Die 5 besten Steuertipps

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Elizabeth Schubert
vor 8 Jahren
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1 Die 5 besten Steuertipps Steuertipp 1 Gute Verbindung Nutzen Arbeitnehmer ihren privaten Telefon-und Internet-Anschluss auch beruflich, können sie das Finanzamt an den Kosten beteiligen. Sie können, ohne dass Sie den beruflichen Anteil nachweisen müssen, mit 20 Prozent der monatlichen Kosten, maximal 20 Euro, als Werbungskosten absetzen. Mit Nachweis erkennt das Finanzamt auch höhere Kosten an. Gleiches gilt, wenn Sie ein Mobil- oder Autotelefon überwiegend für berufliche Gespräche einsetzen. Steuertipp 2 Bürgerliche Kleidung als Werbungskosten absetzen Anlage N Zeile 41 Aufwendungen für typische Berufskleidung sind in 9 Abs. 1 Nr. 6 EStG ausdrücklich als absetzbare Werbungskosten erwähnt. Nicht absetzbar sind hingegen Aufwendungen für normale / bürgerliche Kleidung. Aufwendungen dafür gehören zu den Kosten der privaten Lebensführung, auch wenn die Kleidungsstücke im Beruf betragen werden ( 12 EStG). Es sei denn: Helle Hose im Büro mit Toner versaut? Mal hingefallen? In Eile mit dem Ärmel an der Türklinke hängen geblieben? Sie können die beschädigten Kleidungsstücke mit den Anschaffungskosten abzüglich Abschreibung in der Steuererklärung angeben, zumindest aber die Reinigungs- und Reparaturkosten. So haben Finanzrichter ausdrücklich den Abzug von säurebeschädigter Kleidung als Werbungskosten anerkannt (FG Köln Urteil vom K 839/08, BFH-Urteil vom 24. Juli 1981 VI R 171/78, BStBl II 1981, 781). Beispiel: Helle Lederjacke, zwei Jahre alt, im Büro dauerhaft verunreinigt. Neupreis 500 abzüglich zwei Jahre Nutzung 40 %, Restwert 60 % = 300. Diesen Betrag machen Sie in > Zeile 47 steuerlich geltend. Quelle: 9 EStG

Mit Nachweis erkennt das Finanzamt auch höhere Kosten an. Gleiches gilt, wenn Sie ein Mobil- oder Autotelefon überwiegend für berufliche Gespräche einsetzen.

2 Steuertipp 3 Unfallversicherung Beiträge zu einer Unfallversicherung können steuerlich abziehbar sein. Hierbei lassen sich drei Fallgruppen unterscheiden: - Versicherung gegen berufliche Unfälle, - Versicherung gegen private Unfälle sowie - Versicherung gegen berufliche und private Unfälle. a) Versicherung gegen berufliche Unfälle Beiträge zu einer Unfallversicherung, die ausschließlich berufliche Unfälle absichert, sind als Werbungskosten abziehbar. Sie tragen Ihre Beiträge somit auf der Anlage N der Steuererklärung ein. b) Versicherung gegen private Unfälle Sichert die Unfallversicherung private Risiken ab, können die Beiträge lediglich als Sonderausgaben abgezogen werden. In der Einkommensteuererklärung 2011 können Sie diese Kosten dann auf der Anlage Vorsorgeaufwand in Zeile 48 eintragen. c) Versicherung gegen berufliche und private Unfälle Aufwendungen des Arbeitnehmers für eine Unfallversicherung, die das Unfallrisiko sowohl im beruflichen als auch im außerberuflichen Bereich abdeckt, sind zum einen Teil als Werbungskosten und zum anderen Teil als Sonderausgaben abziehbar. Der Gesamtbeitrag einschließlich Versicherungsteuer muss daher aufgeteilt werden. Für die Aufteilung sind die Angaben des Versicherungsunternehmens darüber maßgebend, welcher Anteil des Gesamtbeitrags das berufliche Unfallrisiko abdeckt. Vereinfachungsregelung: Fehlen solche Angaben des Versicherers, lässt es das Bundesfinanzministerium zu, wenn die Kosten zu jeweils 50 % als Sonderausgaben und als Werbungskosten abgezogen werden.

a) Versicherung gegen berufliche Unfälle Beiträge zu einer Unfallversicherung, die ausschließlich berufliche Unfälle absichert, sind als Werbungskosten abziehbar.

3 Steuertipp 4 Krankheitskosten bündeln Brauchen Sie Zahnersatz, eine neue Brille oder sogar eine Augen-Laser-OP? Dann sind dies Krankheitskosten, die Sie als außergewöhnliche Belastungen von der Steuer absetzen können. Allerdings erst, wenn diese Ausgaben eine nach Auffassung des Finanzamtes die zumutbare Belastung überschreiten. Ihre individuelle Belastungsgrenze ermittelt der Fiskus nach Familienstand, Anzahl der Kinder und Gesamtverdienst diese liegt diese bei 1 bis 7 Prozent Ihrer Jahreseinkünfte. Also alle Ausgaben für gesundheitliche Maßnahmen und Zahlungen im gleichen Kalenderjahr planen. Krankheit aus beruflichem Grund Krankheitskosten sind als außergewöhnliche Belastungen absetzbar. Doch wenn sie ihren Grund im beruflichen Bereich haben, ist ein Abzug als Werbungskosten möglich. Dies ist für Sie wesentlich vorteilhafter und bringt eine höhere Steuervergütung. Krankheitskosten sind als Werbungskosten absetzbar wenn: - Krankheitskosten aufgrund eines Arbeitsunfalls - Krankheitskosten aufgrund eines Wegeunfalls - Krankheitskosten aufgrund einer typischen Berufskrankheit - Krankheitskosten im Zusammenhang mit der Berufstätigkeit - Aufwendungen für eine Kur - Aufwendungen für eine Brille - Aufwendungen für ein Hörgerät - Beihilfen des Arbeitgebers im Krankheitsfall

Allerdings erst, wenn diese Ausgaben eine nach Auffassung des Finanzamtes die zumutbare Belastung überschreiten.

4 Steuertipp 5 Steuern sparen mit denkmalgeschützten Immobilien Denkmalgeschützte Immobilien bieten einen steuerfreien Gewinn bei einem Verkauf nach 10 Jahren. Eine Investition in eine Denkmalimmobilie hat unter anderem den Vorteil, dass die auf den Kaufpreis der denkmalgeschützten Immobilie anfallenden Sanierungskosten für Kapitalanleger in einem Zeitraum von 12 Jahren zu 100% als Werbungskosten geltend gemacht werden können, so dass sich bei einer entsprechenden Steuerlast Nachsteuerrenditen von bis zu 8% realisieren lassen. Denkmalgeschützte Immobilien sind jedoch ein rares Gut. Lediglich 5% aller Gebäude stehen unter Denkmalschutz und erfüllen die Kriterien eines Baudenkmals. Voraussetzungen die nur sehr wenige Kapitalanlagen bieten und eine Investition in eine Denkmalimmobilie so interessant machen. Beispiel Ein nicht verheirateter Erwerber, mit einem zu versteuernden Jahreseinkommen in Höhe von Euro , investiert in eine vermietete Denkmalschutz Immobilie einen Gesamtkaufpreis in Höhe von Euro zuzüglich Kaufnebenkosten. Die Bemessungsgrundlage für die AfA von Baudenkmalen wird mit Euro (75,00% des Gesamtkaufpreises) angenommen. Das ursprüngliche Baujahr des Objekts liegt im Jahr 1925 oder später. Als Bemessungsgrundlage für die lineare AfA der Altbausubstanz nehmen wir die Hälfte des verbleibenden Gesamtkaufpreises an. Der Rest enfällt auf das Grundstück und wird nicht abgeschrieben.

von 12 Jahren zu 100% als Werbungskosten geltend gemacht werden können, so dass sich bei einer entsprechenden Steuerlast Nachsteuerrenditen von bis zu 8% realisieren lassen.

5 Jahr AfA Denkmal -schutz AfA Altbau 2% Einkom -men neu Steuerlast neu Einkommen Steuerlast Steuerersparnis Summen Steuerersparnis 6.441,- bis 8.063,- im Jahr in 12 Jahren ,-

000 19.327 16.875 625 42.500 11.264 8.063 2022 60.000 19.327 16.875 625 42.500 11.264 8.063 2023 60.000 19.327 13.125 625 46.250 12.886 6.441 2024 60.000 19.327 13.125 625 46.250 12.886 6.441 2025 60.

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