern Kreditlaufzeit: 12 bis 60 Monate Mindestlaufzeit des Einzelgeschäftes (gerechnet ab Abschluss des Exportvertrages) kann 12 Monate unterschreiten Inanspruchnahme sowie Rückzahlung nach Ablauf der Laufzeit in einer Summe vierteljährlich muss der Forderungsbestand nachgewiesen werden (offene Postenliste oder Debitorenliste) Bankgesellschaft Berlin AG; Bereich Internationales Geschäft; Exportfinanzierung Lieferantenkredit 4.9
Globalkredite (2) Selbstfinanzierungsquote 30% Antragsberechtigt: nur dem AKA-Konsortium angeschlossene Banken Hausbankenanteil (75 % des Kreditbetrages) muss aus eigenen Mitteln zur Verfügung gestellt werden keine EULER HERMES-Deckung erforderlich Übertragung der Exportforderungen im Rahmen einer Global- oder Mantelzession an die AKA Kosten: a) es finden die Zinssätze des Plafond A Anwendung b) Zusageprovision von 0,25 % p.a. für Kredite mit allein variablem Zinssatz: ab Kreditvertragsabschluss bis Inanspruchnahme mit allein festem Zinssatz: ab Kreditgenehmigung bis Inanspruchnahme Bankgesellschaft Berlin AG; Bereich Internationales Geschäft; Exportfinanzierung Lieferantenkredit 4.10
Die Abtretung von Forderungen und Rechten durch Mantelzession/Globalzession Mantelzession: Der Mantelzessionsvertrag verpflichtet den Exporteur lediglich, laufend Forderungen bis zu einem bestimmten Gesamtbetrag abzutreten die Abtretung selbst erfolgt durch einen gesonderten Rechtsakt, meist in Form der Übersendung von Rechnungskopien oder Listen Globalzession: der Globalzessionsvertrag legt fest, dass bestimmte, exakt definierbare Forderungen (z.b. nach Gebieten, Produkten, Firmennamen etc.) bei Entstehung abgetreten sind die Übersendung von Rechnungskopien oder Listen auch hier üblich, aber nur von informatorischer Bedeutung für den Zessionar, z:b wegen Überwachung des Abtretungsvolumens Bankgesellschaft Berlin AG; Bereich Internationales Geschäft; Exportfinanzierung Lieferantenkredit 4.11
Lieferantenkredit der Banken Betriebsmittelkredite wegen größerer Flexibilität vorteilhafter für Bank und Kunden Verzicht auf EULER HERMES - Deckung bei vorliegender EULER HERMES - Deckung höhere Finanzierungsquote Bankgesellschaft Berlin AG; Bereich Internationales Geschäft; Exportfinanzierung Lieferantenkredit 4.12
Nachteile eines Lieferantenkredites für den Exporteur selbst in der Rolle des Kreditgebers Finanzierungskonditionen im Liefervertrag müssen eigenständig ausgehandelt werden sollten zumindestens eigene Refinanzierungskosten abdecken offene Restforderungen belasten die eigene Bilanz u.u. über mehrere Jahre Bankgesellschaft Berlin AG; Bereich Internationales Geschäft; Exportfinanzierung Lieferantenkredit 4.13
Abtretung einer EULER HERMES-Deckung im Falle einer Refinanzierung durch die Bank Abtretung der Forderung der Ansprüche aus der Bundesdeckung an die Bank gesonderte Zustimmung durch EULER HERMES Exporteur bleibt Deckungsnehmer Schriftliche Zustimmung zur Abtretung von EULER HERMES Antrag auf Entschädigung durch Exporteur Schadensabrechung erfolgt ebenfalls zwischen Bund und Exporteur Entschädigung wird von EULER HERMES direkt an die Bank geleistet Bankgesellschaft Berlin AG; Bereich Internationales Geschäft; Exportfinanzierung Lieferantenkredit 4.14