Jahresbericht 1. Juni 2014 bis 31. Mai 2015 OGAW-Sondervermögen
Jahresbericht 1. Juni 2014 bis 31. Mai 2015 3 Inhaltsverzeichnis Jahresbericht für den Zeitraum vom 1. Juni 2014 bis 31. Mai 2015 Hinweise zu den Tätigkeiten der Gesellschaft 4 Hinweise zu den Anteilklassen des Sondervermögens 5 Anlageziele, Anlagestrategie, Anlagegrundsätze und Anlagegrenzen 6 Auf einen Blick 7 Bericht des Fondsmanagements 8 Vermögensübersicht 11 Vermögensaufstellung 11 Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, 13 Devisenkurse (in Mengennotiz) 14 Wertpapierkurse bzw. Marktsätze 14 Angaben zu den Kosten gemäß 16 Absatz 1 Nummer 3 d KARBV 14 Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) 15 Entwicklung des Sondervermögens 15 Berechnung der Wiederanlage 15 Vergleichende Übersicht 15 Angaben nach der Derivateverordnung 16 Sonstige Angaben 16 Zusätzliche Angaben nach 16 Absatz 1 Nummer 2 KARBV 16 Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote 17 Besonderer Vermerk des Abschlussprüfers 18 Besteuerungsgrundlagen gemäß 5 InvStG 20 Bescheinigung über die steuerlichen Angaben 22 Steuerliche Hinweise 23 Angaben zu der Kapitalverwaltungsgesellschaft 24
4 Ampega Investment GmbH Hinweise zu den Tätigkeiten der Gesellschaft Sehr geehrte Anlegerin, sehr geehrter Anleger, auf den nachfolgenden Seiten informieren wir Sie über die Entwicklung unseres Publikumsfonds innerhalb des Geschäftsjahres vom 1. Juni 2014 bis 31. Mai 2015. Nähere Angaben über die Geschäftsführung, die Zusammensetzung des Aufsichtsrates, den Gesellschafterkreis sowie über das gezeichnete und eingezahlte Kapital finden Sie im Abschnitt Angaben zu der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Köln, im Juni 2015 Ampega Investment GmbH Die Geschäftsführung Jörg Burger Manfred Köberlein
Jahresbericht 1. Juni 2014 bis 31. Mai 2015 5 Hinweise zu den Anteilklassen des Sondervermögens Alle ausgegebenen Anteile haben gleiche Ausgestaltungsmerkmale. Derzeit hat die Gesellschaft für den Fonds keine unterschiedlichen Anteilklassen gebildet. Die Bildung von Anteilklassen mit unterschiedlichen Ausgestaltungsmerkmalen und Ausgabe entsprechender Anteile ist zulässig, sie liegt im Ermessen der Gesellschaft. Anteile mit gleichen Ausgestaltungsmerkmalen bilden in diesem Fall jeweils eine Anteilklasse. Über die Einrichtung von unterschiedlichen Anteilklassen wird die Gesellschaft die Anleger auf ihrer Homepage (www.ampega.de) unterrichten. Alle ausgegebenen Anteile haben bis auf die durch Einrichtung der Anteilklassen bedingten Unterschiede gleiche Rechte. Für den Fonds können Anteilklassen gebildet werden, die sich hinsichtlich der Ertragsverwendung, des Ausgabeaufschlags, der Währung des Anteilwertes einschließlich des Einsatzes von Währungssicherungsgeschäften, der Verwaltungsvergütung, der Vergütung für die Verwahrstelle, der Vertriebsvergütung, der erfolgsbezogenen Vergütung, der Mindestanlagesumme oder einer Kombination dieser Merkmale unterscheiden. Nähere Informationen und Einzelheiten insbesondere hinsichtlich der Anteilpreisberechnung bei der Bildung von unterschiedlichen Anteilklassen sind im Verkaufs prospekt beschrieben, den Sie kostenlos bei der Gesellschaft erhalten.
6 Ampega Investment GmbH Anlageziele, Anlagestrategie, Anlagegrundsätze und Anlagegrenzen Der ist ein Dachfonds. Die Anleger sind an den Vermögensgegenständen des Fonds entsprechend der Anzahl ihrer Anteile als Miteigentümer nach Bruchteilen beteiligt. Der strebt als Anlageziel einen möglichst hohen Wertzuwachs an. Dabei gelten die nachfolgenden Anlagegrenzen: Bis zu 49 % des Wertes des Fonds dürfen in Wertpapiere angelegt werden. Bis zu 100 % des Wertes des Fonds dürfen in Investmentanteile, mindestens 51 % des Wertes des Fonds müssen in überwiegend in Aktien investierende Investmentvermögen angelegt werden. Für den Fonds können die nach dem KAGB und den Anlagebedingungen zulässigen Vermögensgegenstände erworben werden. Die Gesellschaft darf für den Fonds nach den Besonderen Anlagebedingungen folgende Vermögensgegenstände erwerben: 1. Wertpapiere gemäß 5 der Allgemeinen Anlagebedingungen (nachfolgend AABen), 2. Geldmarktinstrumente gemäß 6 der AABen, 3. Bankguthaben gemäß 7 der AABen, 4. Investmentanteile gemäß 8 der AABen, 5. Derivate gemäß 9 der AABen, 6. Sonstige Anlageinstrumente gemäß 10 der AABen. Bis zu 49 % des Wertes des Fonds dürfen in Geldmarktinstrumenten und Bankguthaben angelegt werden. Die Gesellschaft kann im Rahmen der Verwaltung des Fonds Derivate einsetzen. Derivate dürfen zum Zwecke der Absicherung, der effizienten Portfoliosteuerung und der Erzielung von Zusatzerträgen eingesetzt werden. Das Marktrisikopotential beträgt maximal 200 %.
Jahresbericht 1. Juni 2014 bis 31. Mai 2015 7 Auf einen Blick (Stand 31.05.2015) ISIN: DE0009789727 Auflagedatum: 01.08.2002 Währung: Euro Geschäftsjahr: 01.06. - 31.05. Ertragsverwendung: Thesaurierung Ausgabeaufschlag (derzeit): 6,10 % Verwaltungsvergütung (p.a.): 1,90 % Beratervergütung (p.a.): 0,15 % Verwahrstellenvergütung (p.a.) zzgl. MwSt.: 0,05 % Fondsvermögen per 31.05.2015: 216.227.484,83 EUR Nettomittelaufkommen (01.06.2014 31.05.2015): - 4.028.958,10 EUR Anteilumlauf per 31.05.2015: 13.052.862 Stück Anteilwert (= Rücknahmepreis) per 31.05.2015: 16,57 EUR Wertentwicklung (im Berichtszeitraum): + 28,35 % TER (Total Expense Ratio) nach BVI-Methode (01.06.2014 31.05.2015): 3,50 %
8 Ampega Investment GmbH Bericht des Fondsmanagements Anlageziele Der ist ein global anlegender, aktienorientierter Dachfonds, der sich in seiner geografischen Ausrichtung möglichst nahe an der Ausrichtung des MSCI World Index bewegt. Der Fonds strebt als Anlageziel einen möglichst hohen Wertzuwachs an. Anlagestrategie und Anlageergebnis Die Auswahl der Zielfonds erfolgte über einen streng objektivierten Ausleseprozess. Es wurden mindestens 90 % des Sondervermögens in Fonds, die wenigstens in zwei von drei Fondsratings von Morningstar, Lipper oder Feri mit gut bis sehr gut bewertet wurden, gezeichnet. Diese Ratingbenotungen werden monatlich geprüft. Eine Abstufung unter diesen Mindestanspruch hätte den Verkauf des betreffenden Fonds zur Folge, ggf. mit gleichzeitigem Kauf eines Alternativfonds, der die erforderlichen Ratingbenotungen vorweisen kann und in die beabsichtigte Allokationsstrategie passt. Sollten sich für bestimmte Managementstile keine Fonds mit entsprechendem Rating finden, können maximal 10 % Fonds erworben werden, die kein entsprechendes Rating aufweisen. In Einzelfällen wurden Fonds auch ohne Ratingabstufung ausgetauscht, wenn deren Entwicklung dies nahe legte. Angestrebt wurde eine möglichst breite Streuung der Anlagen, sowohl geografisch als auch durch die Mischung von Zielfonds unterschiedlicher Managementstile. Die strategische Ausrichtung des Fonds wurde zum Ende des Berichtszeitraums hin nur unwesentlich verändert. Derzeit ist der Fonds voll in Aktienfonds investiert. Ergänzend hierzu kann der Fonds fallweise mittels Derivaten ganz oder teilweise abgesichert werden. Die Liquidität kann ebenfalls in Derivate investiert werden. Im Berichtszeitraum kamen Aktienindexfutures zum Einsatz. Der Anteilwert des ist im Berichtszeitraum (1. Juni 2014 bis 31. Mai 2015) um + 28,35 % gestiegen. Der MSCI World Total Return Net Euro erreichte eine Wertsteigerung von 33,24 % im genannten Berichtszeitraum. Die Jahresvolatilität des Fonds lag bei 11,00 %, die des MSCI World bei 12,53 %. Wesentliche Risiken des Sondervermögens im Berichtszeitraum 1. Marktpreisrisiken Durch die Investition in Aktienfonds war der Fonds einem der Allokation entsprechenden Markt- und Kursrisiko in den verschiedenen Marktsegmenten ausgesetzt. Aktienrisiken Durch Investition in Aktienfonds ist das Sondervermögen sowohl allgemeinen als auch spezifischen Aktienrisiken ausgesetzt. Die spezifischen Aktienrisiken werden durch Diversifikation in eine Vielzahl von Aktienfonds, die wiederum in eine
Jahresbericht 1. Juni 2014 bis 31. Mai 2015 9 Vielzahl von Einzelaktien investiert sind, gesteuert und begrenzt. Die Steuerung der allgemeinen Marktrisiken erfolgt durch Investitionen in unterschiedliche Regionen und Segmente. Die Aktienrisiken wurden zeitweise durch den Einsatz von Aktienindex-Futures begrenzt. Währungsrisiken Da das Sondervermögen über Investmentfonds weltweit investiert, wird die Entwicklung des Fondsvermögens zum Teil durch die Entwicklungen der unterschiedlichen Währungen beeinflusst. Die Anleger tragen damit die Chancen und Risiken der Wertentwicklungen der unterschiedlichen Währungen relativ zum Euro. Als Dachfonds wird die Liquiditätssituation des Sondervermögens hauptsächlich durch die Liquiditätssituation der Zielinvestments bestimmt. Durch eine breite Streuung über eine Vielzahl von Investmentfonds verschiedener Kapitalverwaltungsgesellschaften mit täglicher Rücknahmeverpflichtung wird das Liquiditätsrisiko im Dachfonds-Sondervermögen gesteuert und begrenzt. Zum Zeitpunkt der Berichterstellung liegen keine Informationen vor, die auf eine begrenzte Liquiditätssituation einzelner Zielfonds hindeuten. 4. Operationelle Risiken Für die Überwachung und Steuerung der operationellen Risiken des Sondervermögens sind entsprechende Maßnahmen getroffen worden. 2. Adressenausfallrisiken Adressenausfallrisiken entstehen aus dem möglichen Ausfall von Zins- und Tilgungsleistungen von Renteninvestments innerhalb der Zielfonds. Da nur in Aktienfonds investiert wird, spielen Adressenausfallrisiken auf Ebene des Sondervermögens nur eine untergeordnete Rolle. Ausfallrisiken entstehen durch die Anlage liquider Mittel bei Banken, die jedoch einem staatlich oder privatwirtschaftlich organisierten Einlagensicherungsmechanismus unterliegen. 3. Liquiditätsrisiken
10 Ampega Investment GmbH Wesentliche Grundlagen des realisierten Ergebnisses Die Gewinne stammen überwiegend aus der Veräußerung von Aktienfonds. Struktur des Sondervermögens 120 % 100 % 97,98 % 98,96 % 80 % 60 % 40 % 20 % 0 % -20 % 2,24 % 1,40 % 0,00 % 0,00 % 0,04 % 0,04 % -0,25 % -0,40 % Aktienfonds Gemischte Fonds Bankguthaben Sonstige Vermögensgegenstämde Verbindlichkeiten 31.05.2014 31.05.2015 Besondere Ereignisse im Berichtszeitraum Die Ampega Investment GmbH hat zum 31. Mai 2015 das Verwaltungsrecht für den gekündigt. Zum 1. Juni 2015 ging daher das Verwaltungsrecht auf die Verwahrstelle Hauck & Aufhäuser Privatbankiers KGaA, Frankfurt über, die es ihrerseits auf die Universal-Investment-Gesellschaft mbh, Frankfurt übertragen hat. Ampega Investment GmbH, Köln Die Geschäftsführung
Jahresbericht 1. Juni 2014 bis 31. Mai 2015 11 Jahresbericht Vermögensübersicht zum 31.05.2015 Kurswert % des in EUR Fondsvermögens Vermögensgegenstände Investmentanteile 217.016.694,64 100,36 Aktienfonds 213.988.854,64 98,96 Gemischte Fonds 3.027.840,00 1,40 Bankguthaben 0,43 0,00 Sonstige Vermögensgegenstände 84.299,15 0,04 Verbindlichkeiten -873.509,39-0,40 Fondsvermögen 216.227.484,83 100,00 1) 1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. Vermögensaufstellung zum 31.05.2015 Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Bestand Käufe/ Verkäufe/ Kurs Kurswert % des Anteile bzw. 31.05.2015 Zugänge Abgänge in EUR Fonds- Whg. in 1.000 im Berichtszeitraum vermögens Investmentanteile EUR 217.016.694,64 100,36 Gruppeneigene Investmentanteile Max Otte Vermögensbildungsfonds AMI P (t) DE000A1J3AM3 ANT 24.000 24.000 0 EUR 126,1600 3.027.840,00 1,40 Gruppenfremde Investmentanteile DWS Deutschland DE0008490962 ANT 45.000 0 0 EUR 205,6200 9.252.900,00 4,28 First Private Aktien Global C DE000A0KFRV6 ANT 115.000 115.000 0 EUR 94,1700 10.829.550,00 5,01 Threadn.-European Select Fund 2ACC GB0030810138 ANT 2.515.000 0 0 EUR 3,6315 9.133.222,50 4,22 Legg Mason-ClearBridge US Aggress. Growth Fund-PA IE00B241FD07 ANT 44.000 44.000 0 EUR 243,6600 10.721.040,00 4,96 Fidelity America Fund-A (EUR) LU0069450822 ANT 1.150.000 0 70.000 EUR 8,5090 9.785.350,00 4,53 BGF-European Value Fund A2 LU0072462186 ANT 135.000 0 0 EUR 69,8800 9.433.800,00 4,36 MFS Meridian-Global Equity Fund-A1 LU0094560744 ANT 300.000 0 335.000 EUR 27,9900 8.397.000,00 3,88 HAIG Equities - VALUE Invest LU0100177426 ANT 10.000 14.000 4.000 EUR 90,0400 900.400,00 0,42 Nordea 1-Global Stable Equity Fund Unhedged LU0112467450 ANT 500.000 500.000 0 EUR 18,9900 9.495.000,00 4,39 Fidelity - Emerging Markets - E LU0115763970 ANT 87.000 87.000 0 EUR 45,2600 3.937.620,00 1,82 Invesco Pan Europ. Structured Equity Fund-C LU0119753134 ANT 374.900 0 0 EUR 19,5500 7.329.295,00 3,39 Henderson HF - Pan European Equity Fund-I2 LU0196036957 ANT 80.500 0 0 EUR 32,5200 2.617.860,00 1,21 Robeco BP Global Premium Equities DEUR LU0203975437 ANT 38.500 38.500 0 EUR 245,0800 9.435.580,00 4,36 Jupiter European Growth-L LU0260085492 ANT 137.500 0 0 EUR 29,8000 4.097.500,00 1,89 JPM-Europe Equity Plus-A LU0289089384 ANT 395.000 0 0 EUR 16,4500 6.497.750,00 3,01 Schroder-QEP Global Quality C A LU0323592138 ANT 60.500 13.660 0 EUR 182,1400 11.019.470,00 5,10 Pioneer-U.S. Fundamental Growth GR-H LU0347184748 ANT 3.500 0 200 EUR 3.186,0500 11.151.175,00 5,16 JPM Asia Pacific Strategic Equity Fund A A LU0441855714 ANT 360.000 360.000 0 EUR 16,0700 5.785.200,00 2,68 Aberdeen-Japanese Equity Fund A2 BCE LU0476876759 ANT 585.000 0 0 EUR 13,3139 7.788.631,50 3,60 First State-Asia Pacific Leaders Fund GB0033874768 ANT 625.000 625.000 0 GBP 5,4204 4.745.412,52 2,19 >>
12 Ampega Investment GmbH >> Fortsetzung Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Bestand Käufe/ Verkäufe/ Kurs Kurswert % des Anteile bzw. 31.05.2015 Zugänge Abgänge in EUR Fonds- Whg. in 1.000 im Berichtszeitraum vermögens J O Hambro-Global Select Fund-GBPA IE00B3DBRN27 ANT 4.250.000 4.400.000 150.000 GBP 2,3840 14.192.463,93 6,56 Pictet-Global Megatrend Selection IDY LU0448837244 ANT 68.500 71.000 2.500 GBP 157,4800 15.110.491,67 6,99 Schroder - QEP Global C ACC LU0106255481 ANT 600.000 0 76.500 USD 25,8000 14.179.719,70 6,56 Templeton EM Smaller Companies Fund A-ACC LU0300738514 ANT 500.000 0 0 USD 10,9900 5.033.434,09 2,33 Franklin U.S. Opportunities Fund ACC USD LU0476944425 ANT 660.000 660.000 0 USD 21,7000 13.118.988,73 6,07 Summe Wertpapiervermögen 217.016.694,64 100,36 Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds EUR 0,43 0,00 Bankguthaben EUR 0,43 0,00 Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen Verwahrstelle GBP 0,31 EUR 0,43 0,00 Sonstige Vermögensgegenstände EUR 84.299,15 0,04 Forderungen aus Zielfondsausschüttungen EUR 84.299,15 0,04 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahme EUR -511.271,53-0,24 EUR Kredite Verwahrstelle EUR -511.271,53-511.271,53-0,24 Sonstige Verbindlichkeiten 1) EUR -362.237,86-0,17 Fondsvermögen EUR 216.227.484,83 100,00 2) Anteilwert EUR 16,57 Umlaufende Anteile STK 13.052.862 Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 100,36 Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00 1) Noch nicht abgeführte Verwaltungsvergütung, Verwahrstellenvergütung, Prüfungsgebühren, Veröffentlichungskosten und Beratervergütung 2) Durch Rundung der Prozentanteile können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Jahresbericht 1. Juni 2014 bis 31. Mai 2015 13 Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag) Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Käufe/ Verkäufe/ Anteile bzw. Zugänge Abgänge Whg. in 1.000 Investmentanteile Gruppenfremde Investmentanteile Aberdeen-Asian Smaller Companies Fund-I2 LU0231483313 ANT 0 103.500 BL - Emerging Markets-B LU0309192036 ANT 0 24.000 BNY Mellon - Newton Asian Income Fund INC GB00B0MY6Z69 ANT 0 2.313.503 DB Platinum IV - Croci US R1C LU0194164702 ANT 0 47.000 Multiadvisor-LOYS GLOBAL-I LU0277768098 ANT 0 12.000 Natixis-Harris Associates Global Equity Fund-IA LU0147943954 ANT 0 37.500 Robeco US Large Cap Equities-I-$ LU0474363545 ANT 0 79.000 SIF-Sensus Select Abs. Ret. LI0113743855 ANT 0 52.169 Templeton Asian Smaller Companies Fund AA LU0390135415 ANT 100.000 100.000 Templeton Growth (Euro) Fund IACC LU0114763096 ANT 0 485.000 Threadneedle American Fund GB0030809791 ANT 3.560.000 3.560.000 UniGlobal DE0008491051 ANT 0 48.250 Vontobel Fund - Global Value Equity I LU0278093595 ANT 0 124.000 Gattungsbezeichnung Stück bzw. Volumen Anteile bzw. in 1.000 Whrg. in 1.000 Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe) Terminkontrakte Aktienindex-Terminkontrakte Gekaufte Kontrakte EUR 35.079 (Basiswert(e): DJ Euro Stoxx 50)
14 Ampega Investment GmbH Devisenkurse (in Mengennotiz) per 28.05.2015 Vereinigtes Königreich, Pfund (GBP) 0,71390 = 1 (EUR) Vereinigte Staaten, Dollar (USD) 1,09170 = 1 (EUR) Wertpapierkurse bzw. Marktsätze Die Vermögensgegenstände sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/ Marktsätze bewertet: In- und ausländische Investmentanteile Alle anderen Vermögenswerte per 28.05.2015 per 28.05.2015, soweit die Verwaltungsgesellschaften den für diesen Tag maßgeblichen Rücknahmepreis rechtzeitig veröffentlicht haben; lag zum Bewertungsstichtag eine Veröffentlichung des Rücknahmepreises für den 28.05.2015 noch nicht vor, so wurde auf den aktuellsten veröffentlichten Kurs zurückgegriffen. Angaben zu den Kosten gemäß 16 Absatz 1 Nummer 3 d KARBV Verwaltungsvergütung der im enthaltenen Investmentanteile: % p.a. Aberdeen-Asian Smaller Companies Fund-I2 1,05000 Aberdeen-Japanese Equity Fund A2 BCE 1,55000 BGF-European Value Fund A2 1,75000 BL - Emerging Markets-B 1,25000 BNY Mellon - Newton Asian Income Fund INC 1,50000 DB Platinum IV - Croci US R1C 1,10000 DWS Deutschland 1,40000 Fidelity - Emerging Markets - E 1,50000 Fidelity America Fund-A (EUR) 1,50000 First Private Aktien Global C 0,60000 First State-Asia Pacific Leaders Fund 3,35000 Franklin U.S. Opportunities Fund ACC USD 1,00000 HAIG Equities - VALUE Invest 1,50000 Henderson HF - Pan European Equity Fund-I2 1,19000 Invesco Pan Europ. Structured Equity Fund-C 1,10000 J O Hambro-Global Select Fund-GBPA JPM Asia Pacific Strategic Equity Fund A A 1,90000 JPM-Europe Equity Plus-A 1,90000 Jupiter European Growth-L 1,50000 Legg Mason-ClearBridge US Aggress. Growth Fund-PA 0,95000 MFS Meridian-Global Equity Fund-A1 1,15000 Max Otte Vermögensbildungsfonds AMI P (t) 1,44000 Multiadvisor-LOYS GLOBAL-I 0,72000 Natixis-Harris Associates Global Equity Fund-IA 1,50000 Nordea 1-Global Stable Equity Fund Unhedged 1,90000 Pictet-Global Megatrend Selection IDY 0,80000 Pioneer-U.S. Fundamental Growth GR-H 0,80000 Robeco BP Global Premium Equities DEUR 1,25000 Robeco US Large Cap Equities-I-$ 1,25000 SIF-Sensus Select Abs. Ret. 3,00000 Schroder - QEP Global C ACC 0,67500 Schroder-QEP Global Quality C A 1,40000 Templeton Asian Smaller Companies Fund AA 1,35000 Templeton EM Smaller Companies Fund A-ACC 2,10000 Templeton Growth (Euro) Fund IACC 0,70000 Threadn.-European Select Fund 2ACC 1,00000 Threadneedle American Fund 1,00000 UniGlobal 1,46000 Vontobel Fund - Global Value Equity I 0,91245 n.a. Im Berichtszeitraum wurden keine Ausgabeaufschläge und keine Rücknahmeabschläge gezahlt. Quelle: WM Datenservice
Jahresbericht 1. Juni 2014 bis 31. Mai 2015 15 Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom 01.06.2014 bis 31.05.2015 EUR I. Erträge 1. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 25,67 2. Erträge aus Investmentanteilen (vor Quellensteuer) 2.075.207,35 3. Abzug ausländischer Quellensteuer -153.828,51 4. Erträge aus Bestandsprovisionen 306.377,33 Summe der Erträge 2.227.781,84 II. Aufwendungen 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen -1.338,92 2. Verwaltungsvergütung -3.544.011,93 3. Beratervergütung -279.770,97 4. Verwahrstellenvergütung -110.978,82 5. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -31.146,38 6. Depotgebühren -61.140,22 Summe der Aufwendungen -4.028.387,24 III. Ordentlicher Nettoertrag -1.800.605,40 IV. Veräußerungsgeschäfte 1. Realisierte Gewinne 19.671.803,46 2. Realisierte Verluste -955.447,82 Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 18.716.355,64 V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 16.915.750,24 VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 31.248.680,61 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 31.347.623,66 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste -98.943,05 VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 48.164.430,85 Berechnung der Wiederanlage insgesamt EUR je Anteil EUR I. Für Wiederanlage verfügbar 1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 16.915.750,24 1,2959419 2. Zuführung aus dem Sondervermögen 0,00 0,0000000 3. Zur Verfügung gestellter Steuerabzugsbetrag -522.114,47-0,0400000 II. Wiederanlage 16.393.635,77 1,2559419 (auf einen Anteilumlauf von 13.052.862 Stück) Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre Geschäftsjahr Fondsvermögen Anteilwert EUR EUR 31.05.2015 216.227.484,83 16,57 31.05.2014 172.252.572,22 12,94 31.05.2013 162.685.760,16 12,21 31.05.2012 145.099.116,27 10,59 Entwicklung des Sondervermögens für den Zeitraum vom 01.06.2014 bis 31.05.2015 EUR EUR I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres 172.252.572,22 1. Steuerabschlag für das Vorjahr -399.409,12 2. Zwischenausschüttungen 0,00 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) -4.028.958,10 a) Mittelzuflüsse aus Anteilscheinverkäufen 12.154.563,31 b) Mittelabflüsse aus Anteilscheinrücknahmen -16.183.521,41 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich 238.848,98 5. Ergebnis des Geschäftsjahres 48.164.430,85 davon nicht realisierte Gewinne 31.347.623,66 davon nicht realisierte Verluste -98.943,05 II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres 216.227.484,83
16 Ampega Investment GmbH Anhang gemäß 7 Nr. 9 KARBV Angaben nach der Derivateverordnung Sonstige Angaben Anteilwert EUR 16,57 Umlaufende Anteile STK 13.052.862 Durch Derivate eingegangenes Exposure (Summe der Marktwerte) Vertragspartner der Derivate-Geschäfte EUR 0,00 keine Zusätzliche Angaben nach 16 Absatz 1 Nummer 2 KARBV Angaben zum Bewertungsverfahren Gesamtbetrag der i.z.m. Derivaten von Dritten gewährten Sicherheiten davon: Bankguthaben EUR 0,00 Schuldverschreibungen EUR 0,00 Aktien EUR 0,00 Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 100,36 Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00 Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotenzial wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt. Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gemäß 37 Absatz 4 DerivateVO Kleinster potenzieller Risikobetrag 4,83 % Größter potenzieller Risikobetrag 6,73 % Durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag 5,73 % Alle Wertpapiere, die zum Handel an einer Börse oder einem anderem organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, werden mit dem zuletzt verfügbaren Preis bewertet, der aufgrund von fest definierten Kriterien als handelbar eingestuft werden kann und der eine verlässliche Bewertung sicherstellt. Die verwendeten Preise sind Börsenpreise, Notierungen auf anerkannten Informationssystemen oder Kurse aus emittentenunabhängigen Bewertungssystemen. Anteile an Investmentvermögen werden zum letzt verfügbaren veröffentlichten Rücknahmekurs der jeweiligen Kapitalverwaltungsgesellschaft bewertet. Bankguthaben und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert, Festgelder zum Verkehrswert und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung erfolgt grundsätzlich zum letzten gehandelten Preis des Vortages. Vermögensgegenstände, die nicht zum Handel an einem organisierten Markt zugelassen sind oder für die keine handelbaren Kurse festgestellt werden können, werden mit Hilfe von anerkannten Bewertungsmodellen auf Basis beobachtbarer Marktdaten bewertet. Ist keine Bewertung auf Basis von Modellen möglich, erfolgt eine Bewertung durch andere geeignete Verfahren zur Preisfeststellung. Zum Stichtag 31.05.2015 erfolgte die Bewertung für das Sondervermögen zu 100 % auf Basis von handelbaren Kursen, zu 0 % auf Basis von geeigneten Bewertungsmodellen und zu 0 % auf Basis von sonstigen Bewertungsverfahren. Risikomodell, das gemäß 10 DerivateVO verwendet wurde Multi-Faktor-Modell mit Monte Carlo Simulation Parameter, die gemäß 11 DerivateVO verwendet wurden Konfidenzniveau 99,00 % Unterstellte Haltedauer 10 Tage Länge der historischen Zeitreihe 180 Wochenrenditen Exponentielle Gewichtung, Gewichtungsfaktor 0,96325 (entsprechend einer effektiven Historie von einem Jahr) Zusammensetzung des Vergleichsvermögens gemäß 37 Absatz 5 DerivateVO 100 % MSCI World Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage Leverage nach der Brutto-Methode gemäß Artikel 7 der Level II 102,95 % VO Nr. 231/2013.
Jahresbericht 1. Juni 2014 bis 31. Mai 2015 17 Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote Die Gesamtkostenquote (Total Expense Ratio [TER]) beträgt 3,50 %. Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Geschäftsjahr getragenen Kosten (ohne Transaktionskosten und ohne Performance Fee) nach Abzug der ganzjährig vereinnahmten Bestandsprovision im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus, sowie die laufenden Kosten (in Form der veröffentlichten TER bzw. Verwaltungskosten) der zum Geschäftsjahresende des Sondervermögens im Bestand befindlichen Zielfonds im Verhältnis zum Nettoinventarwert des Sondervermögens am Geschäftsjahresende. Der Anteil der erfolgsabhängigen Vergütung am durchschnittlichen Fondsvermögen beträgt 0 %. Die Ampega Investment GmbH gewährt sogenannte Vermittlungsprovision an Vermittler aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung. Im Geschäftsjahr vom 01.06.2014 bis 31.05.2015 erhielt die Kapitalverwaltungsgesellschaft Ampega Investment GmbH für das Sondervermögen keine Rückvergütung der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle oder an Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwandserstattungen. Die wesentlichen sonstigen Erträge und sonstigen Aufwendungen sind in der Ertrags- und Aufwandsrechnung dargestellt. Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände) im Geschäftsjahr gesamt: 32.781,50 EUR. Bei einigen Geschäftsarten (u.a. Renten- und Devisengeschäfte) sind die Transaktionskosten als Kursbestandteil nicht individuell ermittelbar und daher in obiger Angabe nicht enthalten. Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen: Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 0 %. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 0,00 EUR Transaktionen. Köln, im September 2015 Ampega Investment GmbH Die Geschäftsführung Jörg Burger Manfred Köberlein
18 Ampega Investment GmbH Besonderer Vermerk des Abschlussprüfers An die Ampega Investment GmbH, Köln Die Ampega Investment GmbH hat uns beauftragt, gemäß 102 des Kapitalanlagegesetzbuches (KAGB) den Jahresbericht des Sondervermögens für das Geschäftsjahr vom 1. Juni 2014 bis 31. Mai 2015 zu prüfen. Verantwortung der gesetzlichen Vertreter Die Aufstellung des Jahresberichts nach den Vorschriften des KAGB liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Verantwortung des Abschlussprüfers Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresbericht abzugeben. mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und die Nachweise für die Angaben im Jahresbericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Rechnungslegungsgrundsätze für den Jahresbericht und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Juni 2014 bis 31. Mai 2015 den gesetzlichen Vorschriften. Wir haben unsere Prüfung nach 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf den Jahresbericht wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Sondervermögens sowie die Erwartungen über Hamburg, den 8. September 2015 KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Behrens Lüning Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer
Jahresbericht 1. Juni 2014 bis 31. Mai 2015 19
20 Ampega Investment GmbH Besteuerungsgrundlagen gemäß 5 InvStG, Für das Geschäftsjahr vom 01.06.2014 bis 31.05.2015 WKN 978972, DE0009789727, Tag des Zuflusses: 31.05.2015 Nr. 1 a) Nr. 1 a) aa) Nr. 1 a) bb) Nr. 1 b) Nr. 1 b) Nr. 1 c) Nr. 1 c) aa) Nr. 1c) bb) Nr. 1 c) cc) Nr. 1 c) dd) Nr. 1 c) ee) Nr. 1 c) ff) Nr. 1 c) gg) Nr. 1 c) hh) Nr. 1 c) ii) Nr. 1 c) jj) Nr. 1 c) kk) Nr. 1 c) ll) Ausschüttung (einschl. KeSt/SolZ) Betrag der Ausschüttung in der Ausschüttung enthaltene ausschüttungsgleiche Erträge der Vorjahre in der Ausschüttung enthaltene Substanzbeträge Betrag der ausgeschütteten Erträge Betrag der ausschüttungsgleichen Erträge In den ausgeschütteten und den ausschüttungsgleichen Erträgen sind enthalten: Erträge i.s.d. 2 Abs. 2 Satz 1 InvStG i.v.m. 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des 16 InvStG i.v.m. 8b Abs. 1 KStG Veräußerungsgewinne i.s.d. 2 Abs. 2 Satz 2 InvStG i.v.m. 8b Abs. 2 KStG oder 3 Nr. 40 EStG Erträge i.s.d. 2 Abs. 2a InvStG steuerfreie Veräußerungsgewinne i.s.d. 2 Abs. 3 Nr. 1 Satz 1 InvStG in der am 31. Dezember 2008 anzuwendenden Fassung Erträge i.s.d. 2 Abs. 3 Nr. 1 Satz 2 InvStG in der am 31.12.2008 anzuwendenden Fassung, soweit die Erträge nicht Kapitalerträge i.s.d. 20 EStG sind steuerfreie Veräußerungsgewinne i.s.d. 2 Abs. 3 InvStG in der ab 01.01.2009 anzuwendenden Fassung Einkünfte i.s.d. 4 Abs. 1 InvStG in gg) enthaltene Einkünfte, die nicht dem Progressionsvorbehalt unterliegen Einkünfte i.s.d. 4 Abs. 2 InvStG, für die kein Abzug nach 4 Abs. 4 InvStG vorgenommen wurde in ii) enthaltene Einkünfte, auf die 2 Abs. 2 InvStG i.v.m. 8b Abs. 2 KStG oder 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des 16 InvStG i.v.m. 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist in ii) enthaltene Einkünfte i.s.d. 4 Abs. 2 InvStG, die nach einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung zur Anrechnung einer als gezahlt geltenden Steuer auf die Einkommensteuer oder Körperschaftsteuer berechtigen in kk) enthaltene Einkünfte, auf die 2 Abs. 2 InvStG i.v.m. 8b Abs. 2 KStG oder 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des 16 InvStG i.v.m. 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist Nr. 1 c) mm) Erträge i.s.d. 21 Abs. 22 Satz 4 InvStG i.v.m. 8b Abs. 1 KStG Nr. 1 c) nn) Nr. 1c) oo) Nr. 1 d) Nr. 1 d) aa) Nr. 1 d) bb) Nr. 1 d) cc) Nr. 1 f) Nr. 1 f) aa) Nr. 1 f) bb) Nr. 1 f) cc) Nr. 1 f) dd) Nr. 1 f) ee) Nr. 1 f) ff) Nr. 1 f) gg) Nr. 1 f) hh) Nr. 1 f) ii) Nr. 1 g) Nr. 1 h) in ii) enthaltene Einkünfte i.s.d. 21 Abs. 22 Satz 4 InvStG, auf die 2 Abs. 2 InvStG in der am 20.03.2013 geltenden Fassung i.v.m. 8b Abs. 1 des KStG anzuwenden ist, in kk) enthaltene Einkünfte i.s.d. 21 Abs. 22 Satz 4 InvStG, auf die 2 Abs. 2 InvStG in der am 20.03.2013 geltenden Fassung i.v.m. 8b Abs. 1 des KStG anzuwenden ist, den zur Anrechnung von Kapitalertragsteuer berechtigenden Teil der Ausschüttung und ausschüttungsgleichen Erträge i.s.d. 7 Abs. 1 und 2 InvStG i.s.d. 7 Abs. 3 InvStG i.s.d. 7 Abs. 3 Satz 1 Nr. 2 InvStG, soweit in bb) enthalten i.s.d. 7 Abs. 1 Satz 4 InvStG, soweit in aa) enthalten Betrag der ausländischen Steuer, der auf die in den ausgeschütteten und ausschüttungsgleichen Erträgen enthaltenen Einkünfte i.s.d. 4 Abs. 2 InvStG entfällt und der nach 4 Abs. 2 InvStG i.v.m. 32d Abs. 5 oder 34c Abs. 1 EStG oder einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung anrechenbar ist, wenn kein Abzug nach 4 Abs. 4 InvStG vorgenommen wurde in aa) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die 2 Abs. 2 InvStG i.v.m. 8b Abs. 2 KStG oder 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des 16 InvStG i.v.m. 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist der nach 4 Abs. 2 InvStG i.v.m. 34c Abs. 3 EStG abziehbar ist, wenn kein Abzug nach 4 Abs. 4 InvStG vorgenommen wurde in cc) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die 2 Abs. 2 InvStG i.v.m. 8b Abs. 2 KStG oder 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des 16 InvStG i.v.m. 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist der nach einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung als gezahlt gilt und nach 4 Abs. 2 InvStG i.v.m. diesem Abkommen anrechenbar ist in ee) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die 2 Abs. 2 InvStG i.v.m. 8b Abs. 2 KStG oder 3 Nr. 40 EStG oder im Fall des 16 InvStG i.v.m. 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist in aa) enthalten ist und auf Einkünfte i.s.d. 21 Abs. 22 Satz 4 InvStG entfällt, auf die 2 Abs. 2 InvStG in der am 20.03.2013 geltenden Fassung i.v.m. 8b Abs. 1 des KStG anzuwenden ist in cc) enthalten ist und auf Einkünfte i.s.d. 21 Abs. 22 Satz 4 InvStG entfällt, auf die 2 Abs. 2 InvStG in der am 20.03.2013 geltenden Fassung i.v.m. 8b Abs. 1 des KStG anzuwenden ist in ee) enthalten ist und auf Einkünfte i.s.d. 21 Abs. 22 Satz 4 InvStG entfällt, auf die 2 Abs. 2 InvStG in der am 20.03.2013 geltenden Fassung i.v.m. 8b Abs. 1 des KStG anzuwenden ist Betrag der Absetzungen für Abnutzung oder Substanzverringerung die im Geschäftsjahr gezahlte Quellensteuer, vermindert um die erstattete Quellensteuer des Geschäftsjahres oder früherer Geschäftsjahre Ampega Investment GmbH Köln, den 01.06.2015 Die Geschäftsführung Jörg Burger Manfred Köberlein
Jahresbericht 1. Juni 2014 bis 31. Mai 2015 21 Priv. Anleger EStG Betr. Anleger EStG Betr. Anleger KStG EURO Pro Anteil EURO Pro Anteil EURO Pro Anteil 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0485876 0,0485876 0,0485876 -- -- -- 0,0000000 -- -- -- -- -- -- 0,0000000 0,0000000 -- -- -- 0,0018361 0,0018361 0,0000000 -- -- -- -- -- -- 0,0000000 -- -- -- -- -- -- 0,0000000 -- -- -- -- -- -- 0,0000000 0,0000000 0,0000000 -- -- -- 0,0000000 -- -- -- 0,0007029 0,0007029 0,0007029 -- -- -- 0,0000000 -- -- -- 0,0000000 0,0000000 0,0000000 -- -- -- 0,0000000 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 0,0000000 -- -- -- -- -- -- 0,0000000 -- -- -- -- -- -- 0,0000000 0,0485876 0,0485876 0,0485876 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0011004 0,0011004 0,0011004 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0001148 0,0001148 0,0001148 -- -- -- 0,0000000 -- -- -- 0,0000000 0,0000000 0,0000000 -- -- -- 0,0000000 -- -- -- 0,0000000 0,0000000 0,0000000 -- -- -- 0,0000000 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 0,0000000 -- -- -- -- -- -- 0,0000000 -- -- -- -- -- -- 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0000000 0,0117850 0,0117850 0,0117850
22 Ampega Investment GmbH Bescheinigung nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 Investmentsteuergesetz (InvStG) über die steuerlichen Angaben nach 5 Abs. 1 Nr. 1 und 2 InvStG für das Investmentvermögen für den Zeitraum vom 01.06.2014 bis 31.05.2015 An die Ampega Investment GmbH (nachfolgend die Gesellschaft): Die Gesellschaft hat uns beauftragt, gemäß 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 Investmentsteuergesetz (InvStG) zu prüfen, ob die von der Gesellschaft für das Investmentvermögen für den Zeitraum vom 01.06.2014 bis 31.05.2015 zu veröffentlichenden Angaben nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG nach den Regeln des deutschen Steuerrechts ermittelt wurden. Die Verantwortung für die Ermittlung der steuerlichen Angaben gemäß 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG in Verbindung mit den Vorschriften des deutschen Steuerrechts liegt bei den gesetzlichen Vertretern der Gesellschaft. Die Ermittlung beruht auf der Buchführung/den Aufzeichnungen und dem Jahresbericht nach 44 Abs. 1 Investmentgesetz (InvG) bzw. 101 Abs. 1 Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB) für den betreffenden Zeitraum. Sie besteht aus einer Überleitungsrechnung aufgrund steuerlicher Vorschriften und der Zusammenstellung der zur Bekanntmachung bestimmten steuerlichen Angaben nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG. In den Jahresbericht sowie in die steuerlichen Angaben sind Werte aus einem Ertragsausgleich eingegangen. Soweit die Gesellschaft Mittel in Anteile an anderen Investmentvermögen (Zielfonds) investiert hat, verwendet sie die ihr für diese Zielfonds vorliegenden steuerlichen Angaben. Wir haben unsere Prüfung unter entsprechender Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann, ob die Angaben nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG frei von wesentlichen Fehlern sind. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Investmentvermögens sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des auf die Ermittlung der Angaben nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG bezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die steuerlichen Angaben überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst auch eine Beurteilung der Auslegung der angewandten Steuergesetze durch die Gesellschaft. Die von der Gesellschaft gewählte Auslegung ist dann nicht zu beanstanden, wenn sie in vertretbarer Weise auf Gesetzesmaterialien, Rechtsprechung, einschlägige Fachliteratur und veröffentlichte Auffassungen der Finanzverwaltung gestützt werden konnte. Wir weisen darauf hin, dass eine künftige Rechtsentwicklung und insbesondere neue Erkenntnisse aus der Rechtsprechung eine andere Beurteilung der von der Gesellschaft vertretenen Auslegung notwendig machen können. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung abzugeben, ob die von der Gesellschaft nach den Vorschriften des InvStG zu veröffentlichenden Angaben nach den Regeln des deutschen Steuerrechts ermittelt wurden. Unsere Prüfung erfolgt auf der Grundlage der von einem Abschlussprüfer nach 44 Abs. 5 InvG bzw. 102 KAGB geprüften Buchführung/Aufzeichnungen und des geprüften Jahresberichtes. Unserer Beurteilung unterliegen die darauf beruhende Überleitungsrechnung und die zur Bekanntmachung bestimmten Angaben. Unsere Prüfung erstreckt sich insbesondere auf die steuerliche Qualifikation von Kapitalanlagen, von Erträgen und Aufwendungen einschließlich deren Zuordnung als Werbungskosten sowie sonstiger steuerlicher Aufzeichnungen. Soweit die Gesellschaft Mittel in Anteile an Zielfonds investiert hat, beschränkte sich unsere Prüfung auf die korrekte Übernahme der für diese Zielfonds von anderen zur Verfügung gestellten steuerlichen Angaben durch die Gesellschaft nach Maßgabe vorliegender Bescheinigungen. Die entsprechenden steuerlichen Angaben wurden von uns nicht geprüft. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Auf dieser Grundlage bescheinigen wir der Gesellschaft nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 InvStG, dass die Angaben gemäß 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG nach den Regeln des deutschen Steuerrechts ermittelt wurden. Düsseldorf, den 1. Juni 2015 KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Dr. Hans-Peter Niedrig Maximilian Hardt Rechtsanwalt Steuerberater Wirtschaftsprüfer Steuerberater
Jahresbericht 1. Juni 2014 bis 31. Mai 2015 23 Steuerliche Hinweise Der Europäische Gerichtshof (EuGH) hat zur Direktanlage in Aktien in der Rechtssache Manninen für einen finnischschwedischen Sachverhalt entschieden, dass die Versagung der Anrechnung ausländischer Körperschaftsteuern auf ausländische Dividenden nach finnischem Recht europarechtswidrig ist. Auch in Deutschland konnte unter Geltung des so genannten Anrechnungsverfahrens (in der Regel bis Ende des Veranlagungszeitraums 2000) nur die auf inländische Dividenden entfallende Körperschaftsteuer, nicht aber die ausländische Körperschaftsteuer auf die persönliche Steuerschuld des Anlegers angerechnet werden. Zur Vereinbarkeit des deutschen Anrechnungsverfahrens mit europäischem Gemeinschaftsrecht hat der EuGH mit Urteil vom 06.03.2007 in der Rechtssache Meilicke (Az. C-292/04) hinsichtlich eines Sachverhalts innerhalb der Europäischen Union entschieden, dass das deutsche Körperschaftsteuer- Anrechnungsverfahren insoweit europarechtswidrig war, als die Anrechnung ausländischer Körperschaftsteuer nicht zulässig war. Danach ist es geboten, dass ein inländischer Anleger, der während der Geltung des deutschen Anrechnungsverfahrens Gewinnausschüttungen von Körperschaften mit Sitz in einem EU-Mitgliedsstaat erhalten hat, die ausländische Körperschaftsteuer nachträglich auf seine inländische Steuerschuld anrechnen lassen kann. Die verfahrensrechtliche Lage im Hinblick auf die Geltendmachung der ausländischen Steuer ist derzeit für die Fondsanlage allerdings noch unklar. Zur Wahrung möglicher Rechte in dieser Angelegenheit kann es sinnvoll sein, sich mit Ihrem Steuerberater in Verbindung zu setzen.
24 Ampega Investment GmbH Angaben zu der Kapitalverwaltungsgesellschaft Kapitalverwaltungsgesellschaft Ampega Investment GmbH Charles-de-Gaulle-Platz 1 50679 Köln Postfach 10 16 65 50456 Köln Deutschland Fon +49 (221) 790 799-799 Fax +49 (221) 790 799-729 Email fonds@talanx.com Web www.ampega.de Prof. Dr. Juergen B. Donges Direktor des Instituts für Wirtschaftspolitik, Köln Prof. Dr. Alexander Kempf Direktor des Seminars für Allgemeine BWL und Finanzierungslehre, Köln Dr. Dr. Günter Scheipermeier Vorsitzender der Geschäftsführung der NOBILIA-WERKE GmbH & Co., Verl Geschäftsführung Amtsgericht Köln: HRB 3495 USt-Id-Nr. DE 115658034 Gezeichnetes Kapital: 6 Mio. EUR (Stand 31.05.2015) Das gezeichnete Kapital ist voll eingezahlt. Dr. Thomas Mann, Sprecher Mitglied der Geschäftsführung der Talanx Asset Management GmbH Jörg Burger Gesellschafter Talanx Asset Management GmbH (94,9 %) Alstertor Erste Beteiligungs- und Investitionssteuerungs-GmbH & Co. KG (5,1 %) Manfred Köberlein Ralf Pohl Verwahrstelle Aufsichtsrat Harry Ploemacher, Vorsitzender Vorsitzender der Geschäftsführung der Talanx Asset Management GmbH, Köln Dr. Immo Querner, stellv. Vorsitzender Mitglied des Vorstandes der Talanx AG, Hannover Walter Drefahl Mitglied des Vorstandes der HDI Vertriebs AG, Hannover Hauck & Aufhäuser Privatbankiers KGaA Kaiserstr. 24 603 Frankfurt am Main Deutschland Abschlussprüfer KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Jahresbericht 1. Juni 2014 bis 31. Mai 2015 25 Auslagerung Compliance, Revision, Rechnungswesen und IT-Dienstleistungen sind auf Konzernunternehmen ausgelagert, d. h. die Talanx AG (Compliance und Revision), die Talanx Service AG (Rechnungswesen) und die Talanx Systeme AG (IT-Dienstleistungen). Anlageberater Hauck & Aufhäuser Asset Management GmbH Löwengrube 18 80333 München Deutschland Aufsichtsbehörde Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Lurgiallee 12 60439 Frankfurt am Main Deutschland Über Änderungen wird in den regelmäßig zu erstellen den Halb jahres- und Jahresberichten sowie auf der Homepage der Ampega Investment GmbH (www. ampega.de) informiert.
Überreicht durch: Ampega Investment GmbH Postfach 10 16 65, 50456 Köln, Deutschland Fon +49 (221) 790 799-799 Fax +49 (221) 790 799-729 Email fonds@talanx.com Web www.ampega.de Ein Unternehmen der Talanx