Wirtschaftlichkeitsuntersuchungen bei der Vorbereitung und Durchführung von Hochbaumaßnahmen TU Bergakademie Freiberg LS für ABWL, speziell Baubetriebslehre 1
Wirtschaftlichkeit und Sparsamkeit 7 BHO (1): Bei Aufstellung und Ausführung des Haushaltsplans sind die Grundsätze der Wirtschaftlichkeit und Sparsamkeit zu beachten. Diese Grundsätze verpflichten zur Prüfung, inwieweit staatliche Aufgaben oder öffentlichen Zwecken dienende wirtschaftliche Tätigkeiten durch Ausgliederung und Entstaatlichung oder Privatisierung erfüllt werden können. 2
Wirtschaftlichkeit und Sparsamkeit 7 BHO (2): Für alle finanzwirksamen Maßnahmen sind angemessene Wirtschaftlichkeitsuntersuchungen durchzuführen. Dabei ist auch die mit den Maßnahmen verbundene Risikoverteilung zu berücksichtigen. In geeigneten Fällen ist privaten Anbietern die Möglichkeit zu geben darzulegen, ob und inwieweit sie staatliche Aufgaben oder öffentlichen Zwecken dienende wirtschaftliche Tätigkeiten nicht ebenso gut oder besser erbringen können (Interessenbekundungsverfahren). 3
Wirtschaftlichkeit und Sparsamkeit 7 BHO (3): In geeigneten Bereichen ist eine Kosten- und Leistungsrechnung einzuführen. 4
Methodik der Wirtschaftlichkeitsuntersuchung Verfahren der Investitionsrechnung Statische / dynamische Verfahren Betrachtungszeitraum und Bezugszeitpunkt Lebenszykluskostenansatz Wahl des Diskontierungszinssatze Zinsstrukturkurve Zinssatz adäquate Anleihe Berücksichtigung der Preisentwicklung Wertsicherung von Entgelten, Inflation 5
Inputparameter WU Investitionsausgaben (Planung und Bau) Finanzierungskosten Betriebskosten (inkl. Instandhaltung und Instandsetzung) Transaktions- und Verwaltungskosten Risikokosten Ggf. Erlöse aus Gebühren und Nutzungsentgelten Ggf. Kosten/Erlöse der Verwertung 6
Investitionsausgaben Planungs- und Baukosten Gliederung im Hochbau nach DIN 276 KG 100 Grundstück KG 200 Herrichten und Erschließen KG 300 Bauwerk Baukonstruktionen KG 400 Bauwerk technische Anlagen KG 500 Außenanlagen KG 600 Ausstattung und Kunstwerke KG 700 Baunebenkosten Grundlage sind mindestens Kostenermittlungen nach Kostenrichtwerten 7
Betriebskosten Kosten im Zusammenhang mit der Gebäudenutzung Kosten für technisches, infrastrukturelles und kaufmännisches Facility Management Ver- und Entsorgungskosten DIN 18960 Nutzungskosten im Hochbau GEFMA 200 In der Praxis: Hard FM Soft FM 8
Gliederung DIN 18960 9
Finanzierungskosten Kosten Bau(zwischen)finanzierung Bauzeitzinsen IDC Finanzierungskosten Kapitaldienst: Zins / Tilgung Kommunaler Bereich: Projektspezifischer Kredit Bundes- Länderebene: Haushaltsmittel 10
Transaktions- und Verwaltungskosten Entstehen über alle Phasen der Projektdurchführung Untergliederung: Anbahnungs- Vereinbarungs- Kotroll- Anpassungskosten Erfassung interne und externe Kosten 11
Risikoidentifizierung, -bewertung, -berechnung Risikomanagement Berücksichtigung des Risikos (vgl. 7(2) BHO) Risikoidentifizierung nach Lebenszyklusphasen Bildung von Risikokategorien Planungsrisiken Baurisiken Finanzierungsrisiken Betrieb, Unterhaltung und Wartung Verwertung 12
Risikoidentifikation Qualitative Risikoanalyse Risikomatrix Quantitative Risikoanalyse Bewertung Risikowert Entwicklung Risikomatrix Entwicklung Risikonahmestrategie 13
Bsp. Risikomatrix 14
Bsp. Risikoberechnung 15
Bsp. Risikobewertung Projekt University Hospital of North Staffordshire (NHS) Trust The Redevelopment of the City General and Haywood Hospital Sites PSC PFI Risikotransfer Risikotransfer Risikokategorie NPC NPC NPC in 000s 000s 000s % Entwurf 12.144 6.374 5.770 48% Bau und Entwicklung 26.719 5.006 21.713 81% Verfügbarkeit und Leistung 14.903 5.229 9.674 65% Betriebskosten 38.534 25.687 12.847 33% Einnahmeschwankungen 33.267 20.495 12.772 38% Vertragsbeendigung 0 0 0 0% Technologie & technischer Fortschritt 10.760 1.399 9.361 87% Steuerung Leistungen 5.132 4.782 350 7% Restwert 6 7 1 0% sonstige 541 79 462 85% Summe: 142.006 69.058 72.948 51% 16
Datenquellen Investitionsausgaben Plakoda, RBK 1 PC, AMEV, BKI, Bedarfsträger, Bauverwaltung Betriebskosten (Instandhaltung, -setzung, BU) Richtwerte, AMEV, BIMA, KGST, Bedarfsträger, Bauverwaltung Finanzierungskosten Referenzzinssatz Transaktions- und Verwaltungskosten Risikoidentifizierung, -bewertung und berechnung Erwartungswerte Kosten/Erlöse Verwertung 17
Datenquellen Diskontfaktor: Bsp. normale Zinsstrukturkurve, 15.12.10 18